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1、2015年证券从业资格考试内部资料2015年证券从业资格考试内部资料 2015证券投资基金2015证券投资基金 第四章 基金管理人第四章 基金管理人 知识点：基金管理公司内部控制要求知识点：基金管理公司内部控制要求 定义： 定义：基金管理公司内部控制应当遵循的原则、制定内部控制应当遵循的原则、内部控制的要求和内容要求 详细描述： 详细描述：1.基金公司内部控制应当遵循原则：（1）健全性原则；（2）有效性原则；（3）独立性原则：（4）相互制约原则：（5）成本效益原则2.基金公司制定内控制度应当遵循原则：（1）合法、合规性原则；（2）全面性原则（3）审慎性原则；（4）适时性原则3.内部控制的基本要
2、求（1）部门设置要体现职责明确、相互制约的原则；（2）严格授权控制；（3）强化内部监察稽核控制；（4）建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；（5）严格控制基金资产的财务风险；（6）建立完善的信息披露制度；（7）严格制定信息技术系统的管理制度；（8）建立科学严密的风险管理系统。4.内部控制的主要内容（1）投资管理业务控制；包括研究、决策和交易业务控制。（2）信息披露控制；（3）信息技术系统控制；（4）会计系统控制；（5）风险管理控制；（6）监察稽核控制。例题：例题：1.基金管理公司制定内部控制应当遵循的原则不包括（）.A.全面性原则B.有效性原则C.审慎性原则D.适时性原则正确答案：
3、B解析：基金管理公司制定内部控制应当遵循的原则：合法、合规原则；全面性原则；审慎性原则；适时性原则。2.下列基金管理公司内部控制的基本要求的表述中，正确的有（）。A.部门设置要体现职责明确、相互制约的原则B.严格授权控制C.强化内部监察稽核控制D.建立完善的岗位责任制度和科学严格的岗位分离制度正确答案：A,B,C,D解析：基金管理公司内部控制的基本要求有：部门设置要体现职责明确、相互制约的原则；严格授权控制；强化内部监察稽核控制；建立完善的岗位责任制度和科学严格的岗位分离制度；严格控制基金资产的财务风险；建立完善的信息披露制度；严格制定信息技术系统的管理制度；建立科学严密的风险管理系统。3.关
4、于基金管理公司信息技术系统控制的陈述，正确的有（）。A.数据库和操作系统的密码口令应当分别由不同人员保管B.建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当就地备份并且长期保存C.公司软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性D.信息技术系统设计、软件开发等技术人员不得介入实际的业务操作正确答案：A,C,D解析：建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期保存。4.风险控制的具体制度主要包括（）。A.投资风险管理制度B.岗位分离制度C.反馈制度D.财务风险控制制度正确答案：A,B,C,D解析：风险控制的具体制度主要包括投资风险管理制度、交易风险管理制度、
5、财务风险控制制度、信息技术系统风险控制制度以及岗位分离制度、防火墙制度、反馈制度、保密制度、公平交易等程序性的风险管理制度。5.公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，督察长应当向（）报告。A.董事会B.投资决策委员会C.证券交易所D.中国证监会及相关派出机构正确答案：A,D解析：公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，督察长应当向董事会、中国证监会及相关派出机构报告。6.基金交易业务控制主要内容包括（）。A.基金交易应实行集中交易制度B.投资指令应当进行审核,确认其合法、合规与完整后方可执行C.公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待D.建立科学的
6、交易绩效评价体系正确答案：A,B,C,D解析：此题考查基金交易业务控制的主要内容。7.我国基金管理公司治理方面的基本原则包括（）。A.公司独立运作原则B.股东利益优先原则C.公平对待原则D.强化集中机制原则正确答案：A,C解析：我国基金管理公司治理方面的基本原则包括：基金份额持有人利益优先原则；公司独立运作原则；强化制衡机制原则；维护公司的统一性和完整性原则；股东诚信与合作原则；公平对待原则；业务与信息隔离原则；经营运作公开、透明原则；长效激励约束原则；人员敬业原则。8.信息技术内部控制制度包括（）。A.授权制度B.岗位责任制度C.门禁制度D.内外网分离制度正确答案：A,B,C,D解析：内外网
7、分离制度9.基金管理公司岗位分离制度包括（）。A.投资和交易岗位隔离B.募集和销售岗位隔离C.交易和清算岗位隔离D.基金会计和公司会计岗位隔离正确答案：A,C,D解析：考察基金管理公司内部控制的基本要求。投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的兼任。10.下列关于基金管理公司内部控制的表述，正确的是（）。A.基金管理公司内部控制应当遵循合法、合规性、全面性、谨慎性、适时性原则B.基金管理公司制定内部控制制度应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约性、成本控制原则C.公司内部控制机制一般包括五个层次D.公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手
