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1、.劳动和社会保障局经费保障状况调研分析*劳动和社会保障局经费保障状况调研分析 根据县财政局关于开展行政政法单位经费保障状况调研的通知 精神，我局按照通知要求对照调研内容，对*年*年经 费保障状况进行了梳理分析。现将有关情况说明如下：一、经 费保障基本情况劳动和社会保障局是县政府综合管理劳动就业 和社会保险工作的职能部门，下设四个职能股室：办公室、工 资福利 和社会保险股、培训股、法制股。目前的经费来源主要有： （1）财政拨款，主要解决人员经费及部分公务经费；（2）预 算外资金收入，包括收取病退人员及离休干部护理鉴定费、劳 动争议仲裁收费和劳动合同鉴证收费；（3）自行组织收入， 包括存款利息、协
2、调资金及所属单位上缴收入。经费支出主要 包括人员经费、公务费、对个人和家庭补助支出。从*年 *年人员和经费情况看，行政经费收支有以下几个特点： （1）财政拨款是劳动和社会保障部门经费收入的主要和稳定 来源。从收入结构看，财政拨款占整个经费收入的 55 以上， 充分体现了财政拨款保证政府机关正常运转的主渠道作用； （2）非财政拨款的资金来源越来越占重要地位，收入来源呈 多元化格局。特别是*年其他收入有较大幅度增长， 自行组织收入的能力进一步提高；（3）近年来人员经费（包 括退休费）有一定的增长，主要是增人增资所致。从支出结构 看，多年来人员经费占本级财政预算安排经费始终在 70 左右， 说明财政
3、拨款优先用于保证人员工资的发放，人员经费的支出 得到了较好保证；（4）人均公务费支出在 6000 元以上，高于 部门预算安排的人均年 1000 元的定额标准，基本保证了机关 工作的正常运转。 新时期劳动保障工作任务繁杂而重要， “两个确保” 、就业和再 就业等问题是涉及社会稳定的大问题，这些问题解决的关键在 于相关资金的落实，在我县财力紧张、收支矛盾突出、部门预.算安排偏紧的情况下，我们不等不靠，坚持开源与节流并重， 在管理上做文章，在节约上挖潜力，从而使各项工作经费得到 较好的保证，财务支撑能力得到进一步加强。多年来机关办公 条件得到了改善，工作效率得到了提高，办公室配备了电脑、 更换了办公
4、桌椅、安装了空调，办公楼进行了装修加固，为各 项劳动保障工作的开展提供了较好的经费保障。近年来，我们 主要在抓收入和强化管理两方面来提高行政经费的保障水平， 重点做了以下几项工作：（一）依法组织收入，狠抓预算外资 金管理。在日常工作中，我们严格执行“收支两条线”的管理 规定，从票据管理入手，从资金源头抓起，积极组织收入，做 到应收尽收，缓解了预算内经费紧张的局面；（二）在积极组 织收入争取财政部门支持的同时，还必须加强财务管理、优化 支出结构，在工作实践中，我们探索出了行之有效的支出管理 办法，建立健全财务管理制度，大力压缩车辆、会议、通讯、 招待费等弹性支出。1、完善财务制度,以制度管理和约
5、束人， 进一步规范工作行为。结合劳动保障局的实际情况，我们先后 制订和完善了劳动保障局财务管理暂行规定 、 劳动局会计 室日常工作运行程序 、 *劳动和社会保障局会议和办公十项 制度和关于加强后勤财务管理以及增收节支活动的通知 等文件，并下发到局属各股室执行，使财务工作真正做到了有 法可依，有章可循，为财务工作的科学化、规范化、制度化管 理提供了制度保障；（2）严格审批程序，在执行过程中规范 各项支出。在开支审批方面，我们明确了审批权限和审批手续， 并严格执行把关，确保支出控管到位。对*元以下的开支由 分管局长审批，*元以上的由局长审批，大宗开支要经局长 会议研究后再由局长审批，每项开支前须向
