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1、本典科技杭州本典科技有限公司1C14027 上市公司并购重组业务监管新政策解读（包含近期大多数题目答案）一、单项选择题2. 根据上市公司收购管理办法 ，在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的（C 50%）的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位的，相关投资者可以免于按照本办法相关条款规定提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续。A. 30% B. 80% C. 50% D. 51%2. 根据上市公司收购管理办法 ，自控制权发生变更之日起，上市公司向收购人购买的资产总额，占上市公司控制权发生变更的前一个会计年度经审计的合并
2、财务会计报告期末资产总额的比例达到 100%以上的，除符合本办法第十条、第四十二条规定的要求外，上市公司购买的资产对应的经营实体持续经营时间应当在（C. 三）年以上，最近两个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（ C2000）万元。A. 二，2000 B. 二，1000 C. 三，2000 D. 三，10004. 上市公司重大资产重组管理办法第十三条、第四十三条的适用意见证券期货法律适用意见第 12 号中明确借壳重组须“ 执行累计首次原则”，其中有关“ 控制权发生变更 ”的规定，是指上市公司自（C 首次公开发行之日）起发生的控制权变更。A. 公司成立之日起 B. 首次召开董事会审议借壳上市事
3、项之日C. 首次公开发行之日 D. 首次公开披露重组事项之日3. 自 2003 年以来，从中、美、英、日四国最近 10 年并购交易额年均增长率变化来，保持持续增长的国家是（ B 中国） 。A. 美国 B. 中国 C. 日本 D. 英国1. 根据上市公司收购管理办法 ，在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的（ D. 30%）的，自上述事实发生之日起一年后，每 12 个月内增持不超过该公司已发行的（D 2%）的股份，相关投资者可以免于按照本办法相关条款规定提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续。A. 50%，1% B. 51%，2% C
4、. 20%，1% D. 30%，2%3. 根据上市公司收购管理办法 ，经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的（B 30% ） ，收购人承诺（ B. 3）年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意收购人免于发出要约的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。A. 30%，1 B. 30%，3 C. 20%，3 D. 20%，1二、多项选择题6. 2012 年初， 上市公司收购管理办法经修订后重新公布，其修改要点包括（ABCD）等方面。A. 取消 50以上股东自由增持的豁免许可 B. 取消因发行行
5、为引发的豁免许可C. 取消因继承引发的豁免许可 D. 取消 30以上大股东每年 2自由增持的豁免许可4. 对于并购重组业务，证监会相关监管新政策有以下几个方面的指导原则：（ABCDE ） 。A. 公开化 B. 不断听取、收集市场的意见，认真学习、分析、吸收，不断完善相关监管制度C. 不断提升工作效率 D. 市场化 E. 核心是信息披露监管5. 从国际成熟市场的经验来看，证券公司从事并购重组业务，以下（ABCD ）等几个方面至关重要，是证券公司安身立命的法宝。A. 销售能力 B. 定价能力 C. 撮合交易 D. 交易支持本典科技杭州本典科技有限公司25. 根据上市公司重大资产重组管理办法 ，上市
6、公司为促进行业或者产业整合，增强与现有主营业务的协同效应，在其控制权不发生变更的情况下，可以向控股股东、实际控制人或者其控制的关联人之外的特定对象发行股份购买资产，其发行股份购买资产需满足以下（AC 发行股份数量低于发行后上市公司总股本的 5%的，主板、中小板上市公司拟购买资产的交易金额不低于 1 亿元人民币 C. 发行股份数量不低于发行后上市公司总股本的 5%）条件之一。A. 发行股份数量低于发行后上市公司总股本的 5%的，主板、中小板上市公司拟购买资产的交易金额不低于 1 亿元人民币B. 发行股份数量不低于发行后上市公司总股本的 5%的，创业板上市公司拟购买资产的交易金额不低于 3000
7、万元人民币C. 发行股份数量不低于发行后上市公司总股本的 5%D. 发行股份数量不低于发行后上市公司总股本的 5%的，创业板上市公司拟购买资产的交易金额不低于 5000 万元人民币三、判断题7. 执行累计首次原则是指按照上市公司控制权发生变更之日起，上市公司在重大资产重组中累计向收购人购买的资产总额 （含上市公司控制权变更的同时，上市公司向收购人购买资产的交易行为） ， 占控制权发生变更的前两个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例累计首次达到 100 % 以上的原则。 （正确）正确 错误9. 2008-2012 年，随着上市公 司经营规模的持续扩张，约三分之二的并购重组交易因未触
8、及行政许可标准，上市公司经信息披露后即可自主实施。 （正确）正确 错误9. 关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定中所指经营实体是指上市公司购买的资产。经营实体应当是依法设立且合法存续的有限责任公司或股份有限公司，持续经营时间应当在 3 年以上，但经国务院批准的除外。如涉及多个经营实体，则须在同一控制下持续经营 2 年以上。 （错误）正确 错误10. 对于配套资金比例不超过交易总金额 25%的，申请人应当按照上市公司重大资产重组管理办法 、上市公司并购重组财务顾问业务管理办法等相关规定聘请独立财务顾问。独立财务顾问需具有保荐人资格。 （正确）正确 错误7. 按照借壳重组标准与 IPO 趋同原则，净利润指标以扣除非经常性损益前后孰低为原则确定。 （正确）正确 错误10. 证监会对于上市公司并购重组业务监管新政策的核心是信息披露监管。 （正确）正确 错误8. 2005 年以来，中国占全球并购市场交易规模的比例逐年攀升，已成为全球第二大并购市场。 （正确）正确 错误6. 上市公司实施并购重组中向特定对象发行股份购买资产的发行对象数量限制原则上不超过 20 名。 （错误）正确 错误本典科技杭州本典科技有限公司3
