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1、案例集锦第四章票据法 中央电大财经部 徐向丹 2004年10月08日 1、某公司 采购员萧某需要携带2万元金额的支票到某市工业区采购样品。支票由王某负责填 写由某公司财务主管加盖了财务章及财务人员印鉴收款人一栏授权萧某填写。这一 切有支票存根上记录为证。萧某持票到某市工业区某私营企业中购买了2万元各类 工业样品。该私营企业负责人李某为萧某的朋友见支票上字迹为萧某所为于是以资 金周转困难为由要求萧某帮忙将支票上金额改成22万元用于暂时周转。萧某应允在 改动过程中使用了李某提供的“涂改剂”故外观不露痕迹。尔后李某为支付工程款将 支票背书给了某建筑工程公司。此事败露后某公司起诉某建筑工程公司及李某要
2、求 返还多占用的票款。 问1本案中萧某的行为在票据法上属于什么性质的行为为什么 2本案应如何处理为什么 2、1997年2月20日新时代服装厂与大福布料厂签订了购销 40万元布料的合同。新时代服装厂向大福布料厂出具了一张以工商行某分行为承兑 人的银行承兑汇票00883109号。该汇票的记载事项完全符合票据法的要求。大福 布料厂将该汇票贴现给了建行某分行。在建行某分行向承兑行提示付款时工商行某 分行拒付。理由是大福布料厂所供布料存在瑕疵新时代服装厂来函告知00883109号 汇票不能解付请协助退回汇票。建行某分行认为工商行某分行拒付违反票据法的 有关规定故向法院起诉要求法院判决。 1 工商行某分行
3、的做法是否符合票据法 的有关规定 2 法院应如何判决 3、1998年5月9日A酒店向B商场购买了价值150万 元的空调并向B商场开具了以C银行为承兑行的汇票。B商场收到汇票后将汇票作为 向D电视机厂购买电视机的货款先行付款。D电视机厂收到该张汇票后恰逢当地某 税务机关收税便将该汇票抵交税款。汇票到期后某税务机关欲向C银行提示付款不 料C银行因从事非法活动而被责令终止业务活动。考虑到B商场效益很好且在本地某 税务机关遂向B商场行使追索权。B商场认为D电视机厂发来的电视机不符合标准自 己不应支付货款某税务机关是从D电视机厂处取得汇票所以本商场不承担支付责任。 某税务机关认为票据具有无因性自己依法取
4、得票据享有票据权利B商场不能以它与 D电视机厂之间的购销合同纠纷对抗善意持票人所以应向本机关承担付款责任。双 方争执不下某税务机关诉至法院请求依法判决。 1我国票据法对以税收方式无代 价取得汇票的持票人的票据权利是如何规定的 2法院是否应支持B商场的主张 4、1998年4月6日某果品公司与某外贸进出口公司签订了苹果出口代理合同欲向美 国出口苹果。同年5月10日某外贸公司与美国某公司签订了一份苹果出口合同。1996 年5月20日美方开出了信用证外贸公司遂于5月23日向果品公司开出一张面额为 98718万元扣除利息1.272万元的银行汇票作为预付款果品公司向外贸公司出具了 100万元的收条。5月2
5、5日果品公司按约将第一批货交到外贸公司指定的码头出口。 同年6月3日应果品公司要求外贸公司向果品公司出具了面额30万元、由工行某分行 承兑的汇票。果品公司接到汇票后随即将其质押给建行某分行以贷款30万元但在背 书栏未记载“质押”字样也未附粘单记明。7月1日汇票到期日前第三天建行某分行将 该质押汇票提交中行某支行清收结果工行某分行拒付。拒付理由是质押无效。与此 同时果品公司迟不履行交货业务外贸公司遂向法院起诉要求宣告票据无效建行某分 行应将汇票返回。 1 该汇票质押是否有效 2 建行某分行是否享有票据权利 5、国 华公司是OLC公司化妆品在江苏地区的代理销售商。1996年国华公司以购买OLC化妆
