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1、 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 1 页 共 13 页 计划成本法物料在 K3 中的运用 计划成本法物料在 K3 中的运用 ? 本文档适用于 K/3 12.1 计划成本法物料在 K3 中的运用 ? 本文档针对计划成本法物料在系统中的运用进行讲解， 通过本文档的学习可以了解 计划成本法物料发生业务在系统中的反应和相关的核算问题。 ? 2011 年 6 月 25 日 V1.0 编写人：王贵芳 ? 2011 年 1 月 31 日 V2.0 修改人：李晨阳 ? 本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权， 并且仅将本文件内容提供给阁下个人使 用。 对于内容中所含的版权
2、和其他所有权声明， 您应予以尊重并在其副本中予以保 留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方 式把它们用于任何公开或商业目的。 任何未经授权的使用都可能构成对版权、 商标 和其他法律权利的侵犯。 如果您不接受或违反上述约定， 您使用本文件的授权将自 动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证， 也不保证本文件内容的 绝对准确性和绝对完整性。 本文件中介绍的产品、 技术、 方案和配置等仅供您参考， 且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权 人不承诺更新它们。 如需得到最新
3、的技术信息和服务， 您可向当地的金蝶业务联系 人和合作伙伴进行咨询。 著作权声明 著作权所有 2011 金蝶软件（中国）有限公司 。 所有权利均予保留。本期概述 版本信息 版权信息 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 2 页 共 13 页 目目 录录 1 业务处理 . 3 2 核算. 4 2.1 入库核算 . 4 2.2 出库核算 . 6 3 记账凭证处理 . 8 3.1 外购入库业务 . 8 4 成本调整单的影响 . 9 5 计划调价单的影响 . 11 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 3 页 共 13 页 案 例案 例 渤海实业 B 材料的
4、计划单位成本为每公斤 10 元，该企业 2011 年 3 月份的相关资料如下：3 月 2 日购入 20 公斤，同时开具普通发票共计 240 元；3 月 7 日采购入库 100 公斤，没有发票，每公斤实际价格为 16 元；3 月 10 日用于加工领用 50 公斤；3 月 25 日采购入库，货到票未到，财务人员估价 17 元；3 月 27 日加工领用 70 公斤，则 B 材料的业务处理如下。 1 业务处理 1 业务处理 1、 3 月 2 日购入材料，开具发票。如图-1 所示。 图-1 3 月 2 日外购入库 2、3 月 7 日采购入库，如图-2 所示。 图-2 3 月 7 日其他入库 金蝶知识库文
5、档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 4 页 共 13 页 3、3 月 10 日，加工领用 50 公斤，如图-3 所示。 图-3 3 月 10 日生产领料 4、 3 月 25 日采购入库，估价 17 元。如图-4 所示. 图-4 3 月 25 日外购入库 5、3 月 27 日，加工领用 70 公斤。如图-5 所示。 图-5 3 月 27 日生产领料 2 核算 2 核算 2.1 入库核算 2.1 入库核算 1、外购入库核算 外购入库单和购货发票（普通）单据，在发票界面钩稽，钩稽完成，在外购入库核算界面能过滤出勾稽期间在本期且未记账的购货发票，点击核算界面左上角的【核算】按钮，根金蝶知识
6、库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 5 页 共 13 页 据发票的不含税金额反写外购入库单的单价，如图-6 所示。 图-6 外购入库核算 2、存货估价入账 没有到票的外购入库，按照暂估处理，若在做外购入库单的时候没有录入单价，可以在【入库核算】【存货估价入账】界面，双击打开单据来到单据界面， 【单价】和【金额】字段是可维护的，录入单价，点击界面左上角的【保存】按钮即可。如图-7 所示。 图-7 存货估价入账 3、其他入库核算 由于这张其他入库单不是由组装拆卸产生的， 所以在 【其他入库核算】 【其他入库 （非组装/非拆卸核算） 】核算。 ，双击打开单据来到单据界面， 【单价】和
