商业银行复习

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1、1判断改错题判断改错题 1、商业银行可贷头寸即可用头寸减必要的库存现金及央行清算存款。( ) 2. 同业拆借属于商业银行被动负债。 （ ） 同业拆借属于商业银行主动负债。 3. 基础头寸 = 库存现金 + 中央银行超额准备金。( ) 4. 现代租赁业务发展到成熟阶段的标志是服务性租赁。 （ ） 现代租赁业务发展到成熟阶段的标志是融资性租赁。 5. 远期外汇业务最重要的功能是获取盈利。 （ ） 远期外汇业务最重要的功能是套期保值。 6. 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是 CDs。 （NOWS） （） 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是 NOWS。 7

2、. 普通呆帐准备金的多少与贷款的实际质量有关。 （）普通呆帐准备金的多少只与贷款的总量有关。 8. 当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。 （） 当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值下降。 9. 银行在进行盈利资产定价时，最适宜选用的负债成本分析方法是加权平均成本法。 （） 银行在进行盈利资产定价时，最适宜选用的负债成本分析方法是加权平均边际成本分析 法。 10. 备付金比率（存款资产比率）是反映商业银行资金实力的主要财务比率指标。 （） 存款资产比率是反映商业银行资金实力的主要财务比率指标。 11. 通常当贷款增长大于存款的增长时，流动性需求处于上升

3、时期。 （） 12. 银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是回租租赁。 （转租赁） 银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是转租赁。13. 只要资本充足，银行就没有倒闭的风险。 （）资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的 风险。 14. 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是政府机构债券。 （） 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是国家债券。 15. 远期外汇业务最重要的功能是获取盈利。 （） 远期外汇业务最重要的功能是套期保值。 16. 商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间总是一致的。( )。 商业银行经营的安全性、流

4、动性和盈利性之间是对立统一的。 14. 在证券信用等级、价格等其他条件相同的情况下，利率风险与证券的偿还期长短反比 例变化。( ) 在证券信用等级、价格等其他条件相同的情况下，利率风险与证券的偿还期长短正比例 变化。 15. 商业银行所持有的短期有价证券资产属二级储备。( )。 16. 资金头寸需要量=预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预计存款增量 。() 16. 财务杠杆比率越高，说明银行资本越充足。() 财务杠杆比率过高，说明银行资本不足。 17. 公开储备属于商业银行附属资本。() 公开储备属于商业银行核心资本。 18当今世界，各国商业银行的组织形式主要采用单一银行制。() 2当今世界，

5、各国商业银行的组织形式主要采用分行制。 19.银行证券投资主要是指银行从事股票交易。() 银行证券投资是商业银行对有一定期限限定的资本证券的购买行为。 20. 当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。() 当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值则下降。 21. 财务杠杆比率过高，说明银行资本不足。( ) 22.银行关注类贷款与可疑贷款一样，均属于不良贷款范畴。 （）银行关注类贷款属于基本正常贷款，可疑贷款属于不良贷款。 23. 银行资本的主要功能是赢利。()银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。 24. 次级贷款是指已肯定要发生一定损失的

6、贷款。() 可疑贷款是指已肯定要发生一定损失的贷款。 25. 银行资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大小。() 26. 一般来说银行财务杠杆比率越高，其投资风险越小。 （） 一般来说银行财务杠杆比率越高，其承担的风险越大。 二、计算题： 1、某一银行总资本为 6000 万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为 100，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为 50。 单位：万元 资产项目：总资产 100000 现金 5000 ；国库券 20000 ；国内银行存款 5000 ；居民住宅抵押贷款 5000 ；私人公司贷款 65000 表外项目：加总 30000用以支持市政债券的一般义务债

7、券的备用信用证 10000 ；对私人公司长期借贷合同 20000 6000/ （50000%+200000% +500020% +500050%+65000100% +10000100%10% +2000050%100%=7.55% 2. 已知贴现率为 7.82%，面值为 10 万元，有效偿还期为 180 天的国库券应以什么价格购 买？ 解： 3601800782. 0110)360(1 万 ndrFPV)(96237 万元3. 假设某银行准备以大额可转让定期存单形式新增筹资 1000 万元，预计新增利息支出为 50 万元，新增其他开支为 5 万元； (1)求这笔新增资金的边际成本； (2)若

8、新增资金中有 20用于非盈利资产，求这笔新增可用资金的边际成本。 新增资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ 新增资金=(50+5)/ 1000=5.50%新增可用资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ (新增资金-非盈利资产)=(50+5)/ (1000-100020)=6.88% 4. 已知 A 银行资产收益率为 1%，杠杆比率为 12.5，求 A 银行的资本收益率。3资产收益率=净利润总资产100%=1% 杠杆比率=总资产总资本=12.5 资本收益率=净利润资本总额100%=资产收益率杠杆比率100%=1%12.5100% =12.5%5. 某客户向银行申请 500

