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1、 目目 录录 一、审计报告 第 12 页 二、财务报表第 310 页 （一）合并资产负债表第 3 页 （二）母公司资产负债表第 4 页 （三）合并利润表第 5 页 （四）母公司利润表第 6 页 （五）合并现金流量表第 7 页 （六）母公司现金流量表第 8 页 （七）合并所有者权益变动表第 9 页 （八） 母公司所有者权益变动表第 10 页 三、财务报表附注 第 1192 页 第 1 页 共 92 页 审审 计计 报报 告告 天健审20143908 号 浙江上风实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江上风实业股份有限公司（以下简称上风公司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日
2、的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对一、管理层对财务财务报表报表的责任的责任 编制和公允列报财务报表是上风公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注
3、册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 第 2 页 共 92 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见三、审计意
4、见 我们认为，上风公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了上风公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况， 以及 2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国杭州 中国注册会计师： 二一四年四月二十四日 第 3 页 共 92 页 会合01表单位：人民币元资产注释号期末数期初数负债和所有者权益注释号期末数期初数流动资产：流动负债：货币资金1146,203,178.90 130,341,903.47 短期借款18906,628,600.00 641,423,160.35 结算备付金 向中央银行借
5、款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产2 215,426.02 拆入资金 应收票据3253,940,626.23 213,009,649.17 交易性金融负债19 27,200.00 应收账款4931,725,065.83 611,346,838.01 应付票据2039,640,000.00 20,960,000.00 预付款项512,985,578.52 6,283,895.63 应付账款21212,690,268.15 146,419,210.66 应收保费 预收款项2250,265,067.87 18,682,609.73 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金
6、应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬2311,639,756.24 6,454,544.78 应收股利 应交税费2482,164,437.94 38,021,876.36 其他应收款614,401,544.26 16,713,320.40 应付利息251,839,875.86 1,309,550.10 买入返售金融资产 应付股利 存货7220,450,528.93 191,774,148.89 其他应付款26159,017,709.21 42,590,318.45 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产812,781,646.18 10,786,207.53 保险合同准备金 流
7、动资产合计1,592,488,168.85 1,180,471,389.12 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债27513,050.00 7,372,600.00 流动负债合计1,464,398,765.27 923,261,070.43 非流动负债：长期借款 非流动资产： 应付债券 委托贷款及垫款 长期应付款 可供出售金融资产9258,976,752.37 296,539,578.99 专项应付款285,727,272.70 6,272,727.25 持有至到期投资 预计负债 长期应收款 递延所得税负债1537,369,583.31 71,070,313.5
8、6 长期股权投资108,300,000.00 8,300,000.00 其他非流动负债 投资性房地产 非流动负债合计43,096,856.01 77,343,040.81 固定资产11382,768,600.32 282,328,553.95 负债合计1,507,495,621.28 1,000,604,111.24 在建工程125,742,028.78 10,003,193.94 所有者权益(或股东权益)：工程物资 实收资本(或股本)29246,214,944.00 205,179,120.00 固定资产清理 资本公积30390,952,903.63 433,862,141.37 生产性生物
9、资产 减：库存股 油气资产 专项储备 无形资产1372,746,434.20 60,929,276.48 盈余公积3143,303,140.58 38,033,071.94 开发支出 一般风险准备 商誉14127,959,750.64 14,818,794.95 未分配利润32118,858,273.80 75,116,997.19 长期待摊费用 外币报表折算差额 递延所得税资产15 归属于母公司所有者权益合计799,329,262.01 752,191,330.50 其他非流动资产161,950,000.00 少数股东权益144,106,851.87 100,595,345.69 非流动资产
10、合计858,443,566.31 672,919,398.31 所有者权益合计943,436,113.88 852,786,676.19 资产总计2,450,931,735.16 1,853,390,787.43 负债和所有者权益总计2,450,931,735.16 1,853,390,787.43 法定代表人：温峻 主管会计工作的负责人： 卢安锋 会计机构负责人：朱象艳合 并 资 产 负 债 表合 并 资 产 负 债 表编制单位：浙江上风实业股份有限公司2013年12月31日第 4 页 共 92 页 会企01表单位:人民币元资产注释 号期末数期初数注释 号期末数期初数流动资产：货币资金44,891,266.62 62,213,122.82 45,000,000.00 25,000,000.00 交易性金融资产
