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1、金融监管之金融监管之 巴塞尔协议要求巴塞尔协议要求 和最新发展趋势和最新发展趋势 顾炜宇 博士 中央财经大学经济学院国际经济系 讲师 中国社会科学院工经所 工商管理博士后 K 186-1118-2828 2 巴塞尔银行监管委员会巴塞尔银行监管委员会 1975年由十国集团国家中央银行行长建立。 目前成员包括比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、 卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、美国和西班牙，共计13国的中 央银行以及银行监管当局的高级代表。 不是一个严格意义上的银行监管国际组织，不具备任何凌驾 于国家之上的正式监管权限。 主要宗旨： 交换各国在监管安排方面的信息。 改善国际银行业务监管技术的有效性
2、。 建立资本充足率的最低标准。 研究在其他领域确立标准的有效性。 3 19881988年巴塞尔资本协议（年巴塞尔资本协议（Basel IBasel I） 出台的背景： 各国发达银行需要联合采取行动，解决20世纪80年代爆发的国 际债务危机。 80年代以来，国际商业银行在新技术革命、资本市场发展及金 融自由化等因素推动下，竞相推出新的融资工具和融资形式， 面临的风险越来越大。银行业的全球化与各国银行间的激烈竞 争，监管机构迫切需要建立统一的标准来管理银行。 出台的目的： 促进国际金融体系的稳定。 为国际活跃银行计量资本充足水平制定一个统一的标准。 减少国际活跃银行的不平等竞争。 4 198819
3、88年巴塞尔资本协议（年巴塞尔资本协议（Basel IBasel I） 特点： 关注单一的信用风险。 以标准法计量风险加权资产，资本对风险的敏感性较低。 建立风险权重体系，主要关注资产的信用风险和表外 风险暴露。 风险权重：0%、20%、50%和100%四个风险档次。 通过最低资本要求实行监管。 监管资本对风险加权资产的比例不低于8%。 核心资本比例不低于4%。 5 Basel IBasel I修订过程修订过程 1994年6月，考虑到经合组织（OECD）成员国之间存在国别 风险，重新规定OECD成员国资产的风险权重，调低了墨西哥、 土耳其、韩国等国家信用风险。 由于金融国际化加速，提升对市场风
4、险的认识。1996年1月， 推出资本协议关于市场风险的补充规定，要求对市场风 险计提资本。 1997年，东南亚金融风暴引发巴塞尔委员会对全面风险管理 的思考。1997年9月，推出有效银行监管的核心原则， 确立全面风险管理的理念。 6 20042004年巴塞尔新资本协议（年巴塞尔新资本协议（Basel IIBasel II） 出台的背景： 金融全球化趋势和各银行金融创新步伐加快，BaselI越来 越不能满足银行和监管当局准确计量银行风险、根据风险 状况及时、敏感配置资本的要求。 信息技术的发展，为提高风险计量水平提供了可能。同时， 也使BaselI的缺陷更加明显： 仅提供了标准计量方法，分类标准
5、无法体现各行差异 性 信用风险的权重结构不够细致。 7 20042004年巴塞尔新资本协议（年巴塞尔新资本协议（Basel IIBasel II） 出台的目的： 与Basel I相同：通过对银行提出统一的风险计量标准 和资本最低要求，促进金融体系的稳健发展，创造公 平竞争的国际金融环境。 对Basel I的改进：对银行准确计量各类风险方法、技 术和标准提出更高的要求，提高监管资本匹配银行风 险程度的敏感性，通过监督检查和市场约束促进银行 提升全面风险管理水平，增强风险抵御能力。 8 20042004年巴塞尔新资本协议（年巴塞尔新资本协议（Basel IIBasel II） 与Basel I比较
6、，Basel II主要进步： 三大支柱：构建了以最低资本要求、监督检查和市场约束 为主要内容的体系构架。 三大风险：覆盖信用风险、市场风险、操作风险。 更精准的风险计量方法： 信用风险：标准法- IRB初级法- IRB高级法。 市场风险：标准法-内部计量法。 操作风险：基本指标法-标准法-高级计量法。 9 新资本协议的三大支柱新资本协议的三大支柱 新资本协议三大支柱新资本协议三大支柱 支柱支柱1 1 最低资本要求最低资本要求 支柱支柱2 2 监督检查监督检查 支柱支柱3 3 市场约束市场约束 10 第一支柱第一支柱最低资本要求最低资本要求 资本资本 信用风险信用风险 + + 市场风险市场风险
7、+ + 操作风险操作风险 8% 违约风险 结算风险 利率风险 股票风险 汇率风险 商品风险 期权风险 内部 / 外部舞弊 人员 系统、程序 有形资产的损坏 经营失败和系统崩溃 执行、传递和运行管理 最低资本要求最低资本要求= = 最低资本要求与信用风险、市场风险、操作风险状况紧密挂钩 11 第二支柱第二支柱监管检查监管检查 目的： 银行内部运作过程须接受监管者检查/审查和干预，监管 机构判断银行资本相对其风险是否充足，并对内部模型 计量结果进行确认。 主要内容： 对银行内部运作情况进行检查，评估高级计量方法体系 建设情况、资本达标情况、披露情况等 补充监管以下三个领域风险： 第一支柱涉及但没有
8、完全覆盖的风险，如贷款集中度风险。 第一支柱未考虑的风险，如银行账户的利率风险、业务风 险、声誉风险。 外部因素，如经济周期效应。 12 第三支柱第三支柱市场约束市场约束 目的： 通过加强银行信息披露进行的市场约束，促进银行稳健经 营。 披露信息主要集中在资本充足方面。主要内容包括： 资本总量和结构 风险情况：信用、市场、操作 资本充足率水平 风险计量方法和主要参数 13 新资本协议的三大风险新资本协议的三大风险信用风险信用风险 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义 务或信用质量发生变化，影响金融工具的价值，从而给债 权人或金融工具持有人带来损失的风险。 对于大多数银行而言，贷款
