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1、12039【国际结算】小抄精简版 1.托收方式的种类： （一）光票托收（Clean Bill for Collection） 就是只凭票据（汇票、本票、支票）无须跟随单据，向 付款人收取款项的业务。贸易上的光票托收，其货运单 据由卖方直接寄给买方，汇票委托银行收款。 （二）跟单托收(Documentary Bill for Collection) 是指凭金融单据附有商业单据或不附金融单据的商业单 据的托收。 （三）直接托收 由出口商自己将有关单据寄给进口方银行（代收行） ， 请其代收货款。实务中几乎没有如此操作。 2.付款交单（D/P） ；承兑交单（D/A） 3.托收业务程序： 1.出口商与进
2、口商签定贸易合同，并按规定发货。 2.委托人填写申请书（内容有：发票号码、托收金额、 付款人名称、地址、代收行名称、地址、交单条件、银 行费用负担、拒付是否要做成拒绝证书等） ，开立以进 口商为付款人的跟单汇票，并将有关货运单据一并交给 托收行，付清银行有关托收费用。 3.托收行根据申请书的指示，缮制托收委托书，一并汇 票、运输单据寄国外代收行。 4.代收行按委托书的指示，向付款人提示汇票，要求付 款。 5 . 进口商付款或承兑后赎单提货，代收行收到货款 后将款项划拨到托收行的账上并向托收行发出付款通知 或承兑通知。 6. 托收行收到付款通知后，即凭以将货款收入出口 商账户（或原币入账或结汇入
3、账） 4.信用证的操作过程： (1)买卖双方签定贸易合同；(2)进口商申请开立信用证； (3)开证行接受申请开出信用证； (4)通知银行向受益人通知信用证；(5)出口商按信用证 规定发货；(6)受益人向指定行交单； (7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；(8)指定 行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿； (9)开证行向交单行或偿付行付款；(10)开证行通知申 请人赎单；(11)申请人付款赎单；(12)申请人提货。 5.信用证的特点： 1、开证行付第一性的付款责任;2、信用证是一项独立 的文件，不依附于贸易合同，不受合同条款约束。3、 信用证业务的处理是以单据为准而不是以货物为准
4、。 优点：对出口商收款有利；减轻了对进口商的资金占用； 开证行风险小收益大。 缺点：只处理单据而不考证货物，易导致欺诈；手续繁 琐，费用又高。 6.可转让信用证(Transferable Credit) (1)受益人将信用证上的权利转让给第二受益人。 （2） 开证行必须明确“可转让”信用证；（3）第一受益人 向转让行支付转让费 对背信用证(Back to Back Credit) （1）中间商以原证为抵押向某银行申请开出以供货商 为受益人的新信用证。 （2）可转让信用证只有一个开证行，而对背信用证有 两个独立的开证行。 优点：将进口商与供货商隔绝，对中间商有利。 7.预支信用证受益人收到信用证
5、后可立即签发光票取款的信用证。 供受益人收购及包装货物，故称打包放款信用证。 红/绿条款信用证8.银行审单原则：（1）合理小心审单原则（2）遵循单证表面相符 原则（3）银行审核单据化条件原则（4）银行独立审单原则（5）坚持合理时间审单 原则 9. 怎样确定交单期限 交单期对到期日的限制:交单期早于到期日， 应在交单期内提交；交单期晚于到期日，应在到期日之 前或到期日提交。 到期地点的限制: 国外到期或限制议付情况 下, 还应考虑单据寄到国外或议付行的合理邮程，提前 2-4 天交单 到期日的顺延: 到期日/交单期最后一天如为 银行的节假日, 则顺延至该日以后的第一个银行营业日 10.审单原则：
6、单证相符 指单据的名称、内容、签署等符合信用证的要求，任何 细小的不符都有可能成为银行拒付的理由。 单单相符 指单据彼此间应协调一致，不能互相矛盾。 11. 常见的单证不符点： 时间不符 延期装运、信用证过期、超过最迟交单期、保险单签发晚于提单、检验证书过早等。 装运不符 短/超装、分批与转运与证不符、货物装卸港有误等。 金额不符 超支、发票与汇票金额不符等。 汇票不符： 付款人不正确、付款日期不确定等发票不符： 货物描述与证不符、贸易条件不正确、抬头人不是开证 申请人等 保险单据不符： 保单类别、险别不符，保金不足，保期晚于提单日期， 投保币种或赔付地不符等提单不符： 不清洁提单、不能证明货
