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1、1由市廛律例演变看明清政府对市场的法 律规范（三） 一由市制到编审行役制由汉至唐，历朝政府原则上都以市制控制民间工商业者的财货和劳动力，并以此管制工商业者在市场上的交易行为。 市制有三项基本内容：一是坊市隔离制，二是市官市署管理制，三是市籍登录制。在坊市隔离制下，市场交易受到市官的控制，同时，民间工商业者也因为市籍的存在，在购买田宅、远方服役和贡举任官等方面，都遭到不利的差别待遇。尽管唐初的市籍已和秦汉时代稍有不同，脱离了原先不属良家子的卑贱身份，在任官限制方面也有改善 20。但是，在市制存在的前提下，民间工商业者的交易行为仍受到很大的管制。在市制之下，市场交易受到市令、市丞等市官（唐律所谓的
2、诸市司）的严格管理，不仅市场交易被限制在特定的坊市之中，依定点、定时进行交易；市场交易的价格机制，也依法受到诸市司的管制。同时，民间工商业者更因为市籍的特殊法律身份，使其财货和劳动力，都要依法接受政府的无偿征调和役使。尽管有某些特定的大商人曾经坐拥巨赀，受到政府的礼遇，不受市制的约束，但人数更多的全国一般民间工商业者，其市场交易行为和财货劳力，都在市制的管控之下。这是唐律市廛法律的基本制度背景。八世纪唐末以后， 市制逐步解体。市制的解体，伴随着全国各地市场交易数量的增加，民间许多工商业者不仅不再在身份上被特别归类为市籍，同时，营业范围也不再强制限定在固定的市肆区域 21。为了应付市制解体后政府
3、官员对民间工商业者财货和劳动力征调的需要，保障皇室和各级政府所需物质和劳力能及时填2补，由晚唐至明初，政府即逐步形成一套编审行役制，将民间工商业者强制编入册籍中，宋代多称团行，明代则泛称铺行。被编入册籍的民间工商业者即称为当行；每行选充一名负责人，称为行头 22。在编审行役制下，民间工商业者虽然不再在户籍上被特别编成市籍，但仍依行业不同被政府编入供应货品和劳力的册籍，当皇室与各级政府对货品和劳动有所需求时，即按册索骥，向当行的团行、铺行工商业者， 购买货品和劳动力 23。明人沈榜宛署杂记（初刊于万历年间），对明代中期以前的编审行役制有简要描述：铺行之起，不知所始，盖铺居之民，各行不同，因以名之
4、；编为排甲，而以其所业所货注之籍。遇各衙门有大典礼，则按籍给值役使，而互易之，其名曰行户。或一排之中，一行之物，总以一人答应，岁终践更，其名曰当行 24。 按籍给值役使一词，正明白指出这种编审行役制，其性质介于有价购买的给值以及无偿强制的役使之间。编审行役制与市制的不同，除了坊市隔离制、市官市署管理制和市籍登录制的消失之外，还在于：虽然政府仍将民间工商业者编入册籍，但理论上政府并不能再和过去市制一样，在编审行役制下，政府依法要付予民间工商业者一定的价格，不能无偿征调民间工商业者的货品和劳动力，这种政府依法购买民间工商工商者财货劳力的新制度，就是晚唐以下政府向民间工商业者进行的和买。元代除和买之
5、外，还有和雇、和籴等不同名称，但基本上都是在向民间工商业者购买财货和劳动力。在和买过程中，常造成许多官员吏胥苛扣价款，不按财货和劳力市场价值给价的情形，对民间工商业者带来很大的财货劳力损失 25。政府和买造成工商业者损失，有其必然性。当民间工商业者彼此间进行市场交易时，因为交易双方彼此身份基本上平等，故可依照市场价格进行买卖；但当政府3向民间工商业者和买时，名为买卖，却总难避免官员吏胥的强取。在官尊民卑的政治架构和文化传统下，民间工商业者在和买过程中，常难免损失财货和劳动力，不肖官员吏胥时常以低价甚或白夺的方式进行和买。 和买经常造成民间工商业者的损失，但在编审行役制之下，各行业工商业者还是无
