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1、出纳员工作标准1 范围本标准规定了出纳员的职责，资格要求、知识水平、业务能力，工作内容、要求与方法，检查与考核等内容。2 职责2.1 负责办理公司的现金收付和银行结算业务。2.2 负责复核原始单据、发票、审核各项费用开支，并对不符合规定的收支提出意见。2.3 负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日结日清。2.4 负责保管库存现金和有价证券，保证其完全、完整。2.5 负责保管部分银行印鉴， 空白收据和空白支票以及其他收付凭证。2.6 负责发放职工的工资、奖金及各类津贴费，支付各项费用开支。2.7 负责掌握资金收支动态，准确编制资金余额表。2.8 完成领导交办的其他事项。3 资格要求、知识水平
2、、业务能力3.1 资格要求3.1.1具有高中或中专毕业以上学历。3.1.2具有会计从业资格证书。3.2 知识水平3.2.1掌握会计专业知识和出纳工作业务技能。3.2.2掌握烟草专卖法、会计法等法律、法规；遵守现金管理制度，银行结算制度。3.2.3了解公司业务流程、经营情况和行业内外财务稽核工作的经验。3.3 业务能力3.3.1业务实施能力：能严格执行财经制度，具有较强的数据、计算能力和使用计算机的能力。3.3.2语言文字能力： 能草拟一般公文； 有一定的口头表达能力。4 工作内容要求与方法4.1 现金出纳4.1.1遵守国家现金管理条例规定，严格掌握现金使用“九不准”要求和库存现金限额的规定。4
3、.1.2按时间顺序逐笔登记现金日记账，做到日结日清，账款相符。4.1.3为了确保安全，从银行提取或向银行存入大量现金时，应采取相应的安全措施。4.1.4对库存现金和各种有价证券应妥善保管，确保安全，如有短缺应付赔偿责任。4.1.5保险柜的密码要绝对保密，保险柜的钥匙不能丢失，不得将现金出纳工作随意交他人代管。4.1.6办理每一笔收付款业务前，必须坚持复核每一笔收付款业务的经济内容，审核原始单据的合法性、真实性、合理性、正确性，对内容填制不全、数字计算有误、手续不完备、书写不清楚的单据应退回补办手续或更正，对违反财经纪律，不合理、不合规的情况，应予拒绝办理，并向财务经理汇报。4.1.7杜绝白条入
4、账，外来的报销单据应该是正式发票或经过财政部门监制的的行政事业收费凭据，否则应拒绝受理。4.2 银行出纳4.2.1公司日常经营活动发生的各项经济业务，除按规定可使用现金的以外，都必须采用转账结算方式。4.2.2遵守银行结算制度，对于除现金以外的支出项目，必须由经办人填写使用资金申请表，经部门主管、财务经理、总经理签字后，方可办理。4.2.3逐笔顺序登记银行日记账，每月结出余额，月末编制“银行存款余额调节表” ，做到余额调节相符，对于未达账项要及时查询，弄清原因，及时处理。4.2.4妥善保管空白支票、空白收据以及其他收付凭证。4.3 对日常工作中形成的文件和资料及时进行收集、整理、保存，按要求整
5、理原始凭证，装订记账凭证、其他会计资料。4.4 完成领导交办的其他事项。5 检查与考核5.1 该岗位由财务经理每半年至少检查考核一次，并填写“出纳员工作标准考核表”。5.2 考核的主要依据是本标准：2 职责和 4 工作内容要求与方法。5.3 考核内容及评分标准见附件“出纳员工作标准考核表”。5.4 考核得分采用百分制，考核内容及事项按其重要程度化为标准分，总分为 100 分。5.5 本考核按最终得分情况与当年绩效奖金挂钩，按总得分百分比计算；本考核是公司综合考核的一部分。附件：出纳员工作标准考核表序 号考 核 内 容标准分考核要求和评分要求得分1 严格掌握现金使用范围和库存现 金限额。15 违反一次扣 5 分。2 按业务发生顺序逐笔登记日记账， 每日核对，每月结出余额。10 违反一次扣 5 分。3 确保现金、有价证券和各类银行票 据完整无缺。15 违反一次扣 5 分。4 按要求整理原始凭证， 装订记账凭 证、其他会计资料。15 发现一处不符扣 5 分。5 严格资金使用手续。20 发现一处不符扣 5 分。6 按月编制银行存款余额调节表， 并 调节相符，及时查明各种未达账 项。10 发现一处不符扣 5 分。7 每月准确编报资金余额表。10 发现一处不符扣 5 分。8 完成领导临时交办的事项。5 有一项没有及时完成 扣 2 分。总分考核人：被考核人：年月日
