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1、商业银行商业银行：是以追求最大利润为目标，以 多种金融负债和金融资产为经营对象，能 够利用负债进行信用创造，全方位经营各 类金融业务的综合性的、多功能的金融服 务企业。 信用创造信用创造：是指商业银行通过吸收活期存 款、发放贷款，从而增加银行的资金来源、 扩大社会货币供应量。 资产管理理论资产管理理论：这种理论认为，由于银行 资金的来源大多是吸收活期存款，提存的 主动权在客户手中，银行管理起不了决定 作用；但是银行掌握着资金运用的主动权， 于是银行侧重于资产管理，争取在资产上 协调流动性、安全性与盈利性问题。 负债管理理论负债管理理论：该理论认为，银行资金的 流动性不仅可以通过强化资产管理获得
2、， 还可以通过灵活地调剂负债实现。 金融创新金融创新：是指在金融领域内对各种要素 实行新的组合，也泛指金融体系和金融市 场上出现的新的事物。 资产证券化资产证券化：是银行将非市场化、信用质 量相异的资产重新包装成新的流动性证券， 亦即银行将贷款或应收款转换为可转让的 证券的过程。 银行监管银行监管：是指政府和金融管理当局对商 业银行进行包括开业管制、分支机构管制、 业务管理、价格管制、资产负债控制等为 主要内容的监控活动及制定相关的政策法 规的总和。 存款成本存款成本：是指银行吸收存款所支付的费 用，即利息支出和费用支出之和 核心资本核心资本：核心资本包括股本和公开储备。 其中股本包括已经发行
3、并全额缴付的普通 股和永久性非累积的优先股；公开储备指 以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余 而创造和增加的反映在资产负债表上的储 备。 附属资本附属资本：附属资本包括非公开储备、重 估储备、普通准备金、混合资本工具和长 期附属债务。 债务资本债务资本：债务资本所有者的求偿权排在 各类银行存款所有者之后，并且其原始期 限较长。债务资本通常有资本票据和债券 两类。负债业务：指银行存款、借款等一切非资 本性的债务，由存款负债、借入负债和结 算中的负债构成。 资本充足度资本充足度：资本充足度包括数量充足与 结构合理两个方面的内容。 同业拆借同业拆借，即银行相互之间的短期借款， 主要用于临时性调剂资金
4、头寸的需要，支 持商业银行日常性的资金周转 转贴现借款转贴现借款是指商业银行在资金紧张、周 转不畅的情况下，将已经贴现、但仍未到 期的票据，交给其他商业银行或贴现机构 进行转贴现以取得借款的方法。 转抵押转抵押，指商业银行在资金紧张、中央银 行控制很严、周转不畅时，也可以通过抵 押的方式，向其他同业银行取得资金。 再贴现再贴现，指经营票据贴现业务的商业银行 将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行 再次申请贴现，也称间接贷款。 回购协议回购协议，指商业银行在出售证券等金融 资产时签订协议，约定在一定期限后按约 定价格购回所卖证券，以获得即时可用资 金的交易方式，实际上是一种用出售金融 资产的形式取
5、得短期资金的行为。 现金资产现金资产:指银行可以用来应付现金需要的 资产，是银行资产中最富有流动性的部分。库存现金库存现金:商业银行保存在金库中的现钞和 硬币。库存现金的主要作用是银行用来应 付客户提取现金和银行本身的日常零星开 支。 法定存款准备金法定存款准备金是按照法定准备率向中央 银行缴存的存款准备金。 超额准备金超额准备金有两种含义：广义的超额准备 金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存 款准备金以后的余额，即商业银行可用资 金；狭义的超额准备金是指在存款准备金 账户中，超过了法定存款准备金的那部分 存款。 资金头寸资金头寸是指商业银行能够运用的资金。 它包括时点头寸和时期头寸两种 基础
