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1、财务工作中财务工作中 EXCELEXCEL 的应用的应用一、单项选择题（本类题共 15 小题，每小题2 分，共 30 分。单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.在 Excel 中，下列关于数据分析处理，说法不正确的是（ ）。A. 当查询的数据较多，或要把查询的结果汇总成表时，需要使用筛选工具B. 在对数据进行分类汇总之前，无须对要汇总的关键字进行排序C. 在对数据进行分析时，常常需要将相同类型的数据统计出来，这就是数据的分类与汇总D. 数据透视表是用于快速汇总大量数据的交互式表格，用户可以旋转其行或列以查看对源数据的不同汇总，也可以通过显示不同的页来
2、筛选数据，还可以显示所关心区域的数据明细A B C D 2.在 Excel 中，函数的嵌套不能超过（ ）级。A. 5B. 6C. 7D. 8 A B C D 3.某公司拟对原有的一台设备进行更新改造，预计现在一次支付 10 万元，可使公司每年成本节约 2.5 万元。若现在银行复利年利率为 6%，那么这项更新设备至少使用几年才合算？本题可以使用（ ）求解。A. RATE 函数B. NPER 函数C .PMT 函数D.PER 函数A B C D 4.在 Excel 中，下列关于数据分析处理，说法不正确的是（ ）。A. 数据查找是指从原始数据中提取满足条件的数据记录，源数据不会改变，也不会被隐藏B.
3、 数据筛选是指把数据库或数据清单中所有不满足条件的数据记录隐藏起来，只显示满足条件的数据记录C. 记录单是查找和编辑数据的最简单方法，利用它不仅可以查找数据记录，还可以添加新的数据记录，也可以修改和删除记录D. 记录单检索数据每次可以显示多行A B C D 5.某人向银行贷款 10 万元购买房子，在今后的 5 年中，每年年末要向银行交还 2.34 万元，问银行贷款的年利率是多少？本题中的年利率可用（ ）求解。A. RATE 函数B. PMT 函数C. EFFECT 函数D. NOMINAL 函数A B C D 6.在 Excel 中，下列关于数据分析工具，说法不正确的是（ ）。A. 单变量求解
4、就是求解只有一个变量的方程的根，方程可以是线性方程，也可以是非线性方程B. Excel 中的规划求解，可以解决运筹学、线性规划等问题C. Excel 中的规划求解，不能用来求解线性方程组及非线性方程组D. Excel 利用其提供的方案管理器，可以很方便地对多种方案（即多个假设条件）进行分析A B C D 7.在 Excel 中，公式“=IF(D3=“销售部“,1000,IF(D3=“采购部“,800,500)的正确含义为（ ）。A如果 D3=“销售部“，则取值为 1000；如果D3=“采购部“，则取值为 800，否则取值为 500 B如果 D3=“销售部“或者 D3=“采购部“，则取值为 50
5、0，否则取值为 800 或 1000C如果 D3=“销售部“，则取值为 1000；如果D3=“采购部“，则取值为 500，否则取值为 800 D如果 D3=“销售部“，则取值为 800；如果 D3=“采购部“，则取值为 500，否则取值为 1000A B C D 答案解析：IF 函数的语法为 IF(logical_test, value_if_true, value_if_false)，因此选项 A 正确。8.在对现金流量表进行结构分析时，将它分成（ ）。A. 一段B. 两段C. 三段D. 四段A B C D 9.在对利润及利润分配表进行结构分析时，将它分成（ ）。A. 一段B. 两段C. 三
6、段D. 四段A B C D 10.等额分期付款方式下贷款的年本金偿还额的计算可使用（ ）。A. PMT 函数B. NPER 函数C. PPMT 函数D. IPMT 函数A B C D 11.下列各项中，杜邦等式是（ ）。A. 净资产收益率=总资产净利率权益乘数B. 总资产净利率=主营业务净利率总资产周转率C. 主营业务净利率=净利润/主营业务收入D. 总资产周转率=主营业务收入/总资产A B C D 12.在 Excel 中，下列属于绝对引用的是（ ）。A. =C13B. =$C$13C. =C$13 D. =$C13 A B C D 13.关于工资查询中相关的 Excel 函数，说法错误的是