6、法拒绝政府的和买，由宋至明初，政府持续凭借着编审行役制的实施，得到所需的财货和劳力。由宋至明，历代政府为解决和买过程中产生的纰政，使工商业者少受损失，至少在北宋即已发展出时估制度，由官员向各团行行头询问货品和劳动力的市场价格，每十天订价一次，称为旬价，这便是时估制度 26。北宋天禧二年（1018）的一道诏令，对时估程序有具体描写：令诸行铺人户，依先降条约，于旬假日齐集，定夺次旬诸般物色见卖价，状赴府司，候入旬一日，牒送杂买务，仍别写一本，具言诸行户某年月日分时估 27。政府即按时估得来的各类旬价，向团行民间工商业者和买货品和劳动力。元代的情形基本相似，不过有些地方已将旬价改为月价：街市货物，皆
7、令行人每月一平其直，其比前申，有甚增减者，各须称说增减缘由自司县申府，由本路申户部 28。依照元代的和买和时估经验来看，除了民间工商业者受到损失之外，有时候也有官员联合当行业者，浮报月价侵吞公款的情形 29。 时估得来的民间工商业者财货劳动力价格，基本上是供官府和买之用的官价，和市场交易中的市价相比，通常必定有差距。明初仍以时估、和买，配合编审行役制的运作。明初对时估的规定是：凡民间市肆买卖，一应货物价值，须从州县亲民衙门，按月从实申报。合干上司，遇有买办军需等项，以凭照价收买 30。 读律琐言附录4的奏行时估例，将民间商品分为金银铜锡珠玉、罗缎布绢丝绵、巾帽衣帐、米麦、蔬果、蔬果、牲畜、器用
8、等八大类，分别开列不同数量单位的换算宝钞价格 31，这即是具体反映明初时估制度运作的产物。明初的时估，仍是由铺行中的当行工商业者，奉命配合政府官员进行按月从实申报财货劳力价格的工作。正统二年（1437），政府下令：买办物料，该部委官一员，会同府县委官，拘集该行铺户，估计时价 32。直至明中期之前，一些地方官执行时估时仍以铺行工商业者协助进行，如叶春及在福建即规定：每月，令老人估物，列于左方。官民一以为率，舍中有不如此，即役人侵之，以告其余。违者，以把持行市论 33。在这份命令中，可以看到叶春及希望以市廛律第三条的把持行市罪刑，阻止胥吏衙役侵夺铺行工商业者的财物，以保障和买和时估制的正常运作。尽
9、管政府三令五申，然而， 和买的弊病依然如昔， 时估制下的照价收买理想，很难在编审行役制下达成。 大明令卷 1户令载有洪武二年（1369）明太祖的禁令：凡内外军民官司，并不得指以和顾、和买扰害于民。如果官司缺用之物，照依时值，财物两平收买。或客商到来，中卖物货，并仰随即给价。如或减驳价值及不即给价者，从监察御史按察司体察，或赴上司陈告，犯人以不应治罪 34。 照依时值，财物两平收买是市场交易的常态，但在官尊民卑的政治结构下，民间工商业者面对的其实是威权式的强制交换物资，尽管有时估制度的配合，政府指以和顾、和买扰害于民总是经常发生的纰政。惟有藉助编审行役制的运作，才能强制将民间工商业者的财货和劳力
10、按时征调到皇室和政府部门。尽管有时估、和买等制度的辅助， 编审行役制在实际运作中，仍常滑落到接近强制性质的徭役，而非是基于价格机制运作的市场交易。这种编审行役固然仍使民间工商业者受到损失，但和唐代以前的市制相比，不能不说是有所改善。这种5制度性的变化，落实到唐律和明律的差异上，正是市司评物价律文内容的转变：由诸市司评定物价，到由诸物行人评定物价。二官牙制的确立和推广：由晚唐以下市制衰落开始，历两宋、蒙元直到明初， 编审行役、 和买与时估等制度愈加成形，成为政府掌控民间工商业者财货劳力的基本政令，这是明律市廛章时估条运作的制度背景。与此同时，全国许多城镇、市集中的新兴中介商人牙行，也愈来愈多，在