7、已装船或运费已付等 12.单据的修改和变更： 非受益人出具的单据的修改和变更必须在表面上看来经 出单人或出单人的授权人证实 , 汇票由出票人证实 对经过认证的单据的修改和变更必须经认证 人证实 证实必须表明由谁作出, 且应有证实人的签 字或小签,一般应为包含证实人名称的更正章加小签 13. 保理业务 （一）保理商应为卖方提供的主要服务 1.贸易融资 2.应收账款相关账户（销售分户账） 管理 3.应收账款催收 4.买方信用风险控制与坏账担保 （一）双保理业务包括四个当事人：出口商、出口 保理商、进口商、进口保理商 14.信用证项下的融资 一、打包贷款 指在信用证结算方式下，出口商以收 到的正本信
8、用证作抵押向银行申请的一种装船前融资以 备货之用。 二、信用证项下押汇或贴现 1.出口押汇：指出口商将代表物权的提单及 其他单据抵押给银行，银行在扣除费 用及押汇利息后垫付货款。2.票据贴现：指出口商将已承兑的汇票交给银 行，银行在按贴现率扣减利息和手续费后买下单据。 三、福费廷”业务1.概念是一种没有追索权的贴现业务。也就是出口 上开列以进口商为付款人的中长期汇票，经一流的银行 担保和进口商承兑后，出售给出口地银行，取得扣除贴 息和其他费用的金额。 2.福费廷业务的作用。 （1）对出口商的作用 信用、汇价、利率风险防范； 订单、融资；证券的发行、上市； （2）对银行的作用 利息收入，手续费，
9、资金周 （3）对进口商作用 融资、利息较高；货价较高 四、预支信用证 指开证行在信用证中加列特别条款，授权保兑行或其他 银行在交单前预先垫款给受益人的一种信用证。 15.使用信用证的风险1.进口商不依合同开证其条款应与买卖合同严格一致，但实际上由于 多种原因，进口商不依照合同开证，从而使合同的执行 发生困难，或者使出口商遭受额外的损失。 2.进口商故设障碍进口商往往利用信用证“严格一致”的原则，蓄 意在信用证中增添一些难以履行的条件，或设置一些陷 阱。 3.进口商伪造信用证伪造信用证，或窃取其他银行已印好的空白格式 信用证，或与已倒闭的或濒临破产的银行的职员恶意串 通开出信用证等，若未察觉，出
10、口商将导致货款两空的 损失。 4.进口商规定要求不易获得的单据的信用证如某特定人签字的单据，或注明货物配船部 位或装在船仓内的货柜提单等对最为受益人的卖方来说 根本无法履行或非卖方所能控制。16.银行保函的种类 一、出口类保函（出口类保函是指银行应出口方申请，向进口方开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务需 要而开立的保函） （一）承包保函（第三世界国家进行工程建设， 多采用招标、承包方式，供应劳务、物料或设备的投标 人和中标后的承包人，须向招标人或向工程业主提供各 种银行保函，统称为承包保函）包括 1、投标保函 2、履约保函 3、预付金保函 （二）保留金保函或留置金保函（保留金保函 或留置金
11、保函是银行应出口方申请，向进口商发出的， 保证如果货到后发现品质不符，将买方预先支付的保留 金退还买方的归还保证书） （三）质量保函（在供货合同中，尤其在军工产品、机 械设备、船舶飞机等出口合同中，为保证产品质量，买 方要求卖方提供银行担保，保证如货物质量不符合合同 规定，而卖方又不能更换或维修时，担保行便将保函金 额赔付买方，以弥补其所受损失） （四）维修保函（在承包工程合同中，工程完工后业主 扣留一部分款项备作补偿工程质量缺陷而承包人不予维 修造成的损失。工程业主要求承包人提供银行担保，保 证在工程质量与合同规定不符，而承包人又不能维修时， 担保行便按保函金额赔付业主，以弥补其所受损失，则
12、 业主可以释放这部分扣款。这种银行保函即为维修保函）二、进口类保函（进口类保函是指银行应进口方申请， 向出口方开出的保函，是为满足进口货物和进口技术需 要而开立的保函） （一）付款保函（担保行针对买方的付款责任而 出具的一种保函。 ） （二）延期付款保函（如在延期付款的情况下， 进口方按照合同规定预付出口方一定比例的订金，其余 部分由进口方银行开立保函，保证进口方凭货运单据支 付一部分，其余部分分为相等份额，每份金额加利息， 连续每半年支付一次。如果买方不能付款，担保行代为 付款）（三）租赁保函（租赁保函是指当采用租赁方式 进口机械、仪器、设备、运输工具时，银行向出租人担 保承租人按规定期间付
13、给租金，否则由担保行赔偿的保 函） 三、对销贸易类保函 (把出口与进口连在一起做成交易， 就是对销贸易，也称对等贸易。 ) （二）补偿贸易保函 （二）来料加工保函及来件装配保函 四、其他类保函 （一）借款保函(企业或单位向国外借款，一般需提供 银行担保，向国外贷款人保证：如借款人未按借款契约 规定按时偿还借款并付给利息，担保行即代借款人偿还 借款并支付利息。这种保函，即为借款保函)（二）关税保付保函(这种保函是指银行向国外海关开 立的，保证临时进入该国的商品会按时被撤回，否则由 银行向海关支付相应税金的书面保证) （三）账户透支保函 （四）保释金保函2内部资料，请勿外传！9JWKffwvG#t
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