采掘业透明度行动计划(eiti)

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1、采掘业透明度行动计划（EITI） 资源手册 采掘业透明度行动计划（EITI） 资源手册 2005 年 3 月 2005 年 3 月 本资源手册系英国国际开发署（DFID）的国际采掘业透明度行动计划秘书处（EITI）编制。 本资源手册将根据按照未来实践情况予以修订。详尽信息请见英国国际开发署网站 eitidfid.gov.uk 和采掘业透明度行动计划网站 www.eitransparency.org。 采掘业透明度行动计划 资源手册 采掘业透明度行动计划 资源手册 目录 介绍 第一章：采掘业透明度行动计划的原则及规范 采掘业透明度行动计划前后情况介绍 采掘业透明度行动计划利益相关者 采掘业透明度

2、行动计划原则及规范 第二章：对富资源国家的示范指导 概况 实施步骤 建议及补充行动概要 开始 A登记 B设置 C程序发展 实施 D披露与公开 E公开分发与讨论 实施采掘业透明度行动计划的回顾 F回顾 第三章：对采掘业公司的说明性指导 概况 公司行动与补充行动总结 认可 A登记 B国际支持 国家支持 C1实施国家 C2非实施国家 术语表 附件 石油及天然气和采矿业报告模版样本 介绍 介绍介绍 什么是采掘业透明度行动计划（简称 EITI）？ 什么是采掘业透明度行动计划（简称 EITI）？ 在很多国家，来自石油、天然气和采矿业的金钱往往与贫困、冲突和腐败相连。这一现象 通常被称为“资源诅咒” ，其产

3、生原因则往往与这些公司向政府支付以及政府向这些公司 征税时缺少透明度与问责制有关。EITI 的目的就是要健全透明度与问责制。这是一个得 到公司联盟、政府、投资商和公民社会组织支持的自愿行动。除通过其他措施提高政府的 预算透明度外，EITI 启动了一项使市民可以监督政府财政利用状况的程序。 透明度与发展：圣多美普林西比共和国之案例 透明度与发展：圣多美普林西比共和国之案例 圣多美普林西比是非洲最新的产油国之一。该国多数人口生活贫困，但政府已意识到，如 实现透明管理 石油可以使其国民生活发生实质性的变换。弗拉迪克德梅内泽斯总 统于 2004 年 12 月签署了一项法令，规定各项收入、投资和使用石油

4、收入应能最大限度提 高国民经济和促进社会进步。该项法令给公众提供渠道，使人们可以了解所有进入基金款 项的信息。总统在签署法令时说： “不会有隐瞒，不会有浪费。 ” 资源手册 资源手册 根据采掘业透明度行动实验阶段的经验，本资源手册向希望实施本计划的国家，以及希望 支持该项计划实施的公司和利益相关者提供指导帮助。 第一章简要介绍了自2002年 可持续发展世界首脑会议 推出EITI以来， 从实验阶段 （2003 年 6 月至 2005 年 3 月）到目前实施阶段（2005 年以来）的发展情况。本章陈述了 EITI 的原则及规范。这些原则及规范是各参加国实施 EITI 的核心。 第二章列举了各国在实

5、验阶段所采取行动的范例，既符合 EITI 的原则及规范，同时也反 映出了各国的实际情况。 第三章列举了类似范例，供支持 EITI 实施的公司参考。 第一章 EITI 的原则及规范 第一章 第一章 EITI 的原则及规范 EITI 的原则及规范 EITI 前后情况介绍 EITI 前后情况介绍 通过鼓励以石油、天然气和采矿业为收入的国家更大限度地提高透明度和加强责任追究 制，可以减轻因理财不善而引起的潜在负面影响，从而使这些收入成为经济长期发展的重 要动力，为持续发展和减少贫困作出贡献。 什么是富资源国家？什么是富资源国家？ 国际货币基金组织的资源收入透明度指南草案（2004 年 12 月）根据以

