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1、1稽核业务知识测试题（总分 100 分）、 填空题（10 分）1、农村信用社稽核具有、和特点。2、有价单证、重要空白凭证保管不严造成其丢失、被盗的，应给予元的经济处罚，情节严重的，并给予降低薪酬系数至解聘职务（称）处理。3、在办理质押贷款时，动产质押物变现值不得低于贷款额的倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的倍。4、稽核工作是农村信用社内部控制系统的重要组成部分，是农村信用社、规避风险、的重要手段。5、稽核的职能是、。6、稽核种类按进行的地点划分，可分为稽核和稽核。7、我省农村信用社稽核工作坚持“、”的原则，建立统一指导，以县为主、分级负责的农村信用社稽核管理体系。8、财务管理指标稽核主要是对
2、、的稽核。9、稽核例会县级联社，一次，办事处一次，省联社一次。10、重要空白凭证管理要严格按照“、 ”的原则。、 判断题（10 分）1、稽核具有监督、评价和揭露的职能。2、对借新还旧贷款，在办齐担保抵押手续后，可列入正常类贷款。3、拆出资金期末余额与各项存款期末余额之比不得高于8%。4、农村信用社使用的支票、本票、汇票和银行承兑汇票，一2律由省联社在指定的印刷厂订购。5、稽核事实和评价一般应在现场作业结束时完成，最迟应当在现场作业结束后 5 个工作日内完成。6、村信用社、单位和个人在办理结算业务时，必须严格遵守“恪守信用，履 约付款，谁的钱进谁的帐，由 谁支配和农村信用社不垫款”的原 则。7、
3、调（拆）出资金的目的是稽核调（拆）出资金的主要内容。8、农户联保贷款是指农村信用社向居住在服务辖区内有贷款需求，由直系亲属关系，510 户借款人自愿组成的联保小组提供的贷款。9、农村信用社对同一借款客户贷款余额按商业银行法规定的不得超过资本净额的 30%，对最大十家客户发放的贷款总额不得超过资本净额的 50%的规定。10、稽核单位和个人对“稽核结论和处理决定 ”有异议应在接到“ 稽核结论 和处理决 农业政策” 后十五日内，向派出 单位提出申诉，派出单位必须在 60 个工作日内做出复审意见。三、选择题（10 分）1、工作底稿内容包括 A、被稽核单位的名称B、稽核项目名称以及实施时间C、稽核过程记
4、录D、索引号及页号2、稽核准备阶段的主要工作有 A、成立稽核组B、确定稽核工作表C、下发稽核通知D、进场会议3、县联社对农村信用社的稽核应根据分支机构的多少，业务量的大小以及道路交通的条件确定，但必须保证分片稽核员每对所负责的机构、网点进行一次全面常规稽核A、一年 B、二年 C 半年 D 季度34、内部控制的基本原则主要有A、全面性原则 B、及时性原则C、安全性原 则 D、效益性原则5、稽核人员实行百分制考核，一般稽核人员现场检查不少于个工作A、30 B、60 C、90 D1806、借款人向还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，因
5、此该户借款应分类为。A、呆滞 B、损失 C、可疑 D、次级7、安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法中规定，被处理人对复审决定仍不服的，可在收到复审决定之日起 30 日内，向上级监察部门申请复核，复核部门在受理之日起日内做出复核、决定。A、15 B、30 C、60 D、90、8、稽核的种类按其连续性可分为A、序时稽核 B、专项 稽核 C、跟踪稽核 D、再稽核9、人民银行规定可列入关注类借新还款的条件为A、属于周转性贷款 B、借款人经营正常能按时付息 C、贷款担保有效 D、重新办理贷款手续10、信用社贷款的发放，应当遵循资金使用的原则A、效益性 B、安全性 C、承诺性 D、流动 性四、简述
6、题（20 分）1、长期投资稽核的主要内容？2、营业费用稽核的主要内容？3、简述县级联社稽核部门主要职责是什么？4、农信社待处理抵债资产处置变现收入分配顺序？五、案例分析题（30 分）1、2003 年 10 月，在对某信用社进行非信贷资产稽核时，发现该信用社以车抵贷，作价 11 万元。该社主任并擅自将抵4债资产自用。请做出违规分析和处理建议。2、2005 年 9 月，稽核人员在对某信用贷款抵押物进行稽核时， 发现该社农贷会计保管的房屋他项权证有许多超过时效，最长的达 4 年，稽核人员多次跟踪检查仍未整改。请做出违规分析和处理建议。3、某信用社会计张某于 2000 年 1 月帮助 Z 公司会计从该
7、公司帐户上用“特转 ”转付农民青苗费 9.7 万元擅自截留，一部分冲抵某某个人贷款 8.16 万元，其余 1.54 万元被挪用。请对信用社会计张某进行违规分析并提出处理意见。六、文字综合题（20 分）1、下面是信贷小组稽核检查时发现的问题，请编写事实确认和评价。2004 年 12 月 28 日至 30 日，某联社营业部信贷员周某某为完成年度利息考核任务，采取冒名贷款 15 笔，金额万 39 元，用于收息，至稽核日没有收回；2005 年 8 月 1 日，某信用社帐面不良贷款为 1134 万元，经稽核，实际不良贷款余额是 1876万元，不良贷款查增 742 万元。2、某贷户小王，2005 年 8 月 20 日从信用社借 20 万元用于从事煤炭经销，借款方式为信用，期限半年。于 2006 年 3月 20 日结息。同时用其个人房产抵押，抵押率 60%，未经联社审批。 该客户资料有：个人身份证、婚烟证明、房屋他项权证评估单。 请将该笔贷款进行五级分类，并说明理由。
