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1、1山东省会计电算化上机流程一、系统管理：增加操作员一、系统管理：增加操作员- -建立账套建立账套- -设置权限：设置权限：1、双击桌面上的系统管理图标，打开窗口；2、单击系统-注册，打开对话框；3、输入操作员：admin，口令：无，单击确定。4、单击权限中的操作员命令，进入操作员管理窗口，5、单击工具栏的增加按钮，打开窗口；输入 1 名操作员11116、增加完毕，单击退出按钮；7、单击账套中的建立命令，打开对话框；8、输入账套号：001，名称：ccm,其余默认，单击下一步；9、输入单位名称：aaa，其余空白，单击下一步；10、输入核算类型：行业性质：选择新企业会计制度，账套主管选择 demo，
2、其余默认，单击下一步；11、确定基础信息：默认，单击完成，出现提示，单击是；12、确定分类编码方案，科目编码 4-2-2-2-2，其余默认，单击确认；13、数据精度定义，默认，单击确认，提示创建成功，单击确定；14、出现是否启用账套，单击是，启用期间默认，单击退出按钮；15、单击权限中的权限命令，进入“操作员权限”窗口。选择 1，单击账套主管，出现提示，单击是，单击退出按钮，单击关闭按钮二、账务处理二、账务处理1、双击桌面上的用友通图标；2、出现“注册控制台”窗口：用户名：demo，口令 demo，日期默认即可，单击确定。3、单击基础设置财务-会计科目，打开窗口；（1）单击增加按钮；进入新增窗
3、口；（2）按要求输入明细科目的相关内容：输入科目全编码及明细科目名称，单击确定。（3）单击增加；输入其他明细科目；输入完毕，单击退出。4、单击基础设置财务-凭证类别，打开窗口；（1）单击“记账凭证”单选按钮；（2）单击确定按钮，进入“凭证类别”窗口；单击退出。5、单击总账设置期初余额，打开窗口；（1）直接输入末级科目的期初余额；（2）输入完所有科目的余额后，单击试算按钮，若正确，单击确认，单击退出。6、单击总账凭证填制凭证，进入凭证编辑状态：2（1）单击增加按钮，增加一张空白凭证；（2）输入制单日期（默认为 1 日） 、附件张数 1、摘要 1、科目全编码及金额；（3）输入完毕，单击增加按钮，完
4、成其他凭证编制。（4）全部输入完毕，单击退出。7、审核凭证：（1）单击文件重新注册，输入另一操作员的编号和口令，单击确定。（2）单击总账凭证审核凭证，打开“凭证审核”对话框，单击确认，单击确定，单击审核成批审核凭证，审核完毕出现“成批审核结果表” ，单击确定，单击退出。8、记账：（1）单击总账凭证记账命令，进入“记账”窗口；单击下一步按钮；（3）显示记账报告，单击下一步按钮；（4）单击记账按钮，打开“试算平衡表”对话框，单击确认；（5）登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框；（6）单击确定按钮，完毕。三、编制报表三、编制报表1、单击财务报表，进入用友通-财务报表；出现提示关闭窗口。2、计算资
5、产负债表（1）单击新建按钮，选择一般企业（新企业会计制度）模板（资产负债表） ，单击确定。（2）单击数据-账套初始，输入账套号和时间，单击确认.（3）单击左下角格式，变为数据状态；（4）单击数据关键字录入，录入时间：2008 年 12 月 31 日，单击确认，出现提示：是否重算第 1 页？单击是，检查是否正确，若正确，单击提交，出现提示，选择资产负债表资产负债表，单击确定。若保存，单击保存，保存位置和文件名默认，单击保存。3、计算利润表（1）单击新建按钮，选择一般企业（新企业会计制度）模板（利润表） ，单击确定。（2）单击数据-账套初始，输入账套号和时间，单击确认.（3）单击左下角格式，变为数