6、品为由先后对OLC公司签发了四张商业承兑汇票并在汇票上签章承诺本汇票已经 本单位承兑到期日无条件付款。OLC公司收票后即按约定发出货物。国华公司对收 到的货物提出质量异议双方数次传真往来未能协商一致。国华公司将OLC公司生产 的化妆品送国家化妆品质量监督检验中心检验检验结果为不合格。OLC公司持上述 四张汇票于到期后委托银行收款时均被银行以付款人无款支付该账号已结清等为由 拒付OLC公司遂以票据纠纷为由诉至法院。 OLC公司诉称被告开出的商业承兑汇 票已经被告承兑到期应无条件支付。被告作为票据债务人应依票据法的规定向我 公司支付拒付的汇票并承担利息。 国华公司辩称原告货物出现了质量问题我公司
7、提出了质量异议并要求退回我公司开出的汇票。我公司作为票据债务人可以对不履 行约定义务的与自己有直接债权、债务关系的持票人进行抗辩故我公司拒绝履行票 据义务是合理的。 针对本案的争议请回答下列问题。 1如何理清票据关系和与票据 有关的法律关系 2OLC公司所持观点的法律依据是什么 3国华公司仅以货物质量有 瑕疵为由提出的抗辩理由能否成立 4假如该票据背书转让给第三人后国华公司对非 直接受让人的请求能否主张抗辩 5什么是票据抗辩 6票据抗辩与民法上的抗辩的区 别是什么 6、王某系上海B公司职工。上海B公司在宝山区工商行开立结算户头曾买 过银行承兑汇票全是空白汇票。王某窃取其中一张伪造了一张100万
8、元的银行承兑 汇票。该汇票以杭州A公司为收款人以上海B公司为承兑申请人汇票的“交易合同号 码”栏未填在承兑银行盖章处盖有三省一市银行汇票结算章。王某将这张伪造的银 行汇票转让给杭州C公司杭州C公司背书转让给D公司。杭州D公司持这张伪造的汇 票到杭州农行申请贴现杭州农行未审查出该汇票的真伪予以贴现人民币96万元。杭 州农行通过同城票据结算交换给杭州建行杭州建行又以联行票据结算将汇票转让给 上海第四支行。上海第四支行从未办理过银行承兑业务在收到汇票后立即向公安机 关报案汇票退给杭州农行而农行以多种借口拒收汇票。 请结合案例回答下列问题 1王某假冒出票人的名义进行原始的票据创设的行为称为什么 2伪造
9、者王某应负什 么责任说明理由。 3杭州A公司和上海B公司是否承担票据责任说明理由。 4杭州C 公司是否承担票据责任说明理由。 5杭州农行应承担哪些法律责任 6简答汇票绝对 应记载的事项。 7、 乙公司向甲公司购买化肥价值50万元乙公司开具了一张银行承 兑汇票汇票上背书“不得背书转让”字样。甲公司在汇票到期日前将此汇票背书转让 给丙公司丙公司为了偿付贷款又背书转让给某农机厂。农机厂于汇票付款期届至时 去银行提示付款银行以该汇票上有不得背书转让的记载拒绝付款。农机厂向丙公司、 甲公司和乙公司迫索均遭拒绝农机厂无奈之下将丙公司告上法庭。 请回答下列问 题 1汇票上记载“不得转让”字样甲公司、丙公司能
10、否将此汇票转让说明法律依据。 2本案中甲公司和丙公司应承担什么责任 3农机厂能否行提示付款权和追索权 4银 行拒绝付款的做法是否正确说明理由。 5农机厂应怎样实现其债权 8、1999年5月5 日为支付电费某水泥厂签发银行承兑汇票一张并经农行某营业所签章同意承兑。汇 票载明收款人为某农电局金额13万元汇票到期日为1999年8月5日。签发当日汇票交 付农电局。后水泥厂与营业所签订承兑协议约定汇票到期日前水泥厂将票款13万元 交存营业所以便到期付款。5月8日农电局遗失汇票。5月9日上午农电局向营业所申 请挂失并请求补开银行承兑汇票。营业所称待汇票到期日届满看有无他人持票取款再定。汇票到期届满无他人持
11、票取款农电局请求营业所支付票款遭拒绝。农电局提 起诉讼请求法院判令营业所支付票款13万元。营业所辩称水泥厂未按协议交存票款 营业所在未见汇票情况下不应承担付款义务。 请回答下列问题 1农电局遗失汇票 后是否仍然享有票据权利说明理由。 2票据法规定了票据丧失后有哪三种救济方 法 3农电局选择了哪种方式。 4假如农电局放弃了票据权利其债权如何实现 9、某 私营焦炭厂厂长王某于1999年6月2日不慎遗失空白的支票格式凭证4张王某没有及 时按中国人民银行有关票据格式凭证管理的规定报失及刊登告示。刘某拾到这4张 支票格式凭证并在其中一张上加盖私刻的“某某食品公司”的财务章金额填写为8万 元。支票的收款人
