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1、资金集中管理 1 9 案简介 资金结算 (帐户管理 对外结算 对内结算 票据管理 ) 资金管理 (信贷融资 资金计划 ) 资金分析 银企直联 总结 目录 资金集中管理 2 9 介 集团企业发展面临的某些问题 集团企业出现资金分散、闲置、利用率低，信贷融资、资金计划与控制不集中、 不统一等问题，制约企业集团化发展。 各方行为 政府：企业走出去的战略，支持集团企业设立结算中心、内部银行、财务公司； 银行：提供了集团企业进行统一结算、资金集中管理的帐户模式等服务， 集团帐户、母子帐户、一户多名 (虚拟帐户 )； 企业：开始或已设立各种统一结算模式：统收统支、拨付备用金、 结算中心、内部银行、财务公司
2、 详细信息 需求及效益 1 合适、安全的资金集中管理方案及计算机系统； 2 提高资金综合盈利能力：发挥集团资金的整体规模效益，利用同业政策在银行 获取利差收入，通过内部贷款制度减少集团整体财务费用，可以开展投资业务 获取投资收益； 3 资金调拨、分配、归集的实时性，可避免资金的闲置，提高了资金的利用率， 降低了结算成本。 资金集中管理 3 9 行性分析、方案选型 筹建结算中心 与商业银行签订相关协议 资金结算业务整合 应急解决方案 建立结算模式 信息系统建设 可行性、业务需求分析 运行模型 系统开发、产品选购 /试运行 银行接口及安全认证 系统验收、运行、维护 应急解决方案 日常维护 需求更新
3、升级 简介 资金集中管理 4 9 介 结算中心内部银行商业银行成员单位中心对于成员单位是“银行”角色 中心对于商业银行是“企业”角色 资金集中管理 5 9 介 结算组织 结算中心集团财务管理部财务部结算部信贷融资部资金计划部办公室财务会计主要功能 对外结算、对内结算、信贷融资、资金计划与控制 资金集中管理 6 9 介 帐务处理、数据管理平台票据管理对内结算 集中帐户管理统一信贷融资 资金计划与控制资金分析与研究、财 务系统决策支持银行接口业务结算层管理层分析决策层安全产品认证对外结算 银企直联资金集中管理 7 9 录 方案简介 资金结算 (帐户管理 对外结算 对内结算 票据管理 ) 资金管理
4、(信贷融资 资金计划 ) 资金分析 银企直联 总结 资金集中管理 8 9 金结算 组织结构 参与资金集中结算的所有单位及结算中心的组织结构。 帐户管理 成员单位根据各自的业务需求在结算中心或商业银行开设内部帐户和外部帐户，内部帐户必须包含资金结算科目意义 。 科目体系 与财务会计科目不同，资金结算科目是根据企业的业务核算和管理需求而设立 组织结构、资金结算科目及内部帐户和外部帐户构成了资金结算的主线，也是集团结算中心的运行基础。 外部帐户 (银行帐户 )由中心进行统一集中管理，外部帐户按成员单位实际经营需要开设。 资金集中管理 9 9 案简介 资金结算 (帐户管理 对外结算 对内结算 票据管理
5、 ) 资金管理 (信贷融资 资金计划 ) 资金分析 银企直联 总结 目录 资金集中管理 10 9 金结算 资金集中管理 11 9 金结算 资金集中管理 12 9 金结算 日常报表 试算平衡表、资金头寸表、存货款余额表、单位余额表 现金日记帐、银行日记帐、结息记录表、利率变动表 积数调整表、计息积数余额表 日结报表 流水帐、科目日结单、日计表、帐户余额表、凭证汇总表 月结报表 总帐、明细帐、月计表、现金流量表 报表以成员单位和资金结算科目为主体 ,分别反映成员单位和集团的经营活动情况体现结算中心对内是 “ 银行 ” 角色、对商业银行是 “ 企业 ” 角色的特点。 资金集中管理 13 9 录 方案
6、简介 资金结算 (帐户管理 对外结算 对内结算 票据管理 ) 资金管理 (信贷融资 资金计划 ) 资金分析 银企直联 总结 资金集中管理 14 9 金结算 商业承兑银行承兑银行汇票银行本票支票信用证空白票据 收款票据 手续费用统计分析实时信息购入 领用登记 作废 退票领用 出票 背书 作废 缴回 退票申请 审批办理出票作废余款处理申请开证 审批办理开证修改转证结汇退证注销登记 打印查询统计查询统计查询统计查询统计申请 审批办理 登记20种帐 务处理承兑协议查询统计以成员单位、各种票据为主体进行统计分析票据到期、帐户余额等实时信息提醒资金集中管理 15 9 据管理 1 统一办理； 2 所有票据登
7、记到中心集中管理； 3 支票 、 银行汇票 、 银行本票的特性办理； 4 承兑汇票的各种业务状态处理 ， 以实现融资功能； 5 收到票据的登记； 6 票据到期实时提醒； 7 统计各成员单位开出、接收票据、金额情况； 8 信用证的申请、开证、修改、注销退证管理。 资金集中管理 16 9 据管理 成员单位到中心办理业务 收到票据 交银行托收 银行托收入帐 成员单位退票 成员单位申请贴现 银行托收入帐 (银行托收到帐 _成员单位已贴现 ) 贴现票据交银行托收 (交银行托收 _已贴现 ) 中心到银行办理业务 申请贴现 贴现到帐 (申请银行贴现到帐 ) 票据到期贴现 成员单位贴现 (中心给成员单位贴现
8、) 票据抵押 贷款抵押 取回票据 (收回抵押贷款汇票 ) 到期转帐 (抵押票据到期 ) 背书 内部背书 对外背书 资金集中管理 17 9 录 方案简介 资金结算 (帐户管理 对外结算 对内结算 票据管理 ) 资金管理 (信贷融资 资金计划 ) 资金分析 银企直联 总结 资金集中管理 18 9 金管理 信贷融资行为由集团统一进行 资金集中结算的利润 (焦 )点！ 资金集中管理 19 9 贷融资 1 统一信贷融资； 2 有偿使用 、 贷款计息原则； 3 存款计息； 4 资金使用情况反馈与跟踪； 5 贷款情况预测； 6 各成员单位贷款情况； 7 集团向银行贷款情况； 8 合同台帐分类管理。 合同台帐分类管理： 按贷款期限：短期 1年内、中期 1期 5年以上 按贷款条件：信用贷款 、 担保贷款 (保证贷款 、 抵押贷款 、 质押贷款 )、 票据贴现 按还款方式：一次偿还 、 分期偿还 按贷款对象：工业贷款 、 商业贷款 、 外贸贷款等 按贷款核发方式：流动资金贷款 、 固定资产贷款 按贷款资金性质：政策性贷款 、 商业性贷款 按贷款资金来源及贷款风险承担人：自营贷款 、 委托贷款 按贷款质量和风险：正常贷款 、 关注贷款 、 次级贷款 、 可疑贷款 、 损失贷款 按执行状态：执行中 、 执行完成 、 未执行 资金集中管理 20 9