6、据状态；（4）单击数据关键字录入，录入时间：2008 年 12 月，单击确认，出现提示：是否重算第 1 页？单击是，检查是否正确，单击提交。出现提示，选择利润表，单击确定。若保存，保存位置和文件名默认，单击保存。320112011 年山东会计电算化考试复习提纲年山东会计电算化考试复习提纲第一章第一章 会计电算化概述会计电算化概述 1、计算机会计信息系统按照发展的阶段分为：电算化会计（会计核算系统）电算化会计（会计核算系统） 、会计信息系、会计信息系 统（会计管理信息系统）统（会计管理信息系统） 、智能会计信息系统（会计决策系统）、智能会计信息系统（会计决策系统） 。 2、2020 世纪世纪 5
7、050 年代年代，计算机开始在一些发达国家被应用于会计领域。 3、我国计算机用于会计是从 2020 世纪世纪 8080 年代年代开始。 4、计算机会计信息系统以计算机技术、信息技术、网络技术、现代数学、现代管理科学计算机技术、信息技术、网络技术、现代数学、现代管理科学为 技术基础。 5、计算机会计信息系统以信息论、系统论、控制论、现代会计理论信息论、系统论、控制论、现代会计理论为理论基础。 6、计算机会计信息系统按照技术环境特点分为：单机会计系统、多用户会计系统、网络会单机会计系统、多用户会计系统、网络会 计系统（局域网、广域网、计系统（局域网、广域网、InternetInternet 网络）
8、网络） 。 7、ERP 是从 MRPIIMRPII 发展来的。 8、网络会计系统的技术基础和关键是 Internet/IntranetInternet/Intranet。 9、会计电算化是将计算机技术、信息技术、网络技术计算机技术、信息技术、网络技术等应用于会计工作，实现以电子计算 机代替人工记账、算账、报账记账、算账、报账以及部分代替人脑完成对会计信息的分析应用部分代替人脑完成对会计信息的分析应用为目标的会计 工作的总和。 10、实现会计电算化的优点包括：提高了信息质量；保证了会计信息的及时性；提高了会提高了信息质量；保证了会计信息的及时性；提高了会 计信息的使用价值；提高了企业会计核算和经
9、营管理水平；促进了会计基础工作规范化；计信息的使用价值；提高了企业会计核算和经营管理水平；促进了会计基础工作规范化； 提高了经济效益；提高了劳动效率，减轻了劳动强度；促进了会计科学技术的发展。提高了经济效益；提高了劳动效率，减轻了劳动强度；促进了会计科学技术的发展。 11、财政部门管理会计电算化的基本任务是制定会计电算化发展规划并组织实施；制定会制定会计电算化发展规划并组织实施；制定会 计电算化法规制度，对会计核算软件及生成的会计资料符合国家统一的会计制度情况实施计电算化法规制度，对会计核算软件及生成的会计资料符合国家统一的会计制度情况实施 监督；促进各单位逐步实现会计电算化，提高会计工作水平
10、；组织开展会计电算化人才培监督；促进各单位逐步实现会计电算化，提高会计工作水平；组织开展会计电算化人才培 训。训。 12、为了保证会计电算化工作的健康发展，财政部制定并发布了一系列制度、规范性文件， 主要包括：会计电算化工作规范会计电算化工作规范 、 会计电算化管理办法会计电算化管理办法 、 会计核算软件基本功能规会计核算软件基本功能规 范范 、 关于大力发展我国会计电算化事业的意见关于大力发展我国会计电算化事业的意见 。 13、凡是具备相对独立完成会计数据输入、处理和输出功能模块的软件，如账务处理、固账务处理、固 定资产核算、工资核算软件、定资产核算、工资核算软件、ERPERP 等，均可视为
