《事业单位离任审计范本》由会员分享，可在线阅读，更多相关《事业单位离任审计范本（6页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、1关于对关于对 xxxxxx 同志同志离任经济责任的审计报告离任经济责任的审计报告XxxXxx 单位：单位：我们接受委托，对 同志任职期间 年 月 月至 年 月 日的资产负债表、收入支出表、财务账簿、凭证和收支审批执行情况，以及与其经济责任有关的资料进行了审计。这些账、证、报表及资料由贵单位负责，我们的责任是对这些会计报表及资料发表客观公正的审计意见。 我们依据审计法、山西省党政领导干部任期经济责任审计实施办法及中国注册会计师审计准则等有关法规制度，重点审计了xxx 同志任职期间该单位的资产负债情况、收支情况、内控制度的制定与执行情况以及遵守财经纪律、法律法规等方面的履行情况。在审计过程中，我
2、们结合贵单位实际情况，实施了符合性测试、真实性测试、重要性测试、包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。1、基本情况基本情况1、单位基本情况：(略) 2、人员编制情况：(略) 3、章程规定法人代表xxxxxx同志的职权：(略)4、工作职能：(略) 5、贵单位经费来源、财务制度执行或收费依据：(略) 6、xxx 同志个人情况及任职（文件）规定：(略)2二、二、 审计情况审计情况我们对 xxx 同志任职期间（ 年- 年） 个会计年度的经营情况进行审核，以接任前 年度的经营情况作为基期指标；以截止 年12 月 31 日财务报表反映的资产状况作为基准日；以截止 年 12 月31 日的财务报表反映的资
3、产状况作为考核评价数据；分析任职期间的资产变动情况、经费拨付情况、财务收支情况、经营指标完成情况、上缴资金情况、财务管理制度执行情况，完成任期内经济责任目标情况。并对此真实性实施审计。现将审计情况报告如下: （1）任职期间的总资产变动情况及对比明细对比固定资产、存货、资金等，可用经济技术指标代替(略)(二)任职期间负债变动情况及对比 (略)(三)任职期间净资产情况变动及对比 (略) （4）任职期间收入情况变动(略)（5）任职期间费用支出变化情况及对比(略) （6）任职期间职工薪酬情况变动及对比(略)（7）任职期间管理指标变动情况(略)（8）任职期间完成目标任务情况对比 （与计划对比）(略)由此
4、推断，xxx 在任期内带领全体同仁，落实国家相关的政策措施，进一步加大开发力度，开发、发展项目 为挖掘公司做出了积极贡献。其任期内整体管理工作逐年提升,稳步发展，在推进资源节约、综合治理、节能减排和保护环境，可持续发展方面发挥了力量。3三、财务管理执行情况三、财务管理执行情况总体上讲：（根据相关测试证明）该单位执行财务管理制度良好，基本上能严格执行事业单位会计制度；内部财务管理基本完善；管理制度相对健全；固定资产报废审批程序合理完善，制度、程序执行到位；应缴国库资金大部分能及时收缴；对财政拨款的审批拨付，完全按照相关文件的规定执行；事业支出申请文件、财政审批文件手续齐全；收入稳定，事业支出合理
5、；基础管理稳健，经营状况良好，经营状况呈良性发展。详细情况如下：1、管理制度方面：(略) 2、制度执行、财务手续、资产报废审批、经费收缴上报、经费拨款文件、财政审批文件方面测试：我们抽查凭证，审核原始单据，上缴、收款、挂账、开票等事项与账面核对一致，原始数据与记账数据相符，可以认定表证、票证、账证相符，抽审票据存根与账面记录、上缴金额相符；实施固定资产抽查测试，固定资产报废审批程序、手续完整齐全，固定资产账证相符，对重大金额资产清理做延伸测试，符合内部审批制度，有上报文件和省发改委审批文件；通过测试凭证与账簿记录，核对报表数据之间勾稽关系，测试报表与统计数据的勾稽关系，等等。说明账账相符、账证