9、万元的信用额度，贷款利率为 15%，客户实际使用资金额度为 500 万元。当银行决定将贷款额度的 20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取 1% 的承担费，则该银行贷款的税前收益率为多少？ 贷款收入=50015%+1001%=76 借款人实际使用资金额=500-（50020%）=400 银行贷款的税前收益率=76400=19%6. 假设某银行的资产总额为 100 亿元，资产收益率为 1.5%，资本总额为 10 亿元。试计算 该行的财务杠杆比率和资本收益率。 杠杆比率=总资产总资本=10010=10 资产收益率=净利润总资产100%=1.5% 净利润=1001.5%=1.5 资本收益率=净

10、利润资本总额100%=1.510100%=15% 7. 某银行以 900 元的价格购入 5 年期的票面额为 1000 元的债券，票面收益率为 10%，银 行持有 5 年到期偿还，则购买债券的到期收益率为多少？（计算结果保留到小数点后两位）到期收益率=%63.12%100210009005)9001000(21000900%1010008. 某银行的大客户 A 公司申请 1500 万美元的流动资金贷款为应收款和存货融资，银行的 报价为浮动利率 LIBOR+1/8%的利率，浮动利率值为 30 天欧洲货币存款的 LIBOR（目前 为 9.25%）的 90 天浮动利率贷款。但是 A 公司希望利率为 1

11、.014 乘以 LIBOR。如果银行 同意客户要求，当天制定的贷款利率为多少？与银行希望的报价相比如何？客户的申请表 明客户对未来 90 天利率的变动预期如何？ 银行的报价为浮动利率 LIBOR+1/8%=9.25 %+1/8%=9.375% 银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为 1.0149.25 % =9.380% 与银行希望的报价相比较高 ；预期利率下降 9. 甲企业将一张金额为 1000 万元，还有 36 天才到期的银行承兑汇票向一家商业银行申请 贴现，假设银行当时的贴现率为 5%，甲企业得到的贴现额是多少? 1000（1-5%36/360） =995 万元 10. 某银行投资每份面

12、值为 10 万元、实际期限为 182 天的零息票国库券合约共 10 份，实 际支付 958660 元，银行该项证券投资的收益率为多少？%53. 8182360 9586609586601000000)360(nPPFVdr411. 假设若对存款人提供 7%的利率，则银行可吸收 2500 万美元新存款，如果提供 7.5%的 利率，则可筹集 5000 万美元资金，计算其边际成本。银行从 7%提高到 7.5%，则总成本变动额=5000 万 7.5% -2500 万 7%=200 万 边际成本=200 万 / （5000 -2500）=8% 12. 假设某银行准备以大额可转让定期存单形式新增筹资 10

13、00 万元，预计新增利息支出为 50 万元，新增其他开支为 5 万元； (1)求这笔新增资金的边际成本； (2)若新增资金中有 20用于非盈利资产，求这笔新增可用资金的边际成本。 新增资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ 新增资金=(50+5)/ 1000=5.50%新增可用资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ (新增资金-非盈利资产)=(50+5)/ (1000-100020)=6.88% 13. 某银行以 920 元的价格购入票面价值为 1000 元的证券，票面收益率为 15%，偿还期为 4 年，银行持有该证券直到偿还期满，求银行的到期收益率。到期收益率=%71.1

14、7%100210009204)9201000(21000920%151000三、问答题问答题 1、简述商业银行“三性”原则之关系。 （1）三性原则：盈利性，安全性，流动性。 （2）三者之间是对立统一的，没有安全性、流动性，盈利性就失去了依托，而没有盈利， 安全性、流动性也是没有意义的。但是三者之间也有对立，资金的安全性要求选择较低收 益的资产，流动性也要求降低盈利资产的运用率。 2、简述商业银行的职能。 商业银行作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有其不可替代的作用 （1）信用中介：通过负债业务集中各种闲散资金，再通过资产业务，把它投到社会经 济各部门的资金需求者。 （2）支 付 中 介：通

15、过存款在帐户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客 户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。 （3）信 用 创 造：商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础 上，形成数倍于原始存款的派生存款。 （4）金融服务：随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之 间的竞争也日益激烈。商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、 租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。商 业银行也就有了“金融百货公司”的称呼。 3、简述商业银行证券投资的主要方法。 （1）梯形期限法：强调把资金均匀地投资于不同期限的同质证券，并且每种证券的数量相 等，当期限最短的证券到期收回投资资金后，银行再将资金用于购买最长期限的证券。如 此循环往复，使商业银行每时每刻都有到期日不同的各种证券，且每种期限的证券数量相 等。由于这种证券的期限结构用图形表示，恰似距离相等的阶梯，故而得名。 （2）杠铃结构方法：把