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1、量管理资料下载 费用管理制度2004 年 1 月 1 日版 第 1 页 共 12 页捷 锐 资 讯 中 国 有 限 公 司费 用 管 理 制 度第 一 条 目 的 。为 加 强 公 司 费 用 管 理 、 控 制 不 合 理 费 用 开 支 ， 提 高 经 济 效 益 ， 特 制 定 本 制 度 。第 二 条 管 理 方 法 。公 司 费 用 管 理 通 过 预 算 管 理 、 额 度 管 理 和 行 政 管 理 三 种 方 法 。 除 公 司 特 别 规 定 的 项 目外 ， 严 禁 先 列 支 ， 后 报 销 。 所 有 报 销 的 原 始 凭 证 不 得 涂 改 ， 如 有 涂 改 ，
2、在 报 销 时 扣 除该 费 用 金 额 。 管 理 方 法 ： 采 用 预 算 管 理 和 额 度 管 理 相 结 合 的 费 用 项 目 有 ： 业 务 单 位 的 交 际 费 、运 输 费 、 所 有 部 门 的 手 机 费 、 办 公 费 。 管 理 方 法 ： 采 用 预 算 管 理 和 行 政 管 理 相 结 合 的 费 用 项 目 有 ： 总 部 职 能 部 门 的 交际 费 、 所 有 部 门 的 差 旅 费 、 广 告 费 、 其 他 相 对 变 动 费 用 。 管 理 方 法 ： 除 此 之 外 的 相 对 固 定 费 用 采 用 预 算 管 理 。 对 “广 告 费 ”项
3、 目 公 司 单 独 制 定 管 理 制 度 。1. 预 算 管 义预 算 管 理 是 指 :各 职 能 部 门 、 业 务 单 位 事 先 向 财 务 部 提 出 下 期 本 部 门 所 有 费 用 的 计 划（ 金 额 1,000 元 的 大 额 财 产 购 置 、 修 理 、 装 璜 ， 需 另 单 独 预 算 申 请 ） ， 财 务 部 统 一报 预 算 委 员 会 或 会 同 相 关 部 门 讨 论 、 审 核 ， 经 总 经 理 批 准 后 ， 确 定 单 位 下 期 费 用 预 算金 额 。 实 际 费 用 报 销 时 ， 财 务 部 门 根 据 费 用 预 算 ， 准 予 报
4、销 或 另 行 处 理 。 体 实 前 公 司 对 所 有 费 用 按 月 预 算 ， 之 后 ， 将 逐 步 向 季 度 预 算 、 年 度 预 算 目 标 迈 进 。 月 25 日 前 ， 各 职 能 部 门 、 各 业 务 单 位 向 财 务 部 提 交 下 月 的 费 用 预 算 表 ，审 批 核 准 后 的 预 算 在 月 底 前 发 回 各 单 位 。 职 能 部 门 、 各 业 务 单 位 未 能 在 规 定 时 间 内 提 交 费 用 预 算 表 ， 则 该 部 门 的费 用 报 支 顺 延 一 个 月 。 部 由 财 务 部 建 立 统 一 格 式 的 费 用 报 销 手 册
5、 ， 对 报 支 的 费 用 逐 笔 登 记 ， 并在 内 部 局 域 网 络 上 共 享 ， 供 各 部 门 查 询 本 部 门 费 用 使 用 情 况 。 部 之 外 由 业 务 单 位 会 计 自 行 建 立 费 用 报 销 手 册 ， 每 周 一 向 总 部 费 用 会 计传 送 费 用 报 销 手 册 。量管理资料下载 费用管理制度2004 年 1 月 1 日版 第 2 页 共 12 预 算 部 分 审 批 权 门 本 期 费 用 合 计 数 超 预 算 500 元 ， 或 单 项 费 用 超 预 算 10 ， 由 各 部 门 、各 业 务 单 位 经 理 审 批 。 门 本 期 费
6、 用 合 计 数 超 预 算 2,000 元 ， 或 单 项 费 用 超 预 算 30%， 总 部 由 胡 继遵 审 批 ， 南 区 由 归 海 审 批 ， 北 区 由 钟 薇 审 批 。 门 本 期 费 用 合 计 数 超 预 算 2,000 元 ， 或 单 项 费 用 超 预 算 30%， 由 总 经 理 审批 。2. 额 度 管 义额 度 管 理 是 指 ： 费 用 在 一 定 的 额 度 范 围 内 控 制 使 用 ， 额 度 确 定 的 依 据 是 销 售 额 、 工 作职 务 、 员 工 人 数 等 。 体 实 据 销 售 额 确 定 额 度 的 费 用 项 目 是 交 际 费 、
7、 运 输 费 。 交 际 费 超 额 度 本 期 内 不 予报 销 ， 运 输 费 超 额 度 需 向 总 部 相 关 部 门 提 出 书 面 报 告 ， 经 批 准 后 方 可 报 销 。 据 工 作 职 务 确 定 额 度 的 费 用 项 目 是 手 机 费 。 手 机 费 超 额 度 部 分 不 予 报 销 。 据 员 工 人 数 确 定 额 度 的 费 用 项 目 是 办 公 费 。 办 公 费 超 额 度 部 分 本 期 内 不 予 报销 。3. 行 政 管 义行 政 管 理 是 指 ： 费 用 报 销 人 在 费 用 产 生 前 ， 采 用 口 头 或 书 面 的 形 式 向 行
