固定资产管理程序

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1、ISO 文件編號QA-4-054 版次 A 頁次 1/1 優盛醫學科技股份有限公司 優盛醫療電子( 上海) 有限公司 上海健保醫療電子有限公司 文件履歷表 文件履歷表 存檔路徑 S/ISO9000#2000 版/現行/ISO 品保部文件編號 (Document No.) 版次 (Version) 頁次 (Page) 修正前內容 (Content before amend)修正後內容 (Content after amend)起草人 (Draftsman) 核准 (Approve)日期 (Date) MA-2-002 B all 原文件 MRP 對應資料 改為 ERP 對應資料 徐曉慧 林毓之

2、2007/01/30ISO 文件編號 MA-2-002 版次 B 頁次 1/9 優盛醫學科技股份有限公司 優盛醫療電子(上海)有限公司 上海健保醫療電子有限公司 固定資產管理程序固定資產管理程序 存檔路徑 S/IS09000#2000 版/現行/ ISO 管理部 1、目的、目的： 為確保本公司固定資產之增置、保管記錄、盤點、維修及處份報廢，各部門皆能 有效的使用公司所提供之所需資源，並維持及持續改進其有效性而能進一步提高 顧客滿意度所制定之程序. (符合 ISO 9001:2000 條款之 6.1 之 a.b) 2、範圍、範圍： 2.1 物品申購、管理及維護評核、記錄。 2.2 有關生產機器設

3、備及模具管理之管理辦法請參考 機器設備管理程序 及 模 具 管理程序 。 3、權責、權責： 3.1 管理部負責辦理資產之增置、異動、保管記錄等登記工作及管理責任。 3.2 各部門確依本程序相關職責處理作業。 4、定義、定義：略 5、流程圖、流程圖:如附件 6、內容、內容： 6.1 增置作業 6.1.1 增購作業(符合 ISO 9001:2000 條款之 6.1 資源提供及 6.3 之 a) 6.1.1.1 固定資產增購由需求單位填具物品請購單物品請購單，管理部依據財產管理 辦法定資產異動作業先行協調或呈核決權限核准後進行採購。 6.1.1.2 核准採購後，資材部進行詢、比、議價後填寫訂單訂單採

4、購。 6.1.1.3 驗收由品保部會同相關單位執行，合格後由品保部填寫IQC 收料單收料單 驗收。 6.1.1.4 財產驗收後管理部予以登入 ERP 系統並及製作標籤黏貼。 6.1.2 重大資產之購置、改良及擴充，應先編列資本支出預算依相關規定辦理。 6.1.3 土地及房屋等不動產取得後，應由管理單位於法定期間內至主管官署辦理 產權登記。(符合 ISO 9001:2000 條款之 6.3 基礎架構之 a.) 6.2 保管記錄作業 6.2.1 財產取得後應由使用單位妥為保管，公用財產、工具及其他較小之財產， 必要時得委由管理單位、或指定單位集中保管。 6.2.1.1 模具類之固定資產由資材部控管

5、，其負責保管人由資材部主管定ISO 文件編號 MA-2-002 版次 B 頁次 2/9 優盛醫學科技股份有限公司 優盛醫療電子(上海)有限公司 上海健保醫療電子有限公司 固定資產管理程序固定資產管理程序 存檔路徑 S/IS09000#2000 版/現行/ ISO 管理部 之，並填具模具保管書模具保管書。 6.2.1.2 治具儀器類由研發部廠務部控管。 6.2.2 財產異動保管使用單位應通知管理部，經填具固定資產移轉申請單固定資產移轉申請單 簽核後於 ERP 系統予以變更，再轉撥入單位簽收。 6.2.2.1 財產保管部門主管或使用人員對使用中之財產應善盡保管之責，不 得私自移撥。 6.2.3 財