7、【金额】字段是可维护的，录入单价，点击界面左上角的【保存】按钮即可。如图-8 所示。 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 6 页 共 13 页 图-8 其他入库核算 2.2 出库核算 2.2 出库核算 由于物料 B（计划成本）的物料属性为外购，所以出库核算在材料出库核算中进行，成本计算报告和生产领料单计算结果。如图-9 所示。 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 7 页 共 13 页 图-9 出库核算 1、 本期材料成本差异率的计算 材料成本差异率 =（期初余额材料成本差异+本期入库成本差异）/（期初余额计划成本+本期入库材料计划成本 * 100
8、% 案例中的材料成本差异率=110/2100=0.0523809524 2、 本期发出单价的计算 本期发出单价=本月发出材料的计划成本 *（1+材料成本差异率） 案例本期发出单价=15*（1+0.0523809524）=15.7857 3、 期末结存的计算 期末结存材料成本差异=（本期期初余额实际成本+本期收入实际成本）-本期发出实际成本 案例结存差异=（2100+110）-（789.29+1105）=15.71 期末结存实际单价=(期末结存材料成本差异结存计划金额)/期末结存数量 案例结存实际单价=（15.71+300）/20=15.7855 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服
9、务中心 第 8 页 共 13 页 3 记账凭证处理 3 记账凭证处理 3.1 外购入库业务 3.1 外购入库业务 1、外购入库估价入账，凭证模板的设置及凭证。如图-10 所示。 图-10 外购估价入账 2、外购入库，凭证模板的设置及凭证。如图-11 所示。 图-11 外购入库 金蝶知识库文档 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 9 页 共 13 页 4、 其他入库，凭证模板的设置及凭证。如图-12 所示。 图-12 其他入库 5、 生产领料，凭证模板的设置及凭证。如图-13 所示。 图-13 生产领料 4 成本调整单的影响 4 成本调整单的影响 在以上业务发生处理后，仓存与总账对账的数
10、据。如图-14 所示。 金蝶知识库文档 金蝶软件 （中国） 有限公司 客户服务中心 第 10 页 共 13 页 图-14 仓存与总账对账 从上图得知：对账时，仓存的存货科目代码【原材料】取数来源于计划价，与材料成本差异的合计猜得到了实际价。 1、 做了成本调整单对期末对账的影响，如图-15 所示。 图-15 成本调整单对对账的影响 从图-15 可以看出，成本调整单金额只调整了材料成本差异科目数据，没有影响物料的存货核算科目到吗数据， 所以生成凭证时不能直接增加或减少原材料科目金额， 否则会造成总账与物流对账不平。 2、 成本调整单对报表的影响 （1）在材料明细账的体现，如图-16 所示。 金蝶
11、知识库文档 金蝶软件 （中国） 有限公司 客户服务中心 第 11 页 共 13 页 图-16 材料明细账 材料明细账，多了这条成本调整单的单据数据，由于金额都是按照计划成本体现的，所以成本调整单是没有金额的。 （2）在材料成本差异明细账的体现，如图-17 所示。 图-17 材料差异明细账 材料差异明细账，这条成本调整单的单据数据，由于金额都是按照计划成本体现的，所以成本调整单是没有金额的，但是在实际成本和差异直接体现扣减了调出数据 10。 5 计划调价单的影响 5 计划调价单的影响 如果物料的计划价变化了，那么需要通过计划价调价单来处理，目前 3 期的业务，结存数量为 20，金额 300，差异 5.71，实际金额 305.71。结账到下期，计划价更改为 20。业务处理流程如下： 在【存货核算】【计划价维护】【调价单录入】里面录入计划调价单，如图-18 所示。 金蝶知识库文档 金蝶软件 （中国） 有限公司 客户服务中心 第 12 页 共 13 页 图