7、（ ）。A公式“=COLUMN(A10)”的结果为“A”BHLOOKUP 中的 H 表示水平方向。当比较值位于数据表的首行，并且要查找下面给定行中的数据时，要使用函数 HLOOKUPCVLOOKUP 中的 V 表示垂直方向。当比较值位于所需查找的数据的左边一列时，可以使用 VLOOKUP 函数DLOOKUP(lookup_value,lookup_vector,result_vector)中的 lookup_vector 和 result_vector 只能是含一行或一列的区域A B C D 答案解析：公式“=COLUMN(A10)”的结果为“1”。14.下列各项中，不属于偿债能力比率的是（
8、）。A. 速动比率B. 流动资产周转率C. 股东权益比率D. 利息保障倍数A B C D 15.VLOOKUP(E5,会计科目表!$A$3:$B$80,2,FALSE)的含义为（ ）。A在“会计科目表!$A$3:$B$80”中查找“E5”，并返回 E5 所在行的第五列的值BFALSE 表示只寻找精确匹配值CFALSE 表示返回精确匹配值或近似匹配值D在“会计科目表!$A$3:$B$80”中查找“2”，并返回 E5 所在行的第 E 列的值A B C D 答案解析：FALSE 表示只寻找精确匹配值。二、多项选择题（本类题共 10 小题，每小题4 分，共 40 分。每小题备选答案中，有两个或两个以上
9、符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.下列各项中，关于利润表中的公式描述正确的有（ ）。A直线法折旧函数为 SLN(cost,salvage,life)，其中 Cost 为资产原值，Salvage 为资产残值，Life 为资产的使用期限B双倍余额递减法折旧函数为 DDB(cost,salvage,life,period,factor)，其中 Cost 为资产原值，Salvage 为资产残值，Life 为资产的使用期限，Period 为需要计算折旧值的期间，Factor 为余额递减速率，如果 factor 被省略，则假设为 2（双倍余额递减法）C年数总和法折旧函数为 SYD(cost,sal
10、vage,life,per)，其中，Cost 为资产原值，Salvage为资产残值，Life 为资产的使用期限，Per为所求折旧的期间D以上都不对A B C D E 答案解析：见本章 8.3 固定资产折旧处理。2.在 Excel 中，常用的数据查找与筛选方法有（ ）。A.记录单查找B.自动筛选C.记录集查找D. 高级筛选A B C D E 3.在 Excel 中，下列关于函数的说法正确的有（ ）。A. 函数名与其后的括号之间不能有空格B. 函数中的逗号、引号等都是全角字符C. 当有多个参数时，参数之间要用逗号分隔D. 函数中的逗号、引号等都是半角字符A B C D E 4.在 Excel 中，
11、下列说法正确的有（ ）。A.由终值求现值又叫贴现或折现，贴现时所使用的利率称为贴现率或折现率B. FV 函数的功能是基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值C. PV 函数的功能是返回未来若干期资金的现值D.年金现值系数反映了 1 元年金的终值A B C D E 5.在 Excel 中可以构造的两种模拟运算表的有（ ）。A. 单变量模拟运算表B. 数组模拟运算表C. 多变量模拟运算表D. 矩阵模拟运算表A B C D E 6.关于 RATE 函数，说法正确的有（ ）。A. RATE 函数返回年金的各期利率B. 函数 RATE 通过迭代法计算得出，并且可能无解或有多个解C. 如果在进