12、处空白。1999年6月11日刘某持伪造的支票及身分证到某商场购物 当场将该商场填写为收款人。商场收到支票后送银行入账时遭退票。商场遂起诉王 某要求其支付该支票票款或退赔货物。 请结合案例回答下列问题 1王某是否应承 担票据责任是否承担民事责任 2某商场持有该伪造的支票是否享有票据权利 3刘某 的行为是否构成犯罪如果构成犯罪应定何罪试用犯罪构成要件加以分析。 4支票绝 对应记载的事项有哪些 10、建设银行甲市分行某办事处李某与同学刘某密谋盗用 该行已公告作废的业务印签和银行现行票据格式凭证于1998年12月签署了金额为80 万元的银行承兑汇票1张。汇票上记载的出票的付款人及承兑人均为该办事处收款
13、 人为刘某所开办的沙发厂。刘某找到某电力公司请求其在票据上签署了保证。之后 刘某持票向某农村信用合作银行申请贴现得到贴现款77万元。汇票到期某农村信用 合作银行向该办事处提示付款遭拒绝。 请结合案例回答下列问题 1李某签署汇票 的行为是票据伪造还是票据变造 2本案有哪些票据行为并说明其效力。 3某农村信 用合作银行是否享有票据权利如何行使 4李某应承担什么责任 11、甲签发一张面 额100万元的汇票交付给乙付款人为丙付款期限为出票后60天。乙将该汇票提示承 兑后转让给AA背书转让给B。B不慎遗失被C拾到C假冒B的签名将汇票据为已有并 背书转让给D。D以40万货物作为对价受让该汇票并背书转让给E
14、以抵消自己欠E100 万元的债务。 请回答下列问题 1该汇票的债务人是谁债权人是谁 2该汇票在承兑 前谁是主债务人应承担什么责任 3持票人E的权利是否有缺陷假如该汇票遭拒付他 如何实现自己的权利 4假如D偿付票款后能否向其任何一前手追索 5B对该汇票是 否承担保证责任是否有权要求E、C、D返还汇票他如何保护自己的权利 6C在本案中 承担什么法律责任 参考答案 1、 答1萧某的行为属于变造票据。他超越特别授权范 围与李某串通篡改票据金额属无权更改之人篡改签章以外事项是典型的票据变造行 为。 2首先根据在变造之前签章的人对原记载事项负责在变造之后签章的人对变造 之后记载事项负责的原理某公司对某建筑
15、工程公司只应承担支付2万元的票据责任。 故建筑工程公司应返还其余票款给某公司。其次李某应对建筑工程公司承担被迫索 20万元的义务。再次应建议金融主管机关依法追究萧某和李某的行政责任如果其行 为已构成犯罪应依法律程序追究其刑事责任。 2、 答1不符合法律的规定。根据票据 的无因性票据债务人不得以原因关系对抗善意第三人。本案中建行某分行并不知大 福布料厂违约供货的事实通过贴现善意取得00883109号汇票该汇票是具备票据法上 规定票据记载事项的有效票据工商行某市分行在审核背书 连续及持票人合法身份 后就应该予以付款而无权以大福布料厂与新时代服装厂之间购销合同具有瑕疵而拒绝付款。 2 我国票据法第6
16、1条规盎闫钡狡诒痪芫犊畹某制比丝梢远背书人、出 票人以及汇票的其他债务人行使追索权。”第68条规定 “汇票的出票人、背书人、承 兑人和保证人对持票人承担连带责任持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序对其 中任何一人、数人或者全体行使追索权。”因此本案中建行某分行再遭拒付其有权向 出票人新时代服装厂行使追索权也可对工商行某市分行提起民事诉讼。 3、 答1我 国票据法第11条规定“因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的不受给付对价 的限制。但是所享有的票据权利不得优于其前手的权利。” 2本案中B商场与D电视机 厂有直接的债权债务关系因此B商场可以以D电视机厂违约而进行抗辩不承担对D 厂的票据债务。而D电视机厂是某税务机关的前手由于D电视机厂的票据权利存在 瑕疵它不能向B商场主张票据权利所以税务机关的票据权利也存在瑕疵也不能向B 商场主张票据权利向其行使追索权因此本案中B商场的主张是正确的法院应予支持。4、 答1该汇票质押是否无效。本案中果品公司将30万元银行承兑汇票质押给建行 某分行但未在背书栏记明“质押”字样也未签名、盖章也没有附记载上述内容的
