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1、 2015 年第一期中国邮政储蓄银行股份有限公司二级资本债券募集说明书 发行人声明发行人声明 经中国银监会关于邮储银行发行二级资本债券的批复 （银监复2013640 号）和中国人民银行准予行政许可决定书 （银市场许准予字2015第 185 号）核准，中国邮政储蓄银行股份有限公司拟在全国银行间债券市场发行 2015 年第一期中国邮政储蓄银行股份有限公司二级资本债券（以下简称“本期债券” ） 。 本募集说明书根据中华人民共和国商业银行法 、 商业银行资本管理办法（试行） 、 全国银行间债券市场金融债券发行管理办法 、 商业银行次级债券发行管理办法 、 全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程 、
2、 中国银监会关于商业银行资本工具创新的指导意见 、 中国银监会中资商业银行行政许可事项实施办法和其它相关法律、 法规、规范性文件的规定以及中国银行业监督管理委员会和中国人民银行对本期债券发行的核准，结合发行人的实际情况编制而成。本募集说明书旨在向投资者提供有关发行人的基本情况以及本期债券发行和认购的有关资料。 发行人确认截至本募集说明书封面载明日期，本募集说明书不存在虚假记载、重大遗漏及误导性陈述。 主管部门对本期债券发行的核准，并不表明对本期债券的投资价值做出了任何评价，也不表明对本期债券的投资风险做出了任何判断。 除发行人和联席主承销商外， 发行人没有委托或授权任何其它人或实体提供未在本募
3、集说明书中列明的信息或对本募集说明书作任何说明。 投资者可在本期债券发行期内到中国债券信息网（） 、中国货币网（）和其它指定地点、互联网网址或媒体查阅本募集说明书全文。投资者如对本募集说明书有任何疑问，应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。 2015 年第一期中国邮政储蓄银行股份有限公司二级资本债券募集说明书 目目 录录 第一章第一章 释义释义 . 4 第二章第二章 募集说明书概要募集说明书概要 . 8 第三章第三章 本期债券次级性说明及风险提示本期债券次级性说明及风险提示 . 23 第四章第四章 本期债券情况本期债券情况 . 29 第五章第五章 发行人基本情况发行人基本情况
4、 . 39 第六章第六章 发行人历史财务数据和指标发行人历史财务数据和指标 . 57 第七章第七章 发行人财务结果的分析发行人财务结果的分析 . 63 第八章第八章 本期债券募集资金的使用本期债券募集资金的使用 . 73 第九章第九章 本期债券发行后发行人的财务结构和已发行未到期的其它债券本期债券发行后发行人的财务结构和已发行未到期的其它债券 . 74 第十章第十章 发行人所在行业状况发行人所在行业状况 . 76 第十一章第十一章 发行人业务状况及所在行业的地位分析发行人业务状况及所在行业的地位分析 . 84 第十二章第十二章 发行人与主要股东、子公司及其它投资者的投资关系发行人与主要股东、子
5、公司及其它投资者的投资关系 . 98 第十三章第十三章 发行人董事、监事及高级管理人员发行人董事、监事及高级管理人员 . 100 第十四章第十四章 债券承销和发行方式债券承销和发行方式 . 105 第十五章第十五章 本期债券税务等相关问题分析本期债券税务等相关问题分析 . 107 第十六章第十六章 本期债券信用评级情况本期债券信用评级情况 . 109 第十七章第十七章 发行人律师的法律意见发行人律师的法律意见 . 111 第十八章第十八章 与本期债券发行有关的机构与本期债券发行有关的机构 . 112 第十九章第十九章 备查文件备查文件 . 117 2015 年第一期中国邮政储蓄银行股份有限公司
6、二级资本债券募集说明书 4 第一章 释义 在本募集说明书中，除非上下文另有规定，下列词汇具有以下含义： 本行/邮储银行/发行人/公司 指 中国邮政储蓄银行股份有限公司。 本期债券 指 2015 年第一期中国邮政储蓄银行股份有限公司二级资本债券。 本期债券发行 指 2015 年第一期中国邮政储蓄银行股份有限公司二级资本债券的发行。 招标系统 指 中国人民银行债券发行系统，本期债券招投标采用中国人民银行债券发行系统进行。发行人在中央国债登记公司统一发标，各投标人在招标系统规定的各自用户终端投标。 招标 指 由发行人与联席主承销商确定本期债券的招标利率区间；发行人在中央国债登记公司统一发标，投标人在
