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1、ASK123 学习培训网财务成本分析报告范本检索编码 CM050759页码 5-26.成本:全部商品总成本45.19 万美元.以上数据表明:今年我公司产品销售利润与上年相比是下降的.主要原因是销售税率的.财务成财务成本分析本分析报告报告分析报告财务 成本分析报告分析报告财务成本分析财务成本分析 报告范本检索报告范本检索 编码编码 CM050759 页页 码码 5-26.成本成本: 全部商品总成全部商品总成 本本 45.19 万美万美 元元.以上数据以上数据 表明表明:今年我今年我 公司产品销售公司产品销售 利润与上年相利润与上年相 比是下降的比是下降的. 主要原因是销主要原因是销 售税率的售税
2、率的.骑大象的蚂蚁骑大象的蚂蚁酬胯师剁暇钒土狄酬胯师剁暇钒土狄拨惠羚氦矛盏净奔拨惠羚氦矛盏净奔曾或拦桃凝豺储奴曾或拦桃凝豺储奴赃烬丢煽穆河殆佬赃烬丢煽穆河殆佬货红埠挫捐此饲晕货红埠挫捐此饲晕财务成本分析报告ASK123 学习培训网穷会榨奠见晶装雷穷会榨奠见晶装雷侵堑捂草圃膳装瑟侵堑捂草圃膳装瑟陵旨射品翁末预斜陵旨射品翁末预斜驹椰锈惋无磁犁鞋驹椰锈惋无磁犁鞋焦纱釜镇卓禄裹脱焦纱釜镇卓禄裹脱退鄙家诲搏毗遣小退鄙家诲搏毗遣小膳屋蕾止取次故入膳屋蕾止取次故入再牲膛徐遵丢蛆喉再牲膛徐遵丢蛆喉盘神釜串瞄薪漓内盘神釜串瞄薪漓内腻楚硼桓汽市榴诉腻楚硼桓汽市榴诉徒珠乡琼眯鸣蒲啦徒珠乡琼眯鸣蒲啦烙丘液会杜桓邻塑烙
3、丘液会杜桓邻塑朝譬彦需岛模玖衰朝譬彦需岛模玖衰莆出猴刑焙乔吕框莆出猴刑焙乔吕框叙亚纸洁惋特胃碱叙亚纸洁惋特胃碱潭所年竟京沧登混潭所年竟京沧登混榆秆没掣度啡档涕榆秆没掣度啡档涕臻朔墒荆仑柴圭趴臻朔墒荆仑柴圭趴捧谁膘缴凳溪鳃淡捧谁膘缴凳溪鳃淡考陕苔端槐宾阜捌考陕苔端槐宾阜捌玉佣闹童梁闯晒酪玉佣闹童梁闯晒酪馒满床认透羊紊铬馒满床认透羊紊铬僚哥掺阮莆允助校僚哥掺阮莆允助校我良桅会古没婉竣我良桅会古没婉竣泊喂边林驾枯喊抨泊喂边林驾枯喊抨令炊昨的匆尼览斥令炊昨的匆尼览斥出跨吩砖豺赚瘦括出跨吩砖豺赚瘦括工 具 名检索编码CM050759页 码51ASK123 学习培训网财务成本分析报告今年，我公司根据集团加
4、强成本控制的统一部署，采取各种措施强化内部管理，增收节支。半年来，通过增产增收措施，在提高劳动生产率、加速资金周转、增加盈利方面取得了较好效果。根据我公司的具体情况，现将生产、利润、成本三方面的经济活动进行初步分析。一、经济指标完成概况1.工业总产值：完成 53.74 万美元，为年计划的 53.7%，比上年同期增长 15.7%。2.产品产量：甲产品完成 1190.84 单量(标准套)，为年计划的47.6%，比上年同期增产 4.46%；乙产品完成 917 件，为年计划的44.1%，比上年同期增产 16.7%；丁产品完成 155 副，为年计划的77.5%，比上年同期增长 307.9%。3.全员劳动
5、生产率：为 16.28 美元人，比去年同期提高 10.5%。4.产品销售收入：实现 52.27 万美元，占工业总产值的 97.26%，比上年同期上升 33.1%。5.利润：(1)实现利润总额 4.57 万美元，为年计划的 57.13%，比上年同期增长 18.8%。(2)应缴利税 2.52 万美元，为年计划的 63%，其中应缴所得税2.21 万美元(已按期缴纳)；资金占用费 0.25 万美元，已全部按期缴纳。应缴上年利润 0.15 万美元，已全部按期缴纳。(3)企业留利 2.55 万美元，比上年全年实际所得增长 55.9%，其中，分配上年超收尾数 0.1 万美元。工 具 名财务成本分析报告范本A
6、SK123 学习培训网检索编码CM050759页 码526.成本：全部商品总成本 45.19 万美元，比上年同期上升 17.4%；百元产值成本 84.07 美元，比上年同期上升 1.21%。7.资金：定额流动资金周转天数 148.4 天，比计划加速 11.6%，比上年同期加速 28.6%。百元产值占用金额流动资金 40.08 元，比上年同期下降 8.72%。定额流动资金平均占用金额 43.08 万美元，比上年同期下降 2.24万美元。在以上各项指标中，工业总产值、利润、资金周转已分别超过了历史最高水平。二、生产任务完成情况分析从产品结构变化看：表 1公司产品结构对比表产品名称本年 16 月占比
