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1、逢甲大學內部控制制 事項：財務事項 作業名稱：補助及捐贈收入管作業 文件編號：004-004D 版次：v.1 生效日期：102.7.28 機密等級：內部文件 1. 目的目的 明訂補助及捐贈收入之處程序，並確保各收入均能正確、及時收取且入帳。 2. 控制重點控制重點 (1)各項補助款之相關文件是否均經權責人員核對確認後始發出。 (2)貸款息補助之申請是否經董事會核准。 (3)各項經費之動用是否均依計畫執。 (4)各項經費支用之原始憑證是否均完整保存。 (5)各項補助款是否均自補助單位直接匯入學校戶頭或開學校為受款人之票據。 (6)各方之捐贈額與捐贈收據開時間是否符合規定，有無延遲繳納之情事。 (
2、7)指定用途之捐款是否專款專用。 (8)開捐贈收據總額是否與入帳額相符，有無開收據或額符情事。 (9)捐贈收據補單程序是否符合既定程序、有無常。 (10)會計室序號保存之款收據 ，是否均於合之時間內取得補助款，額是否相符。 (11)入帳傳票之科目、額、日期及其檢附之憑證是否正確。 (12)將傳票之記核對總分帳登之科目、額及日期是否正確。 3. 作業程圖作業程圖 逢甲大學內部控制制 事項：財務事項 作業名稱：補助及捐贈收入管作業 文件編號：004-004D 版次：v.1 生效日期：102.7.28 機密等級：內部文件 逢甲大學內部控制制 事項：財務事項 作業名稱：補助及捐贈收入管作業 文件編號：
3、004-004D 版次：v.1 生效日期：102.7.28 機密等級：內部文件 4.作業程序明作業程序明 4.1 補助收入 (1)整體發展獎助及補助收入 a.本校各相關單位依教育部當公告訊息及規定，配合整體發展獎助及補助 之預算審查委員會進實地訪視作業，並依該項獎補助規定提供各 資予預算審查委員會 ，以進獎補助作業之審查與評估。 b.教育部依獎私大學校院校務發展計畫要點之計分方式，計算分配予 各校獎助及補助經費額。 c.待教育部函通知後，專責單位以函稿併方式簽請會計室開 款收據 後申請撥款。 d.待教育部匯入獎補助款項時，出納組經核對無誤後編製傳票交會計室覆 核。 (2)貸款息補助收入 a.本
4、校各單位應隨時注意各貸款補助相關規定，並視需要申請之。 b.有關貸款息補助之申貸條件、申貸手續及檢附文件、申貸方式及相關規 定，請詳各貸款息補助作業實施要點。 c.貸款息補助之申請表應經董事會及學校共同簽署後始得申請。 d.貸款經教育部核准後，本校持核准公文逕洽銀申貸，並檢同已簽約之約 副本報教育部備查。 e.出納組依每月銀息收據計算應申請息補助額，並簽請會計組開 款收據後申請撥款。 (3)訓輔補助款及訓輔獎助經費 a.本校學務處依教育部當公告訊息及規定，配合訓輔獎助及補助之審查 委員會進實地訪視作業，並依該項獎補助規定提供各資予審查 委員會 ，以進獎補助作業之審查與評估。 b.本校學務處依教
5、育部當公告訊息及規定，配合訓輔獎助及補助之預算 審查委員會進實地訪視作業，並依該項獎補助規定提供各資予預 算審查委員會 ，以進獎補助作業之審查與評估。 c.教育部依補助私大專校院學生事務與輔導工作經費及學校配合款實施要 點之計分方式，計算分配予各校學輔獎助及補助經費額。 d.待教育部函通知後，專責單位以函稿併方式簽請會計室開 款收據 後申請撥款。待教育部函通知後，專責單位以函稿併方式簽請會計室 開款收據後申請撥款。 e.待教育部匯入獎補助款項時，出納組經核對無誤後編製傳票交會計室覆 核。 4.2 捐贈收入 (1)現款項之捐贈收入 逢甲大學內部控制制 事項：財務事項 作業名稱：補助及捐贈收入管作
6、業 文件編號：004-004D 版次：v.1 生效日期：102.7.28 機密等級：內部文件 a.現捐贈募捐方式，請照學術暨政發展基募捐辦法。 b.出納組依已開認捐單開捐贈收據郵寄予捐贈人(單位)。 c.出納組於收到各單位轉送捐贈人款項時，核對已開捐贈收據額與收 到款項無誤後編製傳票交會計室覆核。 (2)非現款項之捐贈收入 捐贈非現款項者，由受贈單位填具財產增加單送交總務處保管組 登財產並由出納組開捐贈收據並郵寄予捐贈人(單位)。同相關憑 證編製傳票交會計室覆核。 5. 使用表單使用表單 (1)款收據 (2)捐贈收據 (3)教育部補助(委辦)經費請撥單、建築或設備經費採購明細表及收支結算表(AC0030) (4)教育部委辦計畫項目經費申請表(AC0031) (5)教育部補助計畫項目經費申請表(AC0032) (6)逢甲大學整體發展計畫變申請表(RA002) 6. 依據及相關文件依據及相關文件 (1)學術發展暨政發展基募捐辦法 (2)學術發展暨政發展基募捐作業辦法 (3)獎私大學校院校務發展計畫要點 (4)補助私大專校院學生事務與輔導工作經費及學校配合款實施要點