7、招标系统规定的各自用户终端投标；投标结束后，发行人根据招标系统结果最终确定本期债券发行利率和投标人中标金额的过程。有关部门人员将对招标全程进行现场监督。 直接投资人 指 经发行人和联席主承销商协商一致后公布的直接在招标系统参与本期债券投标的投资人。 投资人 指 承销团成员和直接投资人。 招投标方式 指 本期债券用单一价格（荷兰式）中标方式。 联席主承销商 指 中国国际金融股份有限公司、中信证券股份有限公司。 承销商 指 将负责承销本期债券的一家、或多家、或所有机构（根据上下文确定） 。 2015 年第一期中国邮政储蓄银行股份有限公司二级资本债券募集说明书 5 承销团 指 由本期债券承销商组成的
8、承销团。 评级机构/中诚信国际 指 中诚信国际信用评级有限责任公司。 审计师/会计师 指 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 。 发行人律师/律师 指 北京市海问律师事务所。 募集说明书/本募集说明书 指 本行为发行本期债券并向投资者披露本期债券发行相关信息而制作的2015 年第一期中国邮政储蓄银行股份有限公司二级资本债券募集说明书 。 发行公告 指 本行为发行本期债券而根据有关法律法规制作的2015年第一期中国邮政储蓄银行股份有限公司二级资本债券发行公告 。 发行文件 指 在本期债券发行过程中必需的文件、材料或其它资料及其所有修改和补充文件（包括但不限于募集说明书、发行公告） 。 人民
9、银行 指 中国人民银行。 中国银监会/银监会 指 中国银行业监督管理委员会。 有关主管机关 指 本期债券发行需获得其批准的监管机关，包括但不限于人民银行、银监会。 银行间市场 指 指全国银行间债券市场。 中央国债登记公司/中央结算公司/托管人 指 中央国债登记结算有限责任公司。 财政部 指 中华人民共和国财政部。 2015 年第一期中国邮政储蓄银行股份有限公司二级资本债券募集说明书 6 新企业会计准则 指 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的并自 2007 年 1 月 1日起施行的包括 1 项基本准则、38 项具体准则和相关应用指南及相关企业会计准则解释及其他相关规定在内的企业会计准
10、则体系的统称。 资本管理办法 指 商业银行资本管理办法（试行） （中国银行业监督管理委员会令 2012 年第 1 号） 。 金融债券管理办法 指 全国银行间债券市场金融债券发行管理办法 。 公司法 指 中华人民共和国公司法 。 商业银行法 指 中华人民共和国商业银行法 。 不良贷款 指 根据贷款风险分类指导原则 ，按照贷款质量五级分类对贷款进行分类时的“次级” 、 “可疑”和“损失”类贷款。 核心一级资本 指 根据商业银行资本管理办法（试行） 规定，包括银行的实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分等。 其他一级资本 指 根据商业银行资本管理办法（
11、试行） 规定，包括银行的其它一级资本工具及其溢价和少数股东资本可计入部分等。 二级资本 指 根据商业银行资本管理办法（试行） 规定，包括银行的二级资本工具及其溢价和超额贷款损失准备等。 资本充足率 指 商业银行根据商业银行资本管理办法（试行） 和商业银行资本充足率管理办法及其修订办法计量的资本对风险加权资产的比率。 核心资本充足率 指 商业银行根据商业银行资本充足率管理办法及其修订办法计量的核心资本对风险加权资产的比率。 2015 年第一期中国邮政储蓄银行股份有限公司二级资本债券募集说明书 7 工作日 指 北京市的商业银行的对公营业日（不包括法定节假日或休息日） 。 法定节假日 指 中华人民共和国的法定节假日（不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾省的法定节假日） 。 最近三年
