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1、金融监管理论与实践 第0页金融监管理论与实践陈小莉金融监管理论与实践 第1页金融监管理论与实践 第2页目录金融监管理论与实践.融监管的原则、目标、内容和手段.巴塞尔协议的主要内容.融监管实践.第3页金融监管理论与实践第一节 金融监管的原则、目标和手段第二节巴塞尔协议的主要内容第三节 金融监管实践第一节 金融监管的原则、目标、内容和手段考点1金融监管的含义、目标、手段、原则1、金融监管是指金融监管机构通过制定市场准入、风险监管和市场退出等标准，对金融机构的经营行为实施有效约束，确保金融机构和金融体系的安全稳健运行。2、金融监管的目标第一，实现金融业经营活动与国家金融货币政策的统一。第二，减少金融
2、风险，确保经营的安全。第三，实现公平有效的竞争，促进金融业的健康发展。我国社会主义市场经济新时期金融监管的基本目标，即贯彻执行国家的金融法令和政策;维护金融业的安全与稳定;调整银行业和非银行金融机构内部之间的关系，维护高效具有竞争性金金融监管理论与实践 第4页融体系的运行;维护公众在金融业的正当利益;维持货币稳定，促进国民经济稳定增长。3、金融监管的基本原则金融监管的基本原则主要有以下六点：1）监管主体独立性原则监管主体的独立性是金融监管机构实施有效金融监管的基本前提。巴塞尔委员会订立的有效银行监管核心原则中即强调了金融监管主体实施有效监管所需的独立性问题，指出：“有效的银行监管体系要求每个银
3、行监管机构都有明确的责任和目标。都应具备操作上的独立性、透明的程序、良好的治理结构和充足的资源。”2）依法监管原则3）外部监管与自律并重原则4）安全稳健与经营效率结合原则保证金融机构安全稳健经营与发展是金融监管的基本目标。5）适度竞争原则促进银行机构间的适度竞争有两层含义：一是防止不计任何代价的过度竞争，避免出现金融市场上的垄断行为;二是防止不金融监管理论与实践 第5页计任何手段的恶劣竞争，避免出现危及银行体系安全稳定的行为。6）统一性原则统一性原则指金融监管要做到使微观金融和宏观金融相统一，以及国内金融和国际金融相统一。4、金融监管的手段法律手段、经济手段、行政手段5、金融监管的内容市场准入
4、监管、资本充足率监管、流动性监管、信贷风险监管、监督评级体系监管、存款保险制度、危机银行救助与关闭第二节 巴塞尔协议的主要内容考点1、1988年巴塞尔协议的内容1、资本构成核心资本：实收资本（普通股、非积累优先股）和公开储备（资本公积、盈余公积、未分配利润）附属资本：普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（发行的长期金融债券）2、资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例，衡量金融企业经营安全性的重要指标之一金融监管理论与实践 第6页资本充足率=资本/风险资产 =（核心资本+附属资本）/（资产*风险权数）资本充足率8；核心资本4；附属资本不超过核心资本的100%，不超过总资
5、本的50%3、风险资产权重资产负债表内的资产风险权数，即将不同资产的风险权数确定为5个档次0，10%，20%，50%，100%资产负债表外项目的风险权数，确立了0，20%，50%和100%四个档次的风险权数考点2、2003年新巴塞尔协议巴塞尔委员会提出以最低资本要求、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架考点3、2010年的巴塞尔协议1、 要求各商业银行截止2015年1月的一级资本充足率下限从现行的4%上调到6%2、核心一级资本充足率的下限从现行的2%、各家银行应设立“资本防护缓冲资金”，融监管理论与实践 第7页4、资本充足率8%，但对资本充足率加资本缓冲要求在2019
6、年以前从现在的8%三节 金融监管实践考点1、我国的金融监管体制演进统一监管阶段（1984一行二会”阶段（1992一行三会”阶段（2003到现在）考点2我国的监管体制国际上的金融监管体制：一元多头金融监管体制、二元多头金融监管体制、集权式金融监管体制、跨国式金融监管体制，我国是一元多头金融监管体制考点3、国际金融监管的最新发展1、建立国际银行业监管的新标准2、强化金融宏观审慎监管3、强化对系统重要性金融机构的监管4、扩大金融监管范围5、加强金融监管的国际协调合作考点4、我国的金融监管指标（部分）金融监管理论与实践 第8页A商业银行风险管理核心指标规定的衡量商业银行流动性状况的风险管理指标：（1）
7、流动性比例=流动性资产/流动性负债（25）（2）核心负债比例=核心负债/负债总额（60）（3）流动性缺口率=90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产（10）业银行流动性风险管理办法中对流动性风险监管规定了4个指标：（1）流动性覆盖率=优质流动性资产储备/未来30日现金净流出量*100%流动性覆盖率不低于100%（2）净稳定资金比例=可用的稳定资金/所需的稳定资金*100%净稳定资金比例不低于100%(3)存贷比=各项贷款余额/各项存款余额*100% 存贷比75%（4）流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额*100% 流动性比例25%良资产/资产余额，不高于4%金融监管理论与实践 第9页不良贷款率=不良贷款/贷款余额，不高于5%单一集团客户授信集中度 = 最大一家集团客户授信总额/资本净额，不高于15%单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额，不高于10%贷款损失准备充足率=实际计提的损失准备/应提的准备，不低于100%全部关联度=全部关联客户授信/资本净额，不高于50%金融监管理论与实践 第10页图1
