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1、南阳理工学院技术经济学技术经济学 课程设计报告课程设计报告课程设计题目 ：新硬盘式 MP3 播放器配件项目院 系 ：专 业 （班 级） ：组 别 ：姓 名 ：学 号 ：序 号 ：指 导 教 师 ：1技术经济学课程设计任务书技术经济学课程设计任务书 一、项目名称一、项目名称新硬盘式 MP3 播放器配件项目，其可行性研究已完成工艺技术方案、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方案比较。在此基础上对该项目进行财务可行性评价。 二、基础数据二、基础数据 （一）生产规模（一）生产规模根据市场预测情况，该项目建成后设计生产规模为年产 30 万件。 （二）实施进度（二）实施进度该
2、项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的 70%，第四年达到90%，第五年达到 100%。运营期按 10 年计算，项目寿命期为 12 年。 （三）建设投资估算（三）建设投资估算经估算，该项目建设投资总额为 7000 万元（不含建设期利息） ，其中：预计形成固定资产 5800 万元，无形资产 400 万元，其他资产 800 万元。 （四）流动资金估算（四）流动资金估算该项目的流动资金（正常生产年份）估算总额为 1200 万元。 （五）投资使用计划与资金来源（五）投资使用计划与资金来源建设投资分年使用计划按第一年投入 3500 万元，第二年投入 3500 万元；流动资金从投产第一
3、年开始按生产负荷进行安排。该项目的资本金为 2800 万元，其中用于建设投资 2100万元，其余用于流动资金。建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为 6%，建设期利息由自有资金支付，于第 3 年末开始还本，方式为等额本金法，5 年还清；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为 4%，每年付息，项目寿命期末还本。 （六）销售收入和销售税金及附加估算（六）销售收入和销售税金及附加估算根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为 590 元件。本产品采用价外计税，增值税税率为 17%，城市维护建设税和教育费附加的税率分别为 7%和 3%。 （七）产品总成本估算（七）产品总成本估算
4、1.该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为 2350 万元；2.据测算，该项目的年工资及福利费估算为 1450 万元；3.固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为 10 年，残值率为 5%；4.无形资产按 10 年摊销，其他资产按 5 年摊销；5.修理费按折旧费的 40%计取；6.年其他费用为 1150 万元；7.项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。2（八）利润测算（八）利润测算1.所得税率按 25%考虑；2.盈余公积金按税后利润的 10%计取。 （九）评价参数（九）评价参数设基准收益率为 15%；基准投资
5、利润率和资本金净利润率分别为 20%和 30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为 7 年和 10 年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过 6 年。 三、设计内容三、设计内容 （一）对该项目进行财务评价（一）对该项目进行财务评价1.1.分析计算基础数据，编制辅助财务报表分析计算基础数据，编制辅助财务报表编制投资估算与计划表、资金筹措表、营业收入和营业税金及附加和增值税估算表、总成本费用估算表和借款偿还表。2.2.编制基本财务报表编制基本财务报表编制损益表、项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表和资产负债表。3.3.计算财务评价指标，分别进行盈利能力和清偿能力分析计算财务
6、评价指标，分别进行盈利能力和清偿能力分析计算净现值、内部收益率、静态投资回收期、动态投资回收期、投资利润率、资本金净利润率、借款偿还期等财务指标，对项目进行盈利能力和清偿能力分析。 （二）对项目进行风险分析（二）对项目进行风险分析1.1.盈亏平衡分析盈亏平衡分析通过计算盈亏平衡点产量、盈亏平衡时的生产能力利用率、盈亏平衡销售单价对项目进行风险分析。2.2.敏感性分析敏感性分析分别就建设投资、经营成本和销售收入变动（假设变动范围为10%，变动幅度为5%）时对项目内部收益率的影响进行单因素敏感性分析。要求找出因素变动的临界值、绘制单因素敏感性分析图。 （三）综合评价项目的可行性。（三）综合评价项目
7、的可行性。3目目 录录 一、概述.1 二、基础数据预测.1（一）生产规模.1（二）实施进度.1（三）建设投资估算.1（四）流动资金估算.1（五）投资使用计划与资金来源.1（六）销售收入和销售税金及附加估算.2（七）产品总成本估算.21.项目外购原材料、燃料动力费.22.项目的年工资及福利费.23.固定资产折旧费残值.24.无形资产及其他资产.25.修理费.26.年其他费用.27.项目在生产经营期间的财务费用.3（八）利润测算.31.所得税.32.盈余公积金及税后利润.3 三、经济效果评价.31.静态财务指标分析.32.动态财务指标分析.3 四、风险能力分析.31盈亏平衡分析.42敏感性分析.4 五、评价结论.