6、分管领导请示经审 批同意后方可开支；（3）优化支出结构，提高资金使用效率， 控制一般性支出，保证全局重点中心工作的开展。公用经费支 出弹性较大，尤其是会议费、通讯费、交通费、差旅费、招待 费等开支大，难以控制，在实际工作中，我们制订了行之有效 的支出管理办法。 （4）认真执行政府采购制度，全部实现了定.点加油、定点印刷、定点车辆保险和大宗项目集中采购，凡是 政府采购项目必须经县政府采购中心审批后，到定点部门购买， 坚持先审批后购买的程序，从而控制了支出，节约了资金。 二、存在问题及建议财务的保障力度仍不够强，资金问题在很 大程度上仍制约着劳动保障事业的发展，具体表现为：（一） 人员工资由财政统
7、一发放，得到了有效保障，但预算内安排公 务费严重不足，相当一部分是靠创收或协调资金解决的；编制 部门预算时公用经费定额标准过低过“粗” ，在一定程度上削 弱了部门预算的约束力，经费开支的计划性或可预见性差，随 意性大，在开支标准上不好把握，存在预算内外“两张皮”现 象，收支统管的政策未落实，财力分散，加剧了经费紧张程度； （二）支出结构不合理，有待于优化。特别是公务费开支结构 不合理，表现在车辆、电话、招待的浪费不同程度地存在，招 待费开支居高不下，仍有节约的余地，资金使用效益低。行政 经费本来就紧，对现有资金缺乏科学1 2 的管理，不能分轻重缓急用好资金，从如何提高资 金的使用效益，把有限的
8、资金用在刀刃上，仍是财务管理工作 的一个薄弱环节；（三）经费保障的稳定性差。由于我县财力 困难，对机关经费的保障，在年初预算安排时不可能一步到位 （人均仅 1000 元） ，全靠各单位创收作补充，随着行政许可 法的实施，一些行政收费项目取消或标准降低，从而影响行 政经费的保障水 平。我县在行政经费保障中存在问题的原因主要是财力不足， 虽然财政收入逐年增长，始终满足不了支出增长的需要，其主 要原因是财政负担过重、供养人员多，除了吃饭资金外，没有 多少办事钱。按照建立公共财政的要求，对完全行使政府职能 的国家机关，财政应保证其各项工作正常运转的基本需要，为 此，我们认为首先应立足财政增收，狠抓财源
9、建设，培植后续 财源，依法强化收入征管，做到应收尽收，发展地方经济，培 植财源应作为解决行政机关经费保障问题的根本出路；其次从 减轻财政负担入手，结合事业单位人事制度改革，重新界定财.政供给范围，缩减机构人员编制，严格控制行政事业单位财供 人员的不合理增长，在经费供应上要加强经费管理，对部门和 单位严格按编制和定额核定经费，从预算安排上优化经费支出 结构；再次是深化支出改革，加强支出管理，提高资金使用效 益。着重做好以下几项工作：（1）继续深化部门预算改革， 细化公务费预算编制，增强预算约束力，按照“收入两个渠道， 支出一个漏斗”的模式，进一步完善部门综合预算管理制度， 解决预算内外两本帐、两
10、张皮的问题，在确保人员工资统一发 放的前提下，建立合理的经费保障机制；（2）结合实施部门 综合预算，积极推进国库集中支付制度，减少中间环节，提高 资金时效性和利用效率；（3）建立健全一系列行之有效的管 理制度，杜绝浪费，在资金的使用上严格把关，把有限的资金 用在刀刃上，严格执行开支范围和开支标准，把压缩和节减公 务费作为重点，特别是加强人、车、会、话、招待等重点支出 的控制，真正绷紧支出管理这根弦；（4）统筹安排，合理使 用资金，实行收支统管，通过以外补内，有效地缓解财政收支 矛盾的压力，逐步提高经费的自我保障能力；（5）逐步扩大 政府采购的范围和规模，严格执行政府集中采购制度，加快机 关后勤改革步伐,减轻行政经费支出负担。 二 00 五年五月二十五日
