1 附件 对外金融资产负债及交易统计业务指引（2017 年版） 目目 录录 一、对外金融资产负债及交易统计的总体原则 ......................................................................................... 3 （一）统计范围 ..................................................................................................................................... 3 （二）申报主体 ..................................................................................................................................... 3 （三）申报主体的申报顺序 ................................................................................................................. 4 （四）申报的交易 ................................................................................................................................. 6 （五）非交易变动 ................................................................................................................................. 8 （六）货币单位与折算率 ................................................................................................................... 10 二、具体报表及数据项的填报方法 ........................................................................................................... 12 （一）投资关系（组织架构）的判断和填报方法（Z03 表） ........................................................ 12 （二）被投资机构资产负债表的填报方法（A01 表和 A02 表）................................................... 15 （三）对外直接投资的填报方法（A01 表） ................................................................................... 16 （四）外国来华直接投资的填报方法（A02 表） ........................................................................... 20 （五）境外股权或债券发行主体所属国家（地区）的填报方法（B01 表和 B02 表） ............... 20 （六）交易产品境外发行人所属行业和部门的填报方法（B 系列、C 系列、F 系列和 H 系列等报表） ................................................................................................................................................... 21 （七）可流通股票（份额）的填报方法（B01 表、B04 表、H01 表和 H02 表） ....................... 22 （八）金融衍生产品及雇员认股权、托管业务的填报方法（C01 表、H01 表和 H02 表） ....... 23 （九）月末应付（收）利息余额的填报方法（D 系列报表） ....................................................... 27 （十）货物、服务、薪资及债务减免等其他各项往来的填报方法（E01 表） ............................ 27 （十一）大银行代理小银行为客户办理贸易融资业务的填报方法（X01 表）............................ 32 三、专项业务填报要求 ............................................................................................................................... 32 （一）境内机构购买境外不动产 ....................................................................................................... 32 （二）境内机构租用非居民境内不动产 ........................................................................................... 34 （三）对外直接投资的增资和减资 ................................................................................................... 35 2 （四）外国来华直接投资的增资和减资 ........................................................................................... 36 （五）基金互认 ................................................................................................................................... 38 （六）优先股 ....................................................................................................................................... 39 （七）境内机构境外理财 ................................................................................................................... 40 （八）境内机构境外上市募集资金 ................................................................................................... 41 （九）背对背金融产品交易（含金融衍生产品交易） ................................................................... 41 （十）股权激励计划 ........................................................................................................................... 42 （十一）跨国公司集中运营和资金池 ............................................................................................... 44 （十二）债务减免 ............................................................................................................................... 45 （十三）保险 ....................................................................................................................................... 46 （十四）福费廷及其转卖 ................................................................................................................... 47 （十五）内保外贷 ............................................................................................................................... 48 （十六）境外机构投资境内特定品种期货产品 ............................................................................... 48 四、其他填报要求 ....................................................................................................................................... 49 （一）关于战略投资者 ....................................................................................................................... 49 （二）QDII 或 RQDII 持有单家境外机构的股权 10%及以上 ........................................................ 50 （三）具有 QDII 等身份但通过非 QDII 渠道跨境投资 .................................................................. 50 （四）非 QFII 或 RQFII 的境外机构和个人购买境内股权或基金份额 ......................................... 51 （五）投资多地上市的境内机构股权 ............................................................................................... 51 3 一、对外金融资产负债及交易统计的总体原则 （一）统计范围（一）统计范围 对外金融资产负债及交易统计（以下简。
