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1、此资料来自企业管理资源网( 大量管理资料下载 部控制制度的审计 一、一般控制的初步审核 1、一般控制的目标 2、系统的基本构成状况 3、应用系统和应用项目的基本情况 4、环境措施的基本情况 二、一般控制的详细审核 1、确定一般控制领域 2、确定控制点及其危害 3、确定控制目标 此资料来自企业管理资源网( 大量管理资料下载 部控制制度的审计 二、应用控制的初步审核 1、应用控制的目标 2、了解应用项目的基本情况 3、业务处理中的风险和危害 4、应用项目的基本特征 5、应用控制的实施 此资料来自企业管理资源网( 大量管理资料下载 部控制制度的审计 三、应用控制的详细审核 1、确定详细审核的应用系统
2、和经济业务 2、深入了解应用系统的业务流程 3、确定应用控制点、应用控制领域的差错及危害 4、确定应用控制的目的 5、确定各控制点是否存在必要的控制措施及其类型 此资料来自企业管理资源网( 大量管理资料下载 部控制制度的审计 四、符合性测试概述 1、符合性测试的概念和目的 2、符合性测试的一般步骤 五、一般控制的符合性测试 以手工为主，电算化为辅 1、组织和操作控制 1）职责分工 2）人士管理 3）监督措施 4）操作控制 此资料来自企业管理资源网( 大量管理资料下载 部控制制度的审计 2、系统硬件和软件控制的审核和测试 1）硬件控制 2）系统软件控制 3、安全控制的审查和测试 1）安全保护措施 2）侦测措施 3）恢复措施 此资料来自企业管理资源网( 大量管理资料下载 部控制制度的审计 六、应用控制的符合性测试 1、数据采集控制 2、录入控制 3、处理控制 4、输出控制 此资料来自企业管理资源网( 大量管理资料下载 部控制制度的审计 、 此资料来自企业管理资源网( 大量管理资料下载
