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1、2015 年账务调整操作说明年账务调整操作说明一、一、 客商合并客商合并1、 客商统一 统一集团客商类别：新增 jt01 集团统一外部客商；jt02 集团统一其他往来，两个 集团统一客商类别统一集团客商档案：统一编码规则 jt0100001，类别加五位流水号，所有外部客商 单位统一在 jt01 类别下，所有外部其他往来（如：暂估材料款，付运费，食堂等） 统一在 jt99 类别下。2、 客商分配 所有客商统一分配，分配到所有公司目录下。3、 修改客商属性 修改客商属性需各公司分别操作，客商管理档案中进行批改，点【批改】按钮， 在弹出对话框中选择本公司全部数据执行批改，可供批改的字段中选择：业务信
2、 息_客商属性，批改的值中选择“客商” ，然后点【批改】按钮。4、 客商合并 1）客商合并需要各公司分别操作，点树型菜单中的【客商合并】菜单，选择源客 商管理档案，然后再选择目的客商档案，注：目的客商档案一定为集团分配下的注：目的客商档案一定为集团分配下的 客商，编码为客商，编码为 jt 开头的开头的，然后点【合并】按钮。 2）客商合并不可逆操作，在合并时一定确定无误后再点【合并】按钮，合并错无 恢复，所以各单位最好指定专人操作其步骤。5、 二、二、 增加辅助核算（往来类别）增加辅助核算（往来类别）1、 增加自定义核案 集团增加自定义档案“往来类别” ，具体内容见下图，其类别为解决以前客商类别
3、 按煤炭、非煤、材料、设备、工程、其他进行分类的需求，目前客商都按一个类 别设置，在做凭证分录时选完客商后再选往来类别，即下图所列内容。2、 修改科目辅助核算 1）修改科目辅助核算，涉及需要按上面自定义客商类别进行辅助核算的科目都要 进行修改，修改方法如下图所示在原客商辅助核算的基础上增加一个辅助核算， 需要增加的科目参照报表 41 表应包括（应收账款，应付账款，预收账款，预付账 款，其他应收款，其他应付款） 。 2）修改步骤为，在科目列表处选中要修改的科目点【修改】按钮，出来修改窗口 后点辅助核处处【增加】按钮，选择“往来类别”点【确定】按钮，然后点【保 存】按钮。 3）此步操作可通过集团统
4、一操作，也可按各公司需要操作，可根据需要确定操作 方法。3、 变更历史凭证 1）变更历史凭证，主要目的为解决科目余额表联查辅助余额表问题，由于科目辅 助核算增加变法，会造成科目余额表联查辅助余额表时修改前的数据联查不到， 所以需要把历史凭证进行赋空值操作，操作如下图所示：在摘要上方点击多次， 直到出来如下窗口，在输入框内输入“debug”点【确定】按钮，出现图二上所示 菜单，点【调整辅助核算（最大模式） 】按钮，弹出窗口上点【是】按钮。 2）注：其操作不可逆操作，注意操作前一定认真考虑。 3）调整辅助核算为最大模式后需要重建余额表，点【结账】菜单，出来窗口后点 【重建余额表】按钮，弹出窗口内期
5、间年度和月份都选为空值，点【确定】按钮， 弹出窗口后再点【确定】按钮。如图三所示。 4）重新整理余额表后显示效果如图四，所以历史凭证和余额往来类别显示“null”空值。 图一：图二：图三：图四：4、 修改期初余额 余额重新整理后，结转到 2015 年的期初余额要全部做修改处理，把往来类别为“null”空值的都改为具体的类别档案。如图所示：5、 其步操作需讨论是否需要，因应付账款科目已按材料、设备、工程、其他进行分 类。三、三、 增加辅助核算（部门）增加辅助核算（部门）科目编码显示名称50010103基本生产成本原选煤电力50010105基本生产成本原选煤修理费5001020203基本生产成本洗
6、煤加工费电力5001020205基本生产成本洗煤加工费修理费50010303基本生产成本电力电力50010304基本生产成本电力水费50010307基本生产成本电力修理费5001040203基本生产成本水泥生料燃料及动力5001040205基本生产成本水泥生料修理费5001040303基本生产成本水泥熟料燃料及动力5001040305基本生产成本水泥熟料修理费5001040403基本生产成本水泥水泥燃料及动力5001040405基本生产成本水泥水泥修理费50019904基本生产成本其他电力50019906基本生产成本其他修理费500203辅助生产成本电力50020501辅助生产成本其他支出办公