8、政 领 导 提 出 本次 费 用 计 划 ， 经 行 政 领 导 同 意 后 ， 产 生 的 费 用 方 能 按 费 用 报 销 流 程 到 财 务 部 门 报 销 费用 。 体 实 项 费 用 金 额 200 元 必 须 采 用 书 面 申 请 。 无 批 准 的 书 面 申 请 ， 在 报 销 时 财 务部 门 作 退 回 处 理 。 政 领 导 级 次 ： 职 员 部 门 经 理 总 经 办 总 经 理 。 政 管 理 审 批 权 项 费 用 500 元 ， 由 各 部 门 、 各 业 务 单 位 经 理 审 批 。 项 费 用 2,000 元 ， 总 部 由 胡 继 遵 审 批 ， 南
9、 区 由 归 海 审 批 ， 北 区 由 钟 薇 审 批 。 项 费 用 2,000 元 ， 由 总 经 理 审 批 。4. 其 他 变 动 费 用其 他 变 动 费 用 项 目 是 ： 交 通 费 、 车 管 费 、 会 务 费 、 装 修 费 、 佣 金 、 除 手 机 费 外 的 其 量管理资料下载 费用管理制度2004 年 1 月 1 日版 第 3 页 共 12 页通 讯 费 。5. 相 对 固 定 费 用除 上 述 变 动 性 费 用 项 目 外 的 所 有 费 用 均 列 入 相 对 固 定 费 用 ， 采 用 预 算 管 理 方 法 。第 三 条 费 用 内 容 及 管 理 分
10、类 。管理方法 费用项目 费用内容业务单位的交际费 招待客人的餐费、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等手机费 因工作需要而实际已支付的手机费办公费常办公支出，如购买纸笔、印制名片等预算管理额度管理运输费 公司承担的发货费、取货费、送货费、维修运费等职能部门的交际费 招待客人的餐费、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等差旅费 出差的在途车费、住宿费宿、市内交通费、出差生活补贴交通费 市内出差、办事所花费车费车管费 车辆花费费用，如：汽油、养路费分摊、过桥路费等会务费 参加各种会议而单独列明的费用（费用由总部负担的除外）装修费 办公场地、仓库等的装修费用佣金 支付的代理费用其他通讯费 除移动通讯费之外的其他
11、通讯费预算管理行政管理广告费 支付媒体广告；宣传用资料、小礼品、展示摊位费等预算管理 除上述变动性费用项目外的所有费用项目均列入相对固定费用第 四 条 费 用 报 销 单 填 列 规 范 。1. 费 用 报 销 单 必 须 用 蓝 、 黑 水 笔 书 写 ， 用 胶 水 粘 贴 附 件 ， 不 得 使 订 书 针 、 大 头 钉 、 回 形 针串 别 。 不 符 合 规 定 的 ， 财 务 部 门 作 退 回 处 理 。2. 报 销 的 原 始 发 票 要 求 是 正 规 发 票 ， 确 实 无 法 取 得 ， 可 以 采 用 付 款 凭 单 代 替 ， 但 需写 明 原 因 ， 且 金 额
12、不 得 超 过 100 元 。 发 票 级 次 ： 增 值 税 发 票 发 票 收 据 。3. 对 其 他 部 门 委 托 办 理 的 事 项 ， 费 用 需 由 委 托 部 门 承 担 的 ， 报 销 单 应 由 经 办 部 门 填 写 ， 并经 委 托 部 门 经 理 签 字 确 认 ,无 委 托 部 门 经 理 签 字 的 ,费 用 记 入 经 办 部 门 账 。4. 报 销 单 用 说 明单据名称 使用说明差旅费报销单 差旅费报销（车、船、飞机票、住宿费等） 。量管理资料下载 费用管理制度2004 年 1 月 1 日版 第 4 页 共 12 页支出证明单 非差旅费的日常费用的报销。出差
13、过程中的交际费和手机费补贴也分别单独填写支出证明单 。原始凭证粘贴单 对小票较多，按类别分层次粘贴，附在前 2 种报销单后面。借支（暂付）单 个人差旅费暂借款。请款单 各类货款和代垫款项的支付，其他金额较大的日常费用支付。 请 款 单 使 用 注 意 事 项 货 款 的 请 款 必 须 附 加 采 购 合 同 、 入 库 单 、 费 用 明 细 清 单 作 为 审 核 依 据 。 公 场 地 、 仓 库 等 租 赁 合 同 必 须 报 财 务 部 备 案 ， 作 为 租 赁 费 支 出 依 据 。 请 款 单 的 审 批 权 限 ， 等 同 于 “二 、 费 用 管 理 方 法 ”中 的 权 限 。 总 部 下 达 的直 接 支 付 给 供 应 商 的 付 款 通 知 书 除 外 。 请 款 单 的 大 额 日 常 费 用 （ 1,000 元 ） 支 付 ， 以 支 票 形 式 为 主 。第 五 条 费 用 报 销 的 步 骤 和 流 程 。1. 总 部 所 有 报 销 的 费 用 均 须 由 总 经 办 主 任 胡 继 遵 审 批 签 字 ， 其 中 ： 业 务 部 、 拓 展 部 、 各 办事 处 的 差 旅 费 、 交 际 费 还 须 营 管