6、下标准，将碳氢化合 物和/或矿物资源丰富的国家定义为：（i）碳氢化合物和/或矿物资源的平均财政收入在过 去三年内至少占总财政收入的 25%；或（ii）碳氢化合物和/或矿物资源的平均出口收益在 过去三年内至少占总出口收益的 25%。 支持促进透明度和加强责任追究制是富资源国家、采掘业公司以及国际社会的共同利益。 许多国家在此方面已取得长足进步。国际社会亦对此给予支持。2003 年，八国集团在埃 维昂发表了反腐败和提高透明度宣言 。2004 年的海岛峰会上，有四个国家通过了透明 度契约。国际货币基金组织通过财政透明度良好行为守则及相关手册，已在其会员国 内提倡财政透明度，同时通过标准与守则遵守情况

7、报告，对实施进程予以监测。国际货币 基金组织和世界银行均通过政策建议、 政策性贷项目贷款和技术援助等方式促进更有效的 资源收入管理。 作为改进管理水平的补充手段，英国首相托尼布莱尔于 2002 年 9 月推出了 EITI。EITI 为拓宽和探讨财政管理提供了一个良好的切入点。 自 EITI 实施以来，EITI 受到国际社会的广泛支持，然而落实此项计划的重点乃在于各个 国家。由国家主办并由公司参与这项计划意味着向国内和国际社会发出承诺，表明要在公 众生活、政府管理和商业交往方面提高透明度和加强责任追究制。 参与 EITI 实施的国家主要通过部分拓宽管理手段，或作为拓宽管理手段的切入点从中获 益。

8、改进资源收入管理手段将使这些资源得到更有效的管理，并更有效地促进经济和政治 稳定。改善管理手段还能逐步防止围绕石油、天然气和采矿业产生的冲突。实施 EITI 还 有益于改善投资环境，政府可向投资商和国际金融机构明确表示其提高透明度的承诺。 对公司和投资商而言，其获益主要表现为降低了政治和信誉风险。因管理缺乏透明度而引 发的政治不稳定肯定影响投资。采掘业的投资属资本密集型投资，收回资本需依靠长期稳 定的局面，减少不稳定因素有益于发展。透明度还有助于公司提高活动空间，通过公开公 司向政府的付款，可以证明他们的投资对社会的贡献。 对公众社会而言，通过更多地了解有关政府代表民众管理这些收入的公共信息，

9、有助于提 高政府的信任度。 EITI 的利益相关者 EITI 的利益相关者 就国家层面而言，EITI 是政府领导的行动。然而，EITI 的原则及规范提倡广泛社会团体 的积极参与。广泛的地区性领导和参与不可缺少，同时需要众多的利益相关者积极、公开 的参与。 利益相关者是指对 EITI 的结果有利害关系的个人、社团、团体或组织， 包括受该计划 （正 面或负面）影响和有（积极或消极）能力影响该计划的人士。利益相关者将从政府机构、 私营部门和公众社会中遴选。 利益相关者将按照其所享利益级别和对实施计划的影响程度 分为主要利益相关者和一般利益相关者。各国的划分情况不尽相同，但所有国家的参与者 大同小异。

10、 EITI 的利益相关者包括何人？ EITI 的利益相关者包括何人？ ? 政府机构 ? 主管机构 - 负责管理自然资源的部门 - 负责征收和管理财政税收的部门 - 负责经济开发、制订私营规章制度和公共管理部门 ? 立法机构 - 预算和/或自然资源委员会 - 次国家级政府机构 ? 最高审计机构 ? 私营团体 ? 在该国经营的公司 - 本土国营公司 - 外国国营公司 - 本土私营公司 - 外国私营公司 ? 投资商 ? 商业协会 ? 公众社会 ? 以社区为基础的组织 ? 国家非政府组织（NGOs） ? 国际非政府组织及其当地从属机构 ? 传媒、行业工会、学术和研究团体，以及宗教组织 ? EITI 的

11、执行者 ? 管理人员、审计人员和/或披露机构 ? 国际合伙人 ? 国际机构（国际货币基金组织、世界银行、联合国） ? 捐赠人 EITI 原则及规范 EITI 原则及规范 2003 年，英国政府在伦敦召开兰开斯特宫会议，不同性质的国家、公司和公众社团参加 了会议。与会者通过了一项原则声明，同意加强采掘业的付款和收入透明度，既现在的 EITI 原则和该项行动的基础。 兰开斯特宫会议之后，EITI 继续寻求国际上的支持，包括各国政府、大型跨国公司、掌 握近 7 万亿美元资产的机构投资者、非政府团体以及国际机构等。 更重要的是一些国家，既：阿塞拜疆、刚果共和国、加纳、吉尔吉斯共和国、尼日利亚、 圣多美

