《XX集团财务报销管理制度及流程》由会员分享，可在线阅读，更多相关《XX集团财务报销管理制度及流程（17页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、- 1 - 万商控股集团有限公司文件万商办 20122 号签发人：周拥军万商控股集团有限公司关于下发财务报销管理制度及流程的通知集团各部门、各子公司：为加强集团各公司内部管理，规范各公司财务报销行为, 合理控制成本费用支出，结合集团公司的实际情况，特修订本制度。附件：万商集团财务报销制度及流程二一二年八月一日2 主题词： 财务管理部财务报销制度流程主送：董事长，各部门总监，集团各子公司总经理。抄送：各部门经理，各分公司财务经理。万商集团财务管理部 2012年 8 月 1 日印发3 目录第一章总则 . 4第一条目的 . 4第二章借支管理规定及借支流程. 4第二条借款管理规定. 4第三条借款流程
2、. 4第三章日常费用报销管理制度及流程. 5第四条费用报销一般规定. 5第五条费用报销一般流程. 5第六条差旅费报销制度及流程. 5第七条业务招待费报销管理制度及流程. 9第八条通讯费报销制度及流程. 11第九条办公费、低值易耗品、备品备件等报销制度及流程. 12第十条培训费、资料费及其他报销制度及流程. 12第四章工薪、福利及相关费用支出制度及流程. 13第十一条工薪、福利及相关费用支出制度及流程. 13第五章专项支出财务报销制度及流程. 14第十二条专项支出内容. 14第十三条软件及固定资产购置报销财务制度及流程. 14第十四条广告宣传费用报销制度及流程. 14第十五条办公、经营场所装修费
3、及工程项目安装费报销制度及流程 . 15第十六条其他专项支出报销制度及流程. 16第六章奖励与考核 . 16第七章附则 . 17万商控股集团财务报销制度及流程4 第一章总则第一条目的为加强集团各公司内部管理，规范各公司财务报销行为, 合理控制成本费用支出，结合集团公司的实际情况，特修订本制度。第二章借支管理规定及借支流程第二条借款管理规定1、 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5 个工作日内办理报销还款手续。出差借款预算金额往返交通费+（住宿费 +出差津贴费 +市内交通费）出差天数+特殊专项用款，但借款限额不得超出本人月工资的100% 。2、 备用金借款：除周转
4、备用金外其他借款原则上不允许跨月借支，借款人员应及时报账；备用金付款只限于日常的零星费用报销，具体限额根据实际情况审批。长期固定周转备用金必须在每年12 月末归还，次年1 月初另行核定再借。3、 其他临时性借款：借款人员应在业务发生后及时索取发票报账，原则要求5 个工作日内办理报账手续。4、 各项现金借款金额超过5,000 元的，应提前一天通知财务部备款。5、 借款销账规定：借款销账时应以借款申请单、发票为依据，据实报销并清账，超出申请单范围使用的，须经相关主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；6、 前账未清，后账不借，逾期未还借支者财务人员有义务转为个人借款上报人力资源部及时从工资中扣回。
5、第三条借款流程1、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额、结算方式（支汇票或现金）、归还期限等。2、审批流程：对照万商集团财务审批管理制度执行。3、财务付款：凭相关领导审批后的借款单到出纳处办理领款手续。5 第三章日常费用报销管理制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、 交通费、 办公费、 低值易耗品及备品备件、修理费、业务招待费、培训费、资料费等等。在一个预算期间内，各项费用的当期和累计支出原则上不得超出预算，预算外支出需由董事长授权审批，预算执行结果要与绩效挂钩。第四条费用报销一般规定1、经办人必须取得相应的合法有效票据，且发票背面有经办人签名和简要说明。报销单上的金额大小写要求
6、完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由等，报销单必须真实、完整，价格合理，否则财务人员有权退回，并报集团商检部门调查处理。2、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的在左上角把票据粘贴在报销单据的背面，并在附件中写明所附单据的张数，单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分类不清晰、粘贴不规范的，财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。3、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务做账的及时性、配比性要求掌握好各项报销的时间，各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月
7、发生当月取得票据并当月销账，业务经办人员有及时催收票据的义务。4、报销 5,000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。5、费用报销每周具体时间，另行以通知形式确定。第五条费用报销一般流程经办人整理报销单据并填写对应费用报销单（需办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单据）报销人所属部门负责人（集团管理本部为：部长；营运子公司为：部门主管及营运总经理）确认签字（负真实性、合理性责任）所属财务经理或会计主管审核（单据、数据、合法合理性等方面要求）集团董事长兼总裁审批（注：超权限的审批或授权审批， 如超制度规定标准之外的报销，由财务主管视具体情况直接面呈总裁审批）出纳复核并安排付款。上述
8、流程为各公司各项费用报销的既定程序，各项事务的报销均要遵照上述流程操作，否则财务部门有关人员不得付款。（注：为方便外部单位与我公司的业务结算，上述流程各环节的审批可以由公司业务经办人代为办理。）第六条差旅费报销制度及流程为促进公司各项工作的顺利开展，同时保障出差人员在外工作和生活的需要，明确出差费用报销的标准、程序和办法，贯彻勤俭节约、控制成本的精神，规定如下：、出差管理及费用标准：6 1、出差人员准备出差前，需要填写出差申请单，注明应去的地方、单位、预计天数、行程安排、交通工具及预计差旅费等项目。一般工作人员出差，由所属部门经理审核，报所属分管领导批准，依次类推。如因公务紧急等特殊情况，不能
9、履行正常出差审批手续的，出差前可通过通讯方式请示，但出差回来后必须补办手续。2、各部门要加强对出差人员的管理，严格控制差旅费支出，严禁照顾性出差，凡能通过电话、电传、因特网解决的事项，应尽可能不安排出差；不能提供有效审批出差申请单的出差视同无效出差，公司不予报销所发生的差旅费。3、出差津贴按地区的级差标准进行补贴（详见附表3-1 ） ；住宿费按地区和出差人员的级差标准进行控制（详见附表3-2 、3-3） 。 （实行差旅费定额包干不涉及报销人员不执行此条规定）附表 3-1（出差津贴标准，业务人员除外）：金额单位：元 /天地区类别A类B类C类40 附表 3-2（住宿标准）：金额单位：元 /天级别 类别A类B类C类集团总裁不限不限不限集团副总裁、 部长与子公司总经理350 300 250 其他工作人员220 180 150 附表 3-3 (常驻外人员租房标准，需入住人员视工作情况与房间大小而定)：金额单位：元 /月. 间区域类别A类B类C类标准2800 1500 800 附表 3