11、会计核算软件。 14、会计核算软件从功能的通用性上分为通用通用会计核算软件和专用专用会计核算软件。 15、商品化会计核算软件必须包括账务处理账务处理 、报表管理、报表管理在内的三个模块以上。 16、会计核算软件从软件架构上分为单机集成系统、单机集成系统、C/SC/S 结构系统、结构系统、B/SB/S 结构系统。结构系统。 17、B/SB/S 结构系统结构系统最先进。 18、 “会计核算软件必须具有相悖会计岗位控制能力。 ”是指会计核算软件必须提供不相容会计核算软件必须提供不相容 岗位的权限控制。岗位的权限控制。 19、会计核算软件的数据采集能力应包括从原始凭证采集数据、从记账凭证采集数据、从从
12、原始凭证采集数据、从记账凭证采集数据、从 业务信息管理子系统接受电子数据。业务信息管理子系统接受电子数据。 20、会计核算软件的初试化功能包括：输入会计核算所必需的期初数字及有关资料，输入会计核算所必需的期初数字及有关资料， 包括总分类会计科目和明细分类会计科目名称、编号、年初数、累计发生额及有关数量指包括总分类会计科目和明细分类会计科目名称、编号、年初数、累计发生额及有关数量指 标等；标等；输入需要在本期进行对账的未达账项；输入需要在本期进行对账的未达账项；选择会计核算方法，包括记账方法、固选择会计核算方法，包括记账方法、固 定资产折旧方法、存货计价方法、成本核算方法等。会计核算软件对会计核
13、算方法的更改定资产折旧方法、存货计价方法、成本核算方法等。会计核算软件对会计核算方法的更改 过程，在计算机内应当有相应的记录；过程，在计算机内应当有相应的记录；定义自动转账凭证，包括会计制度允许的自动冲定义自动转账凭证，包括会计制度允许的自动冲 回凭证等；回凭证等；输入操作人员岗位分工情况，包括操作人员姓名、操作权限、操作密码等；输入操作人员岗位分工情况，包括操作人员姓名、操作权限、操作密码等； 提供必要的方法对输入的初始数据进行正确性校验。提供必要的方法对输入的初始数据进行正确性校验。421、会计核算软件应当具备输入记账凭证的功能。下列数据输入应有必要的提示功能：正在输入的记账凭证编号是否与
14、已输入的机内记账凭证编号重复；正在输入的记账凭证编号是否与已输入的机内记账凭证编号重复； 以编号形式输入会计科目的，应当提示该编号所对应的会计科目名称；以编号形式输入会计科目的，应当提示该编号所对应的会计科目名称； 正在输入的记账凭证中的会计科目借贷双方金额不平衡，或没有输入金额，应予以正在输入的记账凭证中的会计科目借贷双方金额不平衡，或没有输入金额，应予以 提示并拒绝执行；提示并拒绝执行； 正在输入的记账凭证有借方会计科目而无贷方会计科目，或者有贷方会计科目而无正在输入的记账凭证有借方会计科目而无贷方会计科目，或者有贷方会计科目而无 借方会计科目的，应予以提示并拒绝执行；借方会计科目的，应予
15、以提示并拒绝执行； 正在输入的收款凭证借方科目不是正在输入的收款凭证借方科目不是“现金现金”或或“银行存款银行存款”科目、付款凭证贷方科科目、付款凭证贷方科 目不是目不是“现金现金”或或“银行存款银行存款”科目的，应予以提示并拒绝执行。科目的，应予以提示并拒绝执行。 22、对已经输入但未登记会计账簿的机内记账凭证，应提供修改和审核修改和审核的功能，审核审核 通过后，不能再对机内凭证进行修改。通过后，不能再对机内凭证进行修改。 23、同一个人不能对同一张凭证拥有审核权和输入修改的权限。同一个人不能对同一张凭证拥有审核权和输入修改的权限。对同一张记账凭证， 应当对审核功能与输入、修改功能的使用权限进行控制。 24、发现已经输入并审核通过或者登账的记账凭证有错误的，应当采用红字凭证冲销应当采用红字凭证冲销 法或者补充凭证法进行更正，红字可用负号法或者补充凭证法进行更正，红字可用负号“-”“-”表示。表示。 25、采用直接输入原始凭证由会计核算软件自动生成记账凭证的，在生成正式机内记 账凭证前，应当进行审核确认审核确认。 26、由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据的，应当经审核确认审核确认后 生成记账凭证。 27、结账后，不允许再输入