12、普林西比、东帝汶、特立尼达和多巴哥等均开始阐释并实施这些原则，在形成 EITI 方面起到了重要的角色。这是 EITI 的重要实验阶段。实施国按照 EITI 原则，将 EITI 与 本国其他原有制度相结合，形成了工作计划，将相关程序本国化。 在此阶段中，实施 EITI 中积累的各种经验使该行动计划更加丰富多彩。但这也引起了是 否有必要制订明确实施指导原则的争论，目前仍注重自愿性原则和按照本国实情实施计 划。 在完成实验阶段、并吸收更多富资源国家参加 EITI 后，需要制订一套所有希望实施 EITI 的国家都能接受的标准。 在 EITI 的 2005 年伦敦会议上， EITI 的参与者通过了实施标

13、准，同时还鼓励各国在条件 允许情况下超越这些最低标准要求。 他们对试验阶段所学到的帮助实施国和支持公司的经 验给予积极高度评价，对采用国际货币基金组织的财政透明度良好行为守则和财政 透明度手册中的良好行为指导条款表示欢迎。与会者还接受将 EITI 资源手册作为实施 行动的补充和说明性文件。 EITI 之原则 EITI 之原则 1 我们都相信，谨慎地利用自然资源财富是经济持续增长的重要动力，从而带动可持续 发展和减少贫困，反之，如果管理不善，可造成负面的经济和社会影响。 2 我们确信， 管理自然资源财富、 造福于国民是主权政府为国家发展利益应行使的职责。 3 我们承认，资源采掘的收益流需经过多年

14、方能收效，并非常受价格影响。 4 我们承认， 公众对政府收入和支出的长期了解有助于公众思考和选择适当并现实的持 续发展道路。 5 我们强调政府和采掘业公司保持透明度的重要性， 以及加强公有财富管理和问责制的 必要性。 6 我们承认，实现更大程度的透明度必须严格遵守合同和法律的规定。 7 我们承认，财政透明度将改善国内和国外直接投资环境。 8 我们信任政府在管理收益流和公众支出方面对其全体公民表现出的问责原则与实践。 9 我们鼓励在公众生活、政府运作和商业交往中保持高度透明和问责制。 10 我们认为，需要建立一个简单易行、广泛一致并且可运作的披露收支的途径。 11 我们认为，某一国的付款披露应包

15、括所有在该国运营的采掘业公司。 12 我们认为，在寻求解决方案时，所有利益相关者均应作出重要和相关贡献，包 括政府以及机构、采掘业公司、服务公司、多边组织、金融机构、投资商和非政府组 织。 EITI 之标准 EITI 之标准 1 以大众可接触、全面、易懂的方式，定期性地向大众公布所有公司向政府缴纳的实质 性的石油、天然气和采矿付款（简称“付款” ）和政府从石油、天然气和采矿公司收 到的所有实质性收入（简称“收入” ） 。 2 当不具备审计手段时，应将付款和收入交由可靠、独立的审计机构按照国际审计标准 审计。 3 付款和收入应由可信、独立的行政官按照国际审计标准核对，并公布行政官对账目核 对的意

16、见，包括误差。 4 本方法适用包括国有公司在内的所有公司。 5 公众社会作为参与者积极参与本程序的设计、监督和评估，并参与公众监督。 66 由东道政府为实现上述目的制订一项公开、财政上具有持续性的工作计划，必要时可 寻求国际金融机构的协助，包括可检测的目标、实施时间表，以及对潜在制约因素的 评估。 第二章：对富资源国家的示范指导 第二章 第二章 对富资源国家的示范指导 对富资源国家的示范指导 概况 鼓励任何拥有大规模采掘业的国家提高其管理石油、天然气和采矿收入的透明度，更鼓励 富资源国家超越 EITI 原则的规定，自行实施行动计划。EITI 的实施需要政府作出政治和 财政方面的承诺，以保证行动计划的可持续性发展。国际 EITI 秘书处、国际组织和开发 机构同时也可提供技术和财政方面的支持，以支持初期的实施