7、费50020502辅助生产成本其他支出水费50020503辅助生产成本其他支出取暖费50020504辅助生产成本其他支出租赁费50020508辅助生产成本其他支出运输费50020509辅助生产成本其他支出差旅费50020510辅助生产成本其他支出会议费50020512辅助生产成本其他支出劳动保护费50020513辅助生产成本其他支出班中餐50020518辅助生产成本其他支出劳务费510103制造费用电力51011101制造费用其他支出办公费51011102制造费用其他支出水费51011103制造费用其他支出取暖费51011104制造费用其他支出租赁费51011108制造费用其他支出运输费510
8、11109制造费用其他支出差旅费51011110制造费用其他支出会议费51011112制造费用其他支出劳动保护费51011113制造费用其他支出班中餐51011118制造费用其他支出劳务费660103销售费用修理费660106销售费用办公费660107销售费用差旅费660109销售费用租赁费660110销售费用装卸费660111销售费用运输费660118销售费用会议费660203管理费用电费660205管理费用修理费66020601管理费用其他支出办公费66020602管理费用其他支出差旅费66020603管理费用其他支出会议费66020604管理费用其他支出业务招待费66020609管理费用
9、其他支出水费66020610管理费用其他支出取暖费66020612管理费用其他支出租赁费66020615管理费用其他支出运输费66020624管理费用其他支出班中餐66020625管理费用其他支出劳动保护费66020633管理费用其他支出劳务费四、四、 NC 报表调整报表调整1、按照焦煤新下发报表格式对报表表样进行修改、按照焦煤新下发报表格式对报表表样进行修改 （1）01 表删除了“交易性金融资产”及“交易性金融负债”项目，增加了“以公允 价值计量且变动计入当期损益的金融资产” 、 “以公允价值计量且变动计入当期损益的金融 负债” 、 “长期应付职工薪酬” 、 “递延收益” 、 “其他综合收益
10、” 、 “衍生金融资产” 、 “衍生金 融负债” 、 “划分为持有待售的资产” 、 “划分为持有待售的负债”项目及“其他权益工具” 项目，实收资本内部项目发生了变动，和国资委报表保持了一致。 （2）02 表增加了“其他综合收益的税后净额” 。 （3）04 表纵向增加了“其他权益工具”项目和“其他综合收益”项目，横向修改了 “综合收益”项目的列报格式，由原来的分项反映（分为净利润、其他综合收益两项）修 改为综合收益总额一项；投资者投入和减少资本项下，增加了“其他权益工具持有者投入 资本”项目；所有者权益内部结转部分，增加了“结转重新计量设定受益计划净负债或净 资产所产生的变动”项目，04 表打印
11、格式修改为 2 页。 （4）10 表增加一些劳务派遣的相关指标，在“其他带息非流动负债”项下增加“融 资租赁”项目、 “本年提取的职工教育培训费用”和“本年收到的财政性资金” ，本年企业 支付的职工住房费用修改为本年企业承担的职工住房费用。 （5）15 表和 16 表将贸易服务收入项下的勘察、设计、咨询收入、通讯收入进行删除， 将宾馆、餐饮收入和公路铁路运输收入进行了合并，然后将原“其他物资贸易”修改为 “非煤商品贸易” ，并在其项下增加“钢材” 、 “矿石” 、 “焦炭化工” 、 ”其他”四项。 （6）19 表-37 表和 39 表中“住房货币化补贴”修改为“劳务派遣金额” 。（7）65 表、69 表、70 表将山西焦化单列，并增加一户单位“山西焦煤社保局” 。 （8）72 表中 57 行和 129 行同为“华夏银行” ，现将 129 行修改为邮储银行； （9）增加 84 表应收账款补充情况表（二） 、85 表应付账款补充情况表和 86 表带息负 债情况表。 2、检查有改动的报表已有的计算公式和审核公式，对不适用的进行修改。、检查有改动的报表已有的计算公式和审核公式，对不适用的进行修改。 3、按照焦煤下发林木森参数增加新增加报表的计算公式和审核公式。、按照焦煤下发林木森参数增加新增加报表的计算公式和审核公式。
