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1、关于我国财政收入的时间序列分析摘要：摘要：本文以 1978 年至 2013 年我国的财政收入为原始数据，运用 EViews 软件，在时间序列分析的基础上，对数据进行平稳化、零均值化处理，建立了 ARIMA 模型，并对 2014 年我国的财政收入进行预测，对未来的经济发展趋势做出综合评估。关键词：关键词：财政收入、时间序列分析、ARIMA 模型1 1、引言引言财政收入指国家财政参与社会产品分配所取得的收入，是实现国家职能的财力保证。主要包括：（1）各项税收，如国内增值税、国内消费税、进口货物增值税和消费税、出口货物退增值税和消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、
2、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税等。（2）非税收入：包括专项收入、行政事业性收费、罚没收入和其他收入。财政收入按现行分税制财政体制划分为中央本级收入和地方本级收入。财政收入是衡量一国政府财力的重要指标，是财政支出的前提，也是实现国家的职能的财力保证，政府在社会经济活动中提供公共物品和服务的范围和数量，在很大程度上决定于财政收入的充裕状况。时间序列是一种动态数据处理的统计方法，指同一种现象在不同时间上的相继观察值排列而成的一组数字序列。本文基于随机过程理论和数理统计学方法，研究随机数据序列所遵从的统计规律，根据国家统计局最新公布的
3、1978 年至 2013 年我国的财政收入数据为原始资料并对数据进行平稳化、零均值化处理，以时间序列的自相关函数和偏相关函数为工具，对原始数据的特性进行了分析，建立 ARIMA 模型，并对 2014 年我国的财政收入进行预测，对未来的经济发展趋势做出综合评估。2 2、数据处理数据处理表 1 为我国 1978 年至 2013 年财政收入数据，共 36 个观测，记作序列y。年份财政收入年份财政收入年份财政收入19781132.2619902937.1200218903.6419791146.3819913149.48200321715.2519801159.9319923483.372004263
4、96.4719811175.7919934348.95200531649.2919821212.3319945218.1200638760.219831366.9519956242.2200751321.7819841642.8619967407.99200861330.3519852004.8219978651.14200968518.319862122.0119989875.95201083101.5119872199.35199911444.082011103874.4319882357.24200013395.232012117253.5219892664.9200116386.042
5、013129142.9表 1 中国 1978 年至 2013 年财政收入数据 单位：亿元运行 EViews 软件，绘制该序列的折线图，如图 1 所示。从折线图可以看出，该序列有明显的增长趋势,且各观测值并没有围绕其均值上下波动，所以此序列为非平稳性序列，需要通过差分使其平稳化。图 1首先对序列 y 进行单位根检验来确定 y 是否单整。当对 y 进行二阶差分后，P 值仍然大于 0.05，如表 2、表 3 所示。检验结果表明，序列 y 经过二阶差分也尚未达到平稳化。为消除序列 y 的趋势，同时减小序列的波动，对原序列取对数，并记所生成的序列为 ly，再分别对序列 ly 进行一、二阶单位根检验，由表
6、 4 可知，对 ly 进行二阶差分后，P 值满足小于 0.05，说明序列的趋势基本消除，ly为平稳时间序列。表 2表 3 y 二阶差分结果表 4 ly 二阶差分结果综上所述，非平稳时间序列 y 经过取自然对数得到序列 ly 做二阶差分后平稳。三、模型构建与预测三、模型构建与预测绘制序列 ly 的自相关偏相关分析图，如图 2 所示。图 2根据图2中自相关系数和偏自相关系数的特点，尝试用 ARIMA 模型进行拟合。由图可见，ly的自相关系数2落入2倍标准差范围外，而偏相关系数2落入2倍标准差范围外，且7和9也比较接近落入2倍标准差范围外，因此我们建立D(ly,2)、AR(2)、MA(2)、MA(7
7、)、MA(9)和常数的方程，并通过对系数的显著性检验增减自变量值。表 5表 6由表 5 可以看到 MA(2)的系数仍然大于 0.05，所以我们剔除MA(2),建立 D(ly,2)、AR(2)、MA(7)、MA(9)和常数的方程，由于常数 C 的系数也大于 0.05，继而我们建立了 D(ly,2)、AR(2)、MA(7)、MA(9)的方程并检验得到表 6。图 3做模型残差序列的自相关函数与偏相关函数，如图 3 所示，因为 Q(5)对应的 p 值小于 0.05，所以我们返回到前文模型估计，再次调整模型，剔除系数最大的 MA(9)，建立 D(ly,2)、AR(2)、MA(7)的方程，并进行变量的显著
8、性检验。从表 7 可以看出，模型的两个参数都通过了 t 检验，所以这些变量的选用是恰当的，且 F 统计量对应的 p 值较小，所以模型的整体拟合效果较好，再做模型残差序列的自相关函数与偏相关函数，如图 4 所示，Q(3)到 Q(16)对应的 p 值都比 0.05 大，可以认为模型的残差序列为白噪声，这也说明调整后的模型拟合效果比较好。表 7图 4综上所述，我们最终确定 ARIMA（2，2，7）模型为最优模型，得到的拟合方程为：-3.537427=BIC，-3.567792=AIC)(-20.52327 )(-5.405951t862581. 0773997. 072 ttttyy图 5 实际值与
9、预测值曲线图最后利用 ARIMA 模型对我国 2014 年的财政收入进行预测，预测结果为：146045.9 亿元。由图 5 也可知，模型 ARIMA（2，2，7）的拟合效果很好。 四、综合评价四、综合评价财政收入是正确处理各方面物质利益关系的重要方式。财政收入的取得不仅仅是个聚集资金的问题，在具体操作过程中，取得多少、采取何种方式，关系到党的方针政策的贯彻落实，涉及到各方面的物质利益关系的处理。只有在组织财政收入的过程中正确处理各种物质利益关系，才能达到充分调动各方面的积极性，达到优化资源配置，协调分配关系的目的。本文利用 ARIMA 模型根据 1978 年至 2013 年我国财政收入数据进行
10、分析，对未来财政收入动态趋势的预测结果表明，我国未来的财政收入将依旧以明显的速度上升，这不仅反映了中国国力的日渐增长，经济发展的日渐迅猛，也是对政府做好资源配置工作的一种督促。除此以外，政府也要加大反腐倡廉的力度，做到财富取之于民亦用之于民，切实为广大人民群众着想，将国家每一笔财政收入用到实处，为人民服务。虽然 ARIMA 模型反映了时间序列的变化规律，预测结果具有良好的政策指导性的意义，但其更适合作为短期预测，真实数据还会因实际情况而变，结果只能作为参考。五、参考文献五、参考文献1王旭鹏. 浅析国家财政收入的时间序列变化 J. 现代经济信息, 2014.08. 2陈洪灿. 福建省财政收入计量模型研究J. 福州大学, 2003.12. 3史代敏, 谢小燕. 应用时间序列分析M. 北京市:高等教育出版社, 2011.06.4孙长清, 基于经济增长的财政支出最优化M. 中国经济出版社, 2006.12.