6、產出租或外借，申請人應先填具固定資產借用申請單固定資產借用申請單，按序呈准 後始得出租或外借，外借之資產由申請人負責催還，資產歸還時應由管 理部及保管人確認無誤後簽收。 6.2.3.1 因生產而須長期借用之資產由資材部負責申請及催還. 6.2.3.2 不因生產而外借之資產由管理部負責申請及催還. 6.2.3.3 模具類因工作性質必須存放於配合廠商之地點，須填具模具保管書模具保管書 (不須填寫固定資產借用申請書). 6.2.4 財產之移動應逐項點交，如有不符應即追究責任。 6.2.5 財產使用部門主管交接時，應依 財產管理辦法 填寫固定資產移轉申 請單固定資產移轉申 請單移交，並由管理部門會同監

7、交。 6.3 盤點作業 6.3.1 為使各項財產帳、物相符，每半年至少盤點一次，由管理單位主辦，財會 單位及使用單位配合管理。 6.3.2 財產盤點如有帳、物不符，應查明原因，擬定處理方式，呈報總經理核示 後辦理。 6.3.3 財產之盤點依 財產管理辦法 擬定盤點計劃，利用 ERP 系統固定資產盤 點作業盤 點作業執行盤點。 6.4 維修作業 6.4.1 財產取得後由使用單位負責保管及保養，各項財產之維護、修繕及保養， 應依其特性分定期及不定期保養，無特定使用對象之財產，應由管理單位統一保管 及保養。 ISO 文件編號 MA-2-002 版次 B 頁次 3/9 優盛醫學科技股份有限公司 優盛醫

8、療電子(上海)有限公司 上海健保醫療電子有限公司 固定資產管理程序固定資產管理程序 存檔路徑 S/IS09000#2000 版/現行/ ISO 管理部 6.4.2 固定資產之維修應填寫固定資產維修申請單固定資產維修申請單，模具修改則須填寫模 具修改聯絡書模 具修改聯絡書。 6.4.3 管理單位接獲修護申請，應依規定程序送修，財產送修完成回公司時，管 理單位應會同申請單位辦理驗收。 6.5 處份報廢作業 6.5.1 凡本公司(工廠)財產之經管或使用單位發現有出售、報廢、遺失或其他足 以減損財產價值之變動，應立即填具固定資產報廢申請單固定資產報廢申請單，向管理單位辦理報 損。 6.5.2 管理單位

9、接獲固定資產報廢申請單固定資產報廢申請單及有關文件時，應會同使用單位 及相關部門共同處理及簽認，經呈核決權限呈准後辦理報損。 6.5.3 管理部於報損後於 ERP 系統變更相關減損記錄，並將報損資料送財會單 位處理。 7、表單、表單： 7.1 物品請購單（ERP 電子檔） 7.2 訂單（ERP 電子檔） 7.3 IQC 收料單（ERP 電子檔） 7.4 模具保管書（RD-4-051） 7.5 固定資產移轉申請單（ERP 電子檔） 7.6 固定資產報廢申請單（ERP 電子檔） 7.7 固定資產借用申請單（ERP 電子檔） 7.8 固定資產盤點作業（ERP 電子檔） 7.9 固定資產維修申請書（M

10、A-4-011） 7.10 模具修改聯絡書（RD-4-050） 8、參考文件、參考文件： 8.1 財產管理辦法（MA-3-001） 8.2 機器設備管理程序(PP-2-002) 8.3 模具管理程序(RD-2-004) 附件 ISO 文件編號 MA-2-002 版次 B 頁次 4/9 優盛醫學科技股份有限公司 優盛醫療電子(上海)有限公司 上海健保醫療電子有限公司 固定資產管理程序固定資產管理程序 存檔路徑 S/IS09000#2000 版/現行/ ISO 管理部 取得及增添作業 需 求 單 位需 求 單 位管 理 部管 理 部財 會 部財 會 部管 理 部管 理 部資 材 部資 材 部開 始