11、编审行役制下，牙行当然也与其它一般的民间工商业者一体编入团行、铺行之中，以协助政府时估与和买，除此之外，政府还对民间牙行发布一些其它的法律规范，试图建立起一种官牙制。 官牙制到明初正式成为全国通行的制度， 私充者要被杖六十，而且， 所得牙钱入官。在法律上，合法牙行都是官牙，官牙成为一种法定制度，以明初市廛律私充牙行埠头条的规定来看， 官牙制的具体内容即是：选有抵业人户充应。官给印信文簿，附写客商船户住贯、姓名、路引字号、物货数目，每月赴官查照。大致看来，晚唐以下政府对牙行的规范，至少有三个考量。一是将牙行纳入诸物行人的范围内，藉牙行和其它非中介性民间工商业者的当行，辅助政府进行时估和和买。二是
12、应用包的原则，协助政府在市场交易过程中征税，藉以降低政府原应支付的收税成本；三是应用保的原则，建立一些保障商业契约执行的市场制度，以减少交易纠纷的发生 35。以下分别说明。首先，在时估和买方面。由于官牙制是与编审行役制同时发展的新制度，在编审行役制建立的过程中，牙行并不例外，也和其它行业民间工商业者一体编入团行、铺行，协助政府时估与和买。因此，明律市廛章规定的诸物行人，评估6物价，当然也包括牙行在内。当某些城镇的商业发达，外来客商和买卖商品数量愈多，牙行的数量也就愈多，此时，该地的政府官员也就愈加重牙行在时估和买中的责任。以首善之区的明初南京城而言，明太祖在洪武元年对中书省诏令中，即特别强调牙
13、行商人（牙侩）在时估中的角色：命在京兵马指挥司并市管司，每三日一次，校勘街市斛斗秤尺；稽考牙侩姓名，平其物价。在外府州各城门兵马司，一体兼领市司 36。京城的消费能力非其它都市能比，吸引着众多外来客商，客商多，商机众，经营中介商业的牙行也有更好的发展空间。 稽考牙侩姓名即是对牙行的编审行役，也就是当行；牙行当行替在京兵马指挥司等政府官员平其物价，虽然也有维护市场交易价格稳定的用意，但时估以利政府和买，在当时仍是主要目的。然而，在绝大部份各级地方政府辖区内的城镇和市集，因为市场交易数量有限，不能吸引足够客商前来买卖，当然也无法产生足够的牙行为各级地方政府当行时估与和买。可以说，因为工商业发展的限
14、制，明初诸物行人，评估物价的行人固然包括牙行，但绝大部份被编入团行、铺行的行人，仍是其它一般民间工商业者，而非牙人。其次，除了一体当行协助政府时估和买之外，牙行也常为政府代收或是稽查税款，具有减低收税成本藉而增加政府财入的作用。因为由牙行按期认缴一定数额的税款，或是监督客商交易货品数量的多寡，可以省去政府征税、核税、查税等过程中必需花费的人力物力，这是一种包原则的运用。至少由唐后期开始，政府即开始偶而以牙人代收税款。唐德宗建中四年（783），户部侍郎赵赞以军须迫蹙，常平利不时集，乃请税屋间架、算除陌钱， 除陌法：天7下公私给与货易，率一贯旧算二十，益加算为五十。给与他物或两换者，约钱为率算之。
15、市牙各给印纸，人有买卖，随自署记，翌日合算之。有自贸易不用市牙者，验其私簿；无私簿者，投状自集。其有隐钱百者，没入；二千，杖六十；告者，赏十千，取其家资。法既行，而主人、市牙得专其柄，率多隐盗。公家所入，曾不得半，而怨讟之声，嚣然满于天下；至兴元二年正月一日（785）赦，悉停罢 37。这是八世纪末唐代中央政府试图以市牙协助征收交易税的一次试验。元代也曾以牙人代收商税 38。嘉靖四年（1525），江苏省江阴县也有以牙行代收税款的例子：巡抚都御史朱寔昌以征税烦扰，更为门摊（税），令牙行四季收贮本县，岁终起运如数 39。明代仍有其它政府以牙行代收政府商业税收的例子 40，点出政府确立和推广官牙制的一层主要考量。除了直接向买卖双方代收交易税之外，官牙也可以监督商人是否有逃漏税款， 王肯堂笺释对明律市廛章所列官牙制法律规范的解释即指出：官为（牙行）出给印信文簿，遇有客货到彼住卖，其各牙行、埠头即将