8、册等部分组成正确答案：D解析：基金管理公司内部控制应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约性、成本效益原则；基金管理公司制定内部控制制度应当遵循合法、合规性、全面性、审慎性、适时性原则；公司内部控制机制一般包括四个层次。11.基金公司内部控制是指()。A.只需通过建立组织机制、运用管理方法形成的系统B.通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统C.内部管理人员实施监督的程序D.为防范和化解风险而制定的制度正确答案：B解析：内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施
9、而形成的系统12.基金销售机构内部控制原则不包括（ ）。A.独立性B.审慎性C.有效性D.健全性原则正确答案：B解析：基金管理公司内部控制原则包括健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。13.下列关于基金管理公司内部控制的表述，正确的是（ ）。 A.基金交易应实行集中交易制度，基金经理应直接向交易员下达投资指令B.基金公司应当设立督察长，对公司经营层负责C.基金公司掌握内幕信息的人员在信息公开披露前不得泄露其内容D.基金公司应建立投资与研究之间的防火墙，以防止出现内幕交易正确答案：C解析：A基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令B、基金公司应当
10、设立监察复核部门，对公司经营层负责D、基金公司应建立投资与研究之间业务交流制度，保持通畅的交流渠道。14.基金管理公司内部控制的主要内容中，不属于投资管理业务控制的是（）。A.严格制定信息系统的管理制度B.按照投资管理业务的性质和特点严格制定各项管理制度C.明确揭示研究业务和投资决策业务可能存在的风险并采取控制措施D.明确揭示交易业务中可能存在的风险并采取控制措施正确答案：A解析：投资管理业务控制：公司应当自觉遵守国家有关法律法规，按照投资管理业务的性质和特点严格制定管理规章、操作流程和岗位手册，明确解释研究业务、投资决策业务以及交易业务等不同业务可能存在的风险并采取控制措施。15.基金管理公
11、司岗位分离制度包括投资与交易、交易与清算、基金会计与公司会计等重要岗位的分离。A.正确B.错误正确答案：A解析：基金管理公司岗位分离制度包括投资与交易、交易与清算、基金会计与公司会计等重要岗位不得有人员的兼任。16.基金管理公司内部风险控制制度包含的内容有（ ）。A.按规定的投资比例进行投资B.坚持基金资产与基金管理人资产互相独立原则C.实行集中交易制度D.加强信息控制制度正确答案：A,B,C,D解析：基金管理公司内部风险控制制度主要包括：严格按照法律法规和基金合同规定的投资比例进行投资；基金管理公司管理的基金资产与基金管理公司的自有资产应相互独立；实行集中交易制度；加强内部信息控制。17.基
12、金管理公司内部控制基本要求中强调的“严格授权控制”包含（ ）。A.建立健全公司授权标准和程序B.确保授权制度的贯彻执行C.全体员工必须在规定授权范围内行使相应的职责D.重大业务的授权要采取书面形式正确答案：A,B,C,D解析：严格授权要贯穿于公司经营活动的始终建立健全公司授权标程序，确保授权制度的贯彻执行，全体员工必须在规定授权范围内行使相应的职责，重大业务的授权要采取书面形式18.违背投资决策业务控制的是（）。A.投资指令未经审核即执行B.基金经理直接向交易员下达投资指令C.发生不正当关联交易损害基金持有人利益D.投资决策的范围超过设定的风险权限额度正确答案：D解析：其他都是违背基金交易业务
13、控制的行为。19.资金管理公司投资管理业务控制的主要内容不包括( )。A.投资决策业务控制B.研究业务控制C.基金交易业务控制D.信息披露控制正确答案：D解析：投资管理业务控制包括：研究业务控制、投资决策业务控制、基金交易业务控制。20.基金管理公司内部控制基本要求中强调的“严格授权控制”包含()。A.必须在规定授权范围内行使相应的职责B.各大业务的授权要采取书面形式C.对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制D.明确授权内容和时效正确答案：A,B,C,D解析：公司各业务部门、分支机构和公司员工必须在规定授权范围内行使相应的职责。各大业务的授权要采取书面形式，明确授权内容和时效，对已获授
14、权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制。21.内部控制必须随着有关法律、法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内、外部环境的变化，及时修改或完善，这体现了制定内部控制制度的（）原则。A.合法、合规B.全面性C.审慎性D.适时性正确答案：D解析：适时性原则：内部控制制度的制定应当具有前瞻性，并且必须随着有关法律、法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内、外部环境的变化，及时修改或完善。22.在内部控制的主要内容中，不属于投资管理业务控制的是（）。A.研究工作应保持独立客观B.建立投资对象备选库制度C.进行信息的组织、审核和发布D.建立研究报告评价体系正确答案：C解析：进行信息的组织、审核和发布属于信息披露控制。23.基金销售机构内部控制原则不包括（）。A.健全性原则B.有效性原则C.及时性原则D.审慎性原则正确答案：C解析：基金销售机构内部控制应履行健全性、有效性、独立性、审慎性原则。