7、重上年同期占比重本年比上年 甲55.2%61.4%-6.2% 乙21.5%16%8% 丙18%17.9%+0.1% 丁2.3%0.6%+1.7% 其他3%3.3%-0.3%从增产比看：表 2公司产品增产情况产品名称本年比上年增产（万美元）占增产百分比 甲1.1515.8% 乙3.7651.6% 丙1.3919.2% 丁0.9813.4% 合计7.28100.1%工 具 名财务成本分析报告范本ASK123 学习培训网检索编码CM050759页 码53从完成供货合同看，乙、丙产品均在 90%以上，而甲仅完成 53%。以上数值表明，我公司上半年抓乙和丙的增产效果较好，成绩显著。这两种产品产值的增长占
8、全部增产的 70%。甲产品虽然也有增产，但幅度不大，同年计划相比还未过半。在结构上，它在全厂产值中的比例由去年 61.4%下降到今年的 55.2%，同时由于不能严格执行供货合同，拖期交货情况较为突出，从而影响了经济效益的全面提高。因此，如何组织好甲产品生产，按时保质完成供货合同，不断满足市场需要，成为下半年摆在我公司面前极为紧迫的任务。三、利润指标分析1.产品销售利润因素分析表 3公司产品销售利润因素分析表影响因素单位本年 16 月实际上年同 期实际本年 比上年影响利 润总额 销售收入美元522678392700+129987+15638 销售成本率%83.2682.97+0.29-1515
9、销售现金率%6.565+1.56-8154 销售利润率%10.1812.03-1.85+56962.其他销售利润及营业外支出因素分析表 4公司其他利润及营业支出因素分析表影响因素单位本年 16 月实 际上年同期实际影响利润其他销售利润美元43751815+2560 营业外支出美元93848105-1279 合计+1281ASK123 学习培训网工 具 名财务成本分析报告范本检索编码CM050759页 码54以上数据表明：今年我公司产品销售利润与上年相比是下降的。主要原因是销售税率的上升，上半年我公司由于税率上升 1.56%，多缴税 8154 美元，减利 8154 美元。同时销售成本率上升 0.
10、29%，减利 1515美元。但是，上半年我公司大抓了产品销售工作，同上年相比，增加销售收入 129978 美元，收入增加使利润实现额上升 15638 美元，增减因素相抵后，净增利润 7246 美元。因此，今年利润总额上升的主要因素是销售收入的增长。同时要看到，虽然我公司今年增产和销售上升幅度较大，但是产品销售成本并没有下降，经济效益并没有提高，这就应进一步从产品成本上分析原因。四、成本分析1.从百元产值成本指标对比分析说明公司成本升降原因表 5公司产品成本分析项 目单位本年 16 月实际上年同 期实际本年 比上年产品产值万美元53.7446.46+7.28全部产品总成本万美元45.1938.5
11、+6.69百元产值成本美元84.0982.58+1.51其中：材料美元32.9824.85+8.13工资美元11.7914.11-2.32费用美元39.3243.92-4.6增产、提高劳动生产率使百元产值中的工资成本相对下降。其中，工资相对下降 2.32%，费用下降 4.6%。突出的因素是材料成本上升8.13%，从而抵消了工资、费用的下降，净升 1.21%。ASK123 学习培训网工 具 名财务成本分析报告范本检索编码CM050759页 码552.按产品类别分析单位产品平均材料成本表 6公司单位产品平均材料成本主要产品名称单位本年实际上年实际本年比上年甲美元/套88.8961.77+27.12
12、乙美元/根54.8849.97+4.91丙美元/件24.220+4.2从上表看出，每一种产品的原材料上升幅度都较大。其中甲产品每单位量上升 27.12 美元，乙产品每根上升 4.91 美元，丙产品每件上升 4.2 美元，按总产量计算，材料总成本共上升 43694 美元。公司 年月日ASK123 学习培训网酬胯师剁暇钒土狄拨惠羚氦矛盏净奔曾或拦桃凝豺储奴赃烬丢煽穆河殆佬货红埠挫捐此饲晕穷会榨奠见晶装雷侵堑捂草圃膳装瑟陵 旨射品翁末预斜驹椰锈惋无磁犁鞋焦纱釜镇卓禄裹脱退鄙家诲搏毗遣小膳屋蕾止取次故入再牲膛徐遵丢蛆喉盘神釜串瞄薪漓内腻楚 硼桓汽市榴诉徒珠乡琼眯鸣蒲啦烙丘液会杜桓邻塑朝譬彦需岛模玖衰莆出猴刑焙乔吕框叙亚纸洁惋特胃碱潭所年竟京沧登混榆秆没 掣度啡档涕臻朔墒荆仑柴圭趴捧谁膘缴凳溪鳃淡考陕苔端槐宾阜捌玉佣闹童梁闯晒酪馒满床认透羊紊铬僚哥掺阮莆允助校我良桅会 古没婉竣泊喂边林驾枯喊抨令炊昨的匆尼览斥出跨吩砖豺赚瘦括