12、行 20 次迭代计算后，函数 RATE 的相邻两次结果没有收敛于 0.0000001，函数 RATE 将返回错误值 #NUM!D. 其参数 Type 为数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初（1）还是期末（0）。如果省略 type，则假设其值为 0A B C D E 7.在现金流量表结构分析模型中，主要分成（ ）三个部分。A. 现金流入结构表，分析各项现金流入占流入总额的百分比B. 现金流出结构表，分析各项现金流出占流出总额的百分比C. 现金净额结构表，分析各项现金净额占现金净额总数的百分比D. 现金流入流出结构表，分析各项现金流入流出占现金总额的百分比A B C D E 8.下列各
13、项中，对预算的作用描述正确的有（ ）。A明确企业一定时期的奋斗目标B对企业有限的资源进行最佳的安排使用C有效地进行业绩评价D落实各部门的经济责任A B C D E 答案解析： 预算的作用包括：明确企业一定时期的奋斗目标；落实各部门的经济责任；协调企业内部各职能部门的工作；对企业有限的资源进行最佳的安排使用；有效地进行业绩评价；为经营者提供了有效的监控手段。9.财务分析的方法有很多，主要的方法包括（ ）。A. 比率分析法B. 趋势分析法C. 结构分析法D. 图解分析法以及综合分析法A B C D E 10.本章所编制的资产负债表中，公式描述正确的有（ ）。A货币资金=库存现金+银行存款+其他货币
14、资金B应收账款项目=应收账款+坏账准备C固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备D存货=材料采购+原材料+库存商品+周转材料+存货跌价准备A B C D E 答案解析：见本章编制资产负债表部分。三、判断题（本类题共 15 小题，每小题 2 分，共 30 分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。）1.在 Excel 中，求和函数有三个：无条件求和 SUM 函数、条件求和函数 SUMIF 和多组数据相乘求和 SUMPRODUCT 函数。（ ） 对 错 2.我们可以建立动态图表，当需要了解某个部门的情况时，只需将鼠标移到工作表中该部门的单元格上
15、，即可显示出该部门的销售图表。（ ） 对 错 3.杜邦分析模型中的总收入是指“主营业务收入+其他业务收入+投资收益+营业外收入”。（ ） 对 错 答案解析：杜邦分析模型中的总收入是指“主营业务收入+其他业务利润+投资收益+营业外收入”。4.应收账款是企业因销售商品或提供劳务而应向购买单位或接受劳务的单位收取的款项，它是企业一项重要的资产项目。（ ） 对 错 5.数字作为文本输入时，前加“”，或输入“=数字”。（ ） 对 错 答案解析：数字作为文本输入时，前加“”，或输入“=“数字”。6.公式“=SUMIF(记账凭证汇总表!$F$3:$F$110,A4,记账凭证汇总表!$H$3:$H$110)”
16、表示在“记账凭证汇总表!$F$3:$F$110”中查找等于“A4”记录，并将这些记录的 H 列相应值求和。（ ） 对 错 7.编制制造费用预算时，需要从【直接人工成本预算】中取得“直接人工总工时”。（ ） 对 错 8.环比分析模型是将每年与上一年相应项目的数值进行比较。（ ） 对 错 9.销售及管理费用预算与其他日常业务预算一起，共同为财务预算提供所需数据。（ ） 对 错 10.SUMPRODUCT 函数的功能是：在给定的几组数组中，将数组间对应的元素相加，并返回和之乘积。（ ） 对 错 答案解析：SUMPRODUCT 函数的功能是：在给定的几组数组中，将数组间对应的元素相乘，并返回乘积之和。11.编制预计利润表时，需要从 201 年各日常业务预算表中取得“201 年预算的经营成果数据”，从【现金预算表】中取得“全年付息额”。（ ） 对 错 12.在 Excel 中，按“Ctrl+；”，输入当天的日期。（ ）对 错 13.方案制定好后，特定时间才能执行方案，查看不同的执行结果。（ ） 对 错 答案解析：方