6、头寸基础头寸，是指商业银行的库存现金与在 中央银行的超额准备金之和。 可用头寸可用头寸，指商业银行可以动用的全部资 金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。票据贴现票据贴现是贷款的一种特殊方式。指银行 应客户的要求，以现款或活期存款买进客 户持有的未到期商业票据的方式发放的贷 款。 表外业务表外业务：是指商业银行所从事的按通行 的会计准则不列入资产负债表内，不影响 其资产负债总额的经营活动。 中间业务中间业务：中间业务是指商业银行在一般 不需要动用自己或较少动用自己资金的情 况下，不以业务中的债权或债务人身份， 而是以中间人的身份参与业务，替客户办 理收付或其他委托事项，为客户提供各类 金融服务
7、并收取手续费的业务。 银行本票银行本票：银行本票是指由申请人将款项 交存银行，由银行（指出票人，即签发行） 签发给其在同城范围内进行商品交易、劳 务供应以及办理转账结算或支取现金的票 据，企事业单位和个人都可以办理。 代理融通代理融通：又称应收账款权益售与，是一 种应收账款的综合管理业务。是指由商业 银行或专业代理融通公司接受他人的委托， 以代理人的身份代为收取应收账款，并为 委托者提供资金融通的一种中间业务。 保付代理保付代理业务简称保理，是指商业银行以 购买票据的方式购买借款企业的应收账款， 并在账款收回前提供融通资金之外的各项 服务，如信用分析、催收账款、代办会计 处理手续、承担倒账风险
8、等。 贷记卡贷记卡：由发卡银行给予持卡人一定的信 用额度，允许持卡人在信用额度内“先消 费、后付款” 。 流动性风险流动性风险：是指商业银行没有足够的现 金来弥补客户取款需要和未能满足客户合 理的贷款需求或其他即时的现金需求而引 起的风险 远期利率协议远期利率协议是一种远期合约，买卖双方 商定将来一定时间段的协议利率，并指定 一种参照利率，在将来清算日按规定的期 限和本金数额由一方向另一方支付协议利 率和届时参照利率之间差额利息的贴现金 额。 金融期货交金融期货交易就是指以各种金融工具或金 融商品（例如外汇、债券、存款证、股票指数等）作为标的物的期货交易方式。 贷款承诺贷款承诺是指银行承诺客户
9、在未来一定的 时期内，按照双方事先确定的条件，应客 户的要求，随时提供不超过一定限额的贷 款。 流动性缺口流动性缺口：在未来一定时期内，银行能 获得的资金和应偿还的债务之间的差额反 映了该银行的流动性能力。为了衡量这种 能力，我们把未来一定时期内资金使用和 资金来源之差定义为流动性缺口 利率风险利率风险：是指由于市场利率变动的不确 定性所导致的银行金融风险. 资金缺口资金缺口：是指那些在一定期限内到期的 或需要重新确定利率的资产和负债，这类 资产和负债的差额便被定义为资金缺口。 备用信用证备用信用证：开征银行根据申请人的请求， 对申请人开立的承诺承担某种义务的凭证 代理业务代理业务：商业银行接
10、受政府，企业单位， 其他银行或金融机构以及居民个人的委托， 以代理人的身份代表委托人办理一些经双 方议定的经济业务事项 票据发行便利票据发行便利是一种中期的（一般期限为 57 年）具有法律约束力的循环融资承诺。简述商业银行的形成和发展简述商业银行的形成和发展。 答：一是由旧式的高利贷银行转变而来。 二是根据资本主义经济发展的需求，以股 份公司的形式组建而成。大多数的现代商 业银行都是按这一方式建立起来的。发展 基本上遵循两种传统。一是英国式融通短 期资金传统。二是德国式综合银行传统。 什么是商业银行？哪些功能？经营特点？什么是商业银行？哪些功能？经营特点？ 经营原则？性质？经营原则？性质？ 答
11、：商业银行是以追求最大利润为目标， 以多种金融负债和金融资产为经营对象， 能够利用负债进行信用创造，全方位经营 各类金融业务的综合性的、多功能的金融 服务企业。功能功能：信用中介、支付中介、 信用创造和金融服务。特点特点：高负债率、 高风险性和监督管制的严格性。经营原则经营原则： 在保证资金安全、保持资产流动性的前提 下，争取最大的盈利。这又称为“三性” 目标， “三性”即“安全性、流动性、盈利 性” 。性质性质：具有一般企业特征；不是一般企业，是经营货币资金的特殊企业；不同 于其他金融机构 简述商业银行资本的功能。简述商业银行资本的功能。 答：三大功能：保护存款人利益；满足银 行经营；满足银
