用友通电算化上机练习题(二)

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1、用友通电算化上机练习题（二）用友通电算化上机练习题（二） 第一部分第一部分 1财务核算形式： 客户分类 ： 1； 供应商分类 ： 1； 部门级次 ： 2； 存货分类 ：1-2 会计科目 ： 4-2-2-2-2 会计日历 ： 启用日期为 2007 年 1 月 1 日 凭证类别 ： 记帐凭证 结算方式 ： 现金支票 转帐支票 银行汇票 第二部分第二部分 1会计科目及余额表：（2007 年 1 月初）科目类型级次科目编码科目名称辅助 帐类借方余额贷方余额资产 1 1001现金日记7500.00资产 11002银行存款日记12000.00资产 2100201工行存款12000.00资产 11131应收

2、账款客户 往来6475658.48资产 1 1141坏帐准备资产 11133其他应收款47000.00资产 2113301其他应收个人款个人 往来47000.00资产 2113302其他应收单位款客户 往来资产 11211原材料200000.00资产 11243库存商品200000.00资产 11301待摊费用81458.24资产 11401长期股权投资2000.00资产 11501固定资产 123468236.00资产 11502累计折旧18936732.85资产 11603在建工程148197.90资产 2160301人工费148197.90资产 2160302材料费负债 12101短期借

3、款40637822.36负债 12121应付账款供应商 往来769129.71负债 1 2131预收账款10000000.00负债 12181其他应付款4671956.10负债 12151应付工资负债 12153应付福利费负债 12171应交税金负债 2217101应交增值税负债 321710101进项税额负债 321710105销项税额负债 2217103应交营业税负债 2217106应交所得税负债 2217108应交城建税负债 12176其他应交款54493090.10权益 13101实收资本 1000000.00权益 13111资本公积 100000.00权益 13121盈余公积 217

4、6.60权益 13131本年利润 20000.00权益 13141利润分配 11142.90成本 14101生产成本成本 2410101折旧费成本 14105制造费用损益 15101主营业务收入损益 15401主营业务成本损益 1 5402主营税金及附加损益 15502管理费用 部门核算损益 2550201办公费 部门核算损益 2550202水电费 部门核算损益 2550203工资 部门核算损益 2550204福利费 部门核算 损益2550205折旧费 部门核算损益 15503财务费用损益 2550301利息支出损益 2550302汇兑损益损益 2550303手续费 *以上账页格式均为金额式

5、2辅助核算目录： 部门及编号： 办公室（01）财务科（02）一车间 （03）二车间 （04）市场部 （05）个人及编号： 办公室张萍（01）财务科张刚（02）王云（03）一车间周力（04）二车间陈惠（05）市场部王丽（06）张美（07）李朋（08） 客户分类及名称： 外地客户：（1） 长江科技（101）华东电脑（102）本地客户：（2） 东方信息（201）供应商分类及名称：长期供应商：(1) 高科电子公司（101）短期供应商：(2) 联创电脑公司（201）国邦电脑公司（202） 3核算科目余额表： 客户往来1131 应收账款科目余额表 日期单位名称摘要借贷方向金额 2006-12-31长江科技

6、购货款借2000000.00 2006-12-31华东电脑欠货款借3000000.00 2006-12-31东方信息欠运费借1475658.48个人往来113101 其他应收个人款科目余额表 日期部门姓名摘要借贷方向金额 2006-12-31一车间周力差旅费借10000.00 2006-12-31二车间陈惠借款借37000.00供应商往来2121 应付账款科目余额表 日期供应商名称摘要借贷方向金额 2006-12-31高科电子购货款贷300000.00 2006-12-31联创电脑欠运费贷469129.71第三部分第三部分 日常会计业务资料，1 月份发生以下会计业务； 11 月 1 日收到长江

7、科技公司的购货款，共计 18000 元。 借：银行存款工行存款 18000 贷：应收账款长江科技 18000 1 月 3 日向高科电子公司购联想整机，货款共 5000 元。 借：库存商品 4273.50应交税金 应交增值税进项税额 726.50贷：银行存款工行存款 5000 1 月 7 日收到银行利息 581.35 元。 借：银行存款工行存款 581.35 贷：财务费用 581.35 4 1 月 11 日向长江科技销售货物，货款为 10000，向东方信息公司销售货物，货款 23400 借：应收账款长江科技 10000 应收账款东方信息 23400贷：主营业务收入 30000应交税金应交增值税销

8、项税额 3400 515 日销售硬盘，结转主营业务成本 45000 元。 借：主营业务成本 45000 贷：库存商品 45000 6 19 日与华东电脑现结商品销售款 5300 元。 借：银行存款工行存款 5300 元 贷：应交税金应交增值税销项税额 770.09 主营业务收入 4529.91 7 1 月 25 日向联创电脑付款。 借：应付账款联创电脑 10000 贷：银行存款工行存款 100008 1 月 26 日付水电费 350 元，其中：办公室 200 元，财务科 150 元。 借：管理费用水电费办公室 200 管理费用水电费财务科 150 贷：现金 350 9 1 月 28 日计提城建税 150 元。 借：主营业务税金及附加 150 贷：应交税金应交城建税 150 101 月 28 日计提工资 5000 元。 借：管理费用工资办公室 1000 管理费用工资财务科 1000 管理费用工资一车间 2000 管理费用工资二车间 1000 贷：应付工资 5000 111 月 29 日应付在建工程材料费，人工费 12000 元 借：在建工程人工费办公楼 2000 在建工程人工费职工食堂 2500 在建工程材料费办公楼 4500 在建工程材料费职工食堂 3000 贷：应付账款第一工程公司 12000 12自动结转本年利润13.出资产负债表和损益表