6、相符、账表相符、证证相符。可以推断内部管理严谨，财务管理执行基本到位，审批体制完善，手续办理完整，程序执行稳健。3、通过现场调查了解，资料审核，没有或有损失、或有诉讼；不存在担保贷款、银行贷款等事项。4四、四、审计中发现的问题审计中发现的问题 （一）、内部管理及内控制度方面 (略) （二）、对应缴国库经费的计算方面及收缴管理力度不足方面(略) (3)、会计科目运用、账薄、税务方面 (略) （四）、流程管理制度和出入库手续方面(略) （五）、其他事项 (略) 五、审计评价五、审计评价xxx 同志任职期间，认真学习，贯彻执行党的各项基本路线、方针和政策，遵守职业道德，积极带头组织职工参加和开展各项
7、学习教育活动，并获得多项优秀组织奖和单项奖，廉洁自律，不存在严重违反财经纪律行为。该同志在任职期间能严格执行各项管理制度，并建立健全各项内控制度；财务管理和执行比较规范；财经纪律方面没有发现滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等行为；经营管理平稳，财务状况良好，账证相符、账表相符，经营状况呈良性发展态势，在任期内，基本上完成了各项经营目标。总体上说，xxx 在制定政策，协调关系，强化关系，强化服务，经济责任，经营管理，团结同志，提升企业知名度、稳健发展等方面，获得同事好评，得到有关领导认可，取得了较好成绩。xxx 在任期内，注重团队合作，充分发挥团队管理作用和集体力量，带领全体同仁，在认真学习先进经验
8、基础上，扎实工作，锐意5进取，经过日复一日地辛勤工作，圆满完成上级下达的各项目标任务。同时不断开创工作新局面，加快企业发展，为发展循环经济、建设资源节约型和环境友好型社会作出了贡献,也为国家实现节能减排的目标发挥出应有的光和热。 六、审计建议六、审计建议1、加强资金管理。审计中虽未发现有小金库，但不能因此放松对各办的资金监管,应继续强化财务管理和制度执行管控，严肃财经纪律, 坚决杜绝资金账外循环，避免资金坐支现象发生。2、对财务人员定期进行业务培训，提高业务素质。加强财务管理，严格执行财务会计制度，规范会计核算业务，如实核算收入、成本和损益，继续确保财务信息的准确性。3、继续加强固定资产的核算
9、管理，继续严格执行固定资产审批手续，完善相应程序，对资产的购入和处理要严格执行会计制度及国家有关规定，对超龄老化待报废的固定资产按规定报批，对丢失的资产及时做出相应的处理，根据需要实施资产的评估，确保资产核算的正确性，资产的安全完整性。4、发挥财务监督管理作用，对债权债务定期进行核对，对三年以上的应收款尽快进行清理催收，以防止形成坏账损失。5、建立健全专项资金的收缴管理，强化收缴管理程序，寻找收缴工作中存在的不足，完善管理手段，提高管理水平。避免专项资金漏征现象的发生，强化专项资金征收力度，为进一步发展提供保障，力争实现跨越发展。66、加强统计报表管理，健全统计报表体系，提升科学管理信息化水平
10、。7、强化协会的行业管理，完善市场调研，健全科学分析体系，做好宏观调控。8、大力发展延伸服务、推进销售市场发展等，不断开创工作新局面，为循环经济、企业再生做贡献。七、报七、报告使用范围告使用范围本专项报告仅供 xxx 使用，使用范围是离任经济责任的相关事项。报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。因使用不当造成的后果，与执行本审计业务的注册会计师及会计事务所无关。附件：1、基期各报表 （资产负债表；收入支出表；事业支出明细表）2、离任时报表（资产负债表；收入支出表；事业支出明细表）3、资产负债表【任职期与基期对比】；4、收入支出结余表【任职期与基期对比】； 5、事业支出明细表【任职期与基期对比】；6、完成的上级单位规定的各项指标和计划对比情况 ：7xxx会计师事务所 中国注册会计师：有限公司 中国注册会计师：中国 太原 二 年 月 日