12、行管理。 商业银行筹集资本的途径有哪些？商业银行筹集资本的途径有哪些？ 答：有两条主要途径。一是资本的内部筹 集，二是资本的外部筹集。资本的内部筹 集一般采取增加各种准备金和收益留存的 方法。资本的外部筹集可采用发行普通股、 优先股和发行资本票据和债券等方法。简述金融债券的特点。简述金融债券的特点。 （1）筹资的目的不同（2）筹资机制不同。 （3）所吸收资金的稳定性不同。 （4）资金 的流动性程度不同。 （5）筹资的效率不同。简述商业银行资本内部筹集的优缺点。简述商业银行资本内部筹集的优缺点。 答：采取增加各种准备金和收益留存的方 法。其优点是总成本较低；不会使股东控 制权削弱。缺点在于筹集资
13、本的数量在很 大程度上受到银行本身的限制。 简述银行负债的重要性。简述银行负债的重要性。 （1）吸收资金的主要来源，是银行经营的 先决条件。 （2）保持银行流动性的手段。 （3）构成社会流通中的货币量。 （4）是商 业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠 道.（5）是银行业竞争的焦点。 简述存款定价的方法。简述存款定价的方法。1）成本加利润定价 法。2）存款的边际成本定价法 商业银行现金资产由哪些构成商业银行现金资产由哪些构成? ? 作用？作用？ 包括包括：库存现金；在中央银行存款；存放 同业存款；在途资金。作用作用：1）满足法定 存款准备金的要求 2）保持清偿力 3）保 持流动性 4）同业清算
14、及同业支付 商业银行资金调度的意义？哪些渠道？商业银行资金调度的意义？哪些渠道？ （1）是银行扩大业务、增强实力的基本手 段。 （2）是维护和提高银行信誉的保证。 （3）是避免和减少银行经营风险的重要手 段。 （4）是商业银行提高经营效益的重要 途径。传统资金头寸来源来源有两类：第一类 是银行投资的各种短期证券；第二类为银 行通过各种途径拆入的现金。创新的资金 来源，银行新的资金头寸来源渠道包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券 化资产，以及充分利用资本市场筹措头寸 等。 简述金融债券的经营管理重点简述金融债券的经营管理重点。 （1）做好债券发行和资金使用之间的关系。 （2）掌握好发行时机
15、（3）注重利率和货 币的选择。 （4）研究投资者心理。 商业银行现金资产管理的原则是什么？商业银行现金资产管理的原则是什么？ 1）总量适度 2）适时调节 3）安全保障原 则 影响商业银行库存现金需要量的因素影响商业银行库存现金需要量的因素 ？ （1）现金收支规律（2）营业网点的多少 （3）后勤保障的条件（5）商业银行内部 管理（4）与中央银行发行库的距离、交通 条件及发行库的规定 信用证的特点信用证的特点? ? （1）开证银行负第一性付款责任（2）信 用证是一种独立文件（3）信用证业务一切 都以单据为准，而不以货物为准 中间业务？其特征如何？中间业务？其特征如何？ 特点特点：（1）中间业务一般
16、不需要动用自己 的资金。 （2）特定的业务方式。以接受客 户委托的方式开展业务。 （3）中间业务是 特殊的金融商品。 简述融资租赁及其主要特征。简述融资租赁及其主要特征。 融资租赁是以融资为主要目的一种租赁活 动。特征： 租赁物使用权与所有权分离， 这是租赁的基本特征。 具有独特的资金 运动形式。 租金的分次归流。 涉及 到三个当事人，两个或两个以上合同。 承租人具有对租赁标的物的选择权。 简述信托业务及其主要特征？简述信托业务及其主要特征？ 信托是指委托人为了自己或第三者的利益 将自己的财产或有关事物委托别人管理、 经营的一种经济行为。商业银行经营信托 业务是指商业银行以受托人身份接受委托 人的委托，代办管理营运和处理财产的过 程。 信托业务不同于商业银行的信用业务，特特 征：征： 信托业务以资财为核心。 信托 业务以信用为基础。 信托业务具有多边 关系。 信托业务收益具有双向性。 信托资财具有独立性。 商业信用证的作用商业信用证的作用（1）对进口商来说，商业信用证的使用提 高了其资信度，使对方按约发货得到了保 障，而且可以通过信用证条款来控制出口