11、需 求 單 位 提 出 申 請物 品 請 購 單依 核 決 權 限 呈 核核 准AA查 詢 閒 置 狀 況是 否 有 閒 置 資 產 可 供 移 轉B通 知 辦 理 資 產 移 轉 事 誼B物 品 請 購 單辦 理 詢 、 比 、 議 價依 核 決 權 限 呈 核核 准採 購 訂 單物 品 請 購 單呈 核辦 理 採 購 、 驗 收 事 誼C是 否 達 驗 收 標 準C合 法 憑 證 IQC收 料 單 採 購 訂 單核 對呈 核登 帳編 製 財 產 目 錄付 款 作 業財 產 目 錄DIQC收 料 單物 品 請 購 單D記 錄 財 產 管 理 檔 案編 列 財 產 編 號財 產 標 籤編 製

12、財 產 卡 、 財 產 清 冊製 作 財 產 標 籤黏 貼 於 固 定 資 產 上是否是否是否是否IQC收 料 單 採 購 訂 單物 品 請 購 單ISO 文件編號 MA-2-002 版次 B 頁次 5/9 優盛醫學科技股份有限公司 優盛醫療電子(上海)有限公司 上海健保醫療電子有限公司 固定資產管理程序固定資產管理程序 存檔路徑 S/IS09000#2000 版/現行/ ISO 管理部 保管及紀錄作業 固定資產移轉固定資產移轉申請 單( 電子檔)固定資產借用/ 租 用固定資產借用申請 單( 電子檔)相關權責單位 主管核准是固定資產移轉申請 單( 電子檔)固定資產借用申請 單( 電子檔)於固定

13、資產資料庫 內編修資料否ISO 文件編號 MA-2-002 版次 B 頁次 6/9 優盛醫學科技股份有限公司 優盛醫療電子(上海)有限公司 上海健保醫療電子有限公司 固定資產管理程序固定資產管理程序 存檔路徑 S/IS09000#2000 版/現行/ ISO 管理部 盤點作業 管理部各相關部門、財會部固定資產盤點計划核准是列印“固定資產盤 點清冊否執行盤點作業將盤點結果填入 “固定資產盤點清 冊“於資料庫內登錄 “固定資產盤點維護作 業“ISO 文件編號 MA-2-002 版次 B 頁次 7/9 優盛醫學科技股份有限公司 優盛醫療電子(上海)有限公司 上海健保醫療電子有限公司 固定資產管理程序

14、固定資產管理程序 存檔路徑 S/IS09000#2000 版/現行/ ISO 管理部 投保作業 管理部固定資產年度評估投保 請保險公司評估並報價相關保險報價單核准正式保單簽約是否ISO 文件編號 MA-2-002 版次 B 頁次 8/9 優盛醫學科技股份有限公司 優盛醫療電子(上海)有限公司 上海健保醫療電子有限公司 固定資產管理程序固定資產管理程序 存檔路徑 S/IS09000#2000 版/現行/ ISO 管理部 維修作業 保管部門管理部財會部資產損壞決定 是否送修固定資產維修申請單 或模具修改聯絡書 ( 轉移至維修單位)相關權責單位 簽核A是A送至相關單位維修維修品回廠之檢驗及其 維修成

15、本、可使用年限 之評估，並將其結果儲 存於固定資產資料庫固定資產維修申請單 ( 保管部門)相關權責單位 簽核若維修後成本在新台幣陸 萬元以上且增加原設備使 用效能達一年以上者將相 關資料轉至財會部否研發部A固定資產 維修申請單模具修改聯絡書 ( 複本)送交維修廠商模具修改聯絡書 ( 正本) ( 保管部門)承認書ISO 文件編號 MA-2-002 版次 B 頁次 9/9 優盛醫學科技股份有限公司 優盛醫療電子(上海)有限公司 上海健保醫療電子有限公司 固定資產管理程序固定資產管理程序 存檔路徑 S/IS09000#2000 版/現行/ ISO 管理部 處分報廢作業 保管部門管理部財會部開始保管單位 提出申請固定資產報廢申請單依核決權 限呈核核准AA國稅局固定資處置 相關文件A 、B固定資產報廢申請單固定資產之處份 ( 出售、遺失、報廢)確認為帳管 或列管之固 定資產是否送交國稅局辦理帳列資產B列管資產資料庫編修