9、是最重要的信用风险来源，但 事实上，信用风险存在于银行的所有业务中，包括银行帐 户、交易账户或表外业务。 信用风险种类：违约风险、结算风险。 信用风险的计量方法：标准法、内部评级法。 14 信用风险内部评级法（信用风险内部评级法（IRB） 内部评级法是国际先进商业银行最佳实践的总结，代表了 现代信用风险管理的发展方向。 与标准法相比，内部评级法能更准确地根据银行信用风险 状况，计量银行信用风险水平，提出最低资本要求。 内部评级法两种形式：初级法、高级法。 初级法要求银行自行计算借款人的违约概率，其他风 险要素值由监管部门确定。 高级法允许银行自行计算违约概率、违约损失率、违 约风险暴露、期限等
10、各项风险要素值。 15 信用风险内部评级法（信用风险内部评级法（IRB） 对银行信用风险资产划分为5大类 公司、主权、银行、零售、股权 计量四大风险要素 违约概率PD、违约损失率LGD、违约风险暴露EAD、期限 M 对每类风险资产采用不同的的风险权重函数计算资本要求。 EAD5.12KRWA)b)5.2M(1(1.5b-111G(0.999)R-1RG(PD)R-11 NLGDK(PD)2ln 0.05478 (0.11852bEXP(-50)-1)PD50(EXP112.024.0R=+=风险加权资产监管资本期限调整相关系数16 信用风险内部评级法（信用风险内部评级法（IRB） 银行采用IR
11、B法必须满足的其他要求： 内部评级体系治理结构 内部评级流程 IT系统和数据管理 内部评级体系验证 内部评级应用 监管当局对要求执行情况定期进行检查。 17 新资本协议新资本协议市场风险市场风险 市场风险是指由于市场价格（包括金融资产价格和商品价 格）波动而导致金融机构表内表外头寸遭受损失的风险。 市场风险主要分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品 风险四种。 市场风险的计量方法：标准法和内部模型法。 18 新资本协议新资本协议操作风险操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统 或外部实践所造成损失的风险。包括法律风险，但不包括 政策风险和声誉风险。 操作风险的计量方法：基本
12、指标法、标准法、高级计量法。 19 三大支柱相互补充，内外制衡，有效提高风险管理水平 银行内部计量风险水平，体现精准性、差异性和敏感性 监督检查、市场约束促进银行加强风险管理，提高风险管理水平。 资本与风险紧密挂钩 要求银行为其面临的风险配置相应的资本金。 新资本协议新资本协议代表了商业银行风险管理最新发展趋势代表了商业银行风险管理最新发展趋势 20 新资本协议新资本协议代表了商业银行风险管理最新发展趋势代表了商业银行风险管理最新发展趋势 风险管理方向风险管理方向 风险管理内容风险管理内容 风险管理范围风险管理范围 信用风险、市场风险、操作风险：通过第一支柱最低资本 要求监管。 银行账户利率风
13、险、战略风险、声誉风险等剩余风险：通 过第二支柱监督检查监管。 风险计量方法风险计量方法 信用风险：标准法-IRB初级法-IRB高级法。 市场风险：标准法-内部模型法。 操作风险：基本指标法-标准法-高级计量法。 风险管理流程风险管理流程 风险计量结果必须全面应用到风险管理全流程。 21 新资本协议新资本协议代表了商业银行风险管理最新发展趋势代表了商业银行风险管理最新发展趋势 22 我国关于我国关于Basel IIBasel II的实施规划的实施规划 20082008年年 银监会陆续发布有关新资本协议实施的监管法规，修订现行资本监管规定，银监会陆续发布有关新资本协议实施的监管法规，修订现行资本
14、监管规定， 在业内征求意见。在业内征求意见。 20092009年年 银监会将进行定量影响测算，评估新资本协议实施对商业银行资本银监会将进行定量影响测算，评估新资本协议实施对商业银行资本 充足率的影响。充足率的影响。 20102010年年 新资本协议银行年底起开始实施新资本协议。如果届时不能达新资本协议银行年底起开始实施新资本协议。如果届时不能达 到银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施新资本协议。到银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施新资本协议。 20112011- -20122012 其他商业银行可以开始提出实施新资本协议的申请，申请其他商业银行可以开始提出实施新资本协议的申请，申请 和批
15、准程序与新资本协议银行相同。和批准程序与新资本协议银行相同。 20132013 新资本协议银行必须在年底前开始实施新资本协议。新资本协议银行必须在年底前开始实施新资本协议。 巴塞尔协议巴塞尔协议 巴塞尔协议巴塞尔协议于于20092009年年3 3月由巴塞尔委员会提出，后经匹月由巴塞尔委员会提出，后经匹 兹堡峰会、多伦多峰会的探讨修改，最终在兹堡峰会、多伦多峰会的探讨修改，最终在20102010年年1111月的月的 G20G20首尔峰会首尔峰会上上获得批准，这标志着新一轮银行监管改革获得批准，这标志着新一轮银行监管改革 的正式启动。的正式启动。 巴塞尔资本协议巴塞尔资本协议反映了国际银行业监管理念的最新变化。反映了国际银行业监管理念的最新变化。 一方面，经过此次金融危机，在银行监管的核心价值观选一方面，经过此次金融危机，在银行监管的核心价值观选 择上，安全已经超越了效率，加强资本
