伊金霍洛旗审计局

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1、伊金霍洛旗审计局伊金霍洛旗审计局政府投资建设项目 工程竣工结算审计送送 审审 资资 料料项目名称：项目名称： 建设单位：建设单位： 施工单位：施工单位： 送审日期：送审日期： 对建设单位报审结算审计前告知书建设单位：根据中华人民共和国审计法第二十二条规定，伊旗审计局对伊旗政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，进行审计监督。现就有关事项告知如下：一、工作方法及方案伊旗审计局在建设单位提供完整的结(决)算资料后(注:资料必须一次性报送完整,审计过程中不允许补报任何变更签证单):1.组成审前调查组，完善审计实施方案，制发审计通知书；2.组织项目审计对接，完成项目审计交底；3.现场审

2、计工作结束后根据中华人民共和国审计法第四十条的规定出具审计小组征求意见稿，要求建设单位在征求意见稿接收后 10 个工作日内进行确认工程量及造价，如在此期限内未提出书面意见，视同无异议。4.经过局内审理会决议通过后出具审计报告(见政府投资审计作业流程图)。二、廉政监督根据中华人民共和国审计法第六条规定，审计机关和审计人员办理审计事项，应当客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。严格遵守审计“八不准”，建设单位将廉政监督卡在项目审计完成后反馈给审计办公室相关人员。三、审计依据立项计划、施工合同、招投标文件和中标通知书及其他相关文件、图纸(竣工图纸、施工图纸)、变更(设计变更、施工变更)、批准的施工

3、方案、有关的会议纪要(严格按照伊政办发201025 号、伊政办发201173 号、伊政发2012113 号文件执行)、竣工验收报告、定额及费用指标、材料信息价格或市场价格、国家和地方的相关文件规定。(见政府投资项目审计提供资料签收表)。法律上对施工合同及相关文件的解释顺序如下：1.施工合同协议书2.中标通知书3.投标文件及其附件4.施工合同专用条款5.施工合同通用条款6.标准、规范及相关文件7.图纸8.工程量清单9.工程报价单或预算书双方有关工程的洽商、变更等书面协议或文件视为协议书的组成部分。四、中介机构审计费用根据伊金霍洛旗政府投资项目审计监督管理暂行办法第五条规定，项目交由中介机构实施审

4、计的，对建设单位报审结算核减额超过送审金额 5%（不含 5%）部分由施工单位承担审计费用。审计局在建设单位报审工程决算时要以书面形式告知建设单位及施工单位。核减额超出送审金额 5%的部分费用计取序号核减额超出送审金额计取标准15%-10%2%210%-15%3%315%-20%4%420%以上5%五、责任与义务建设单位作为政府投资项目的主体，应把好第一道审核关，严格审查报审结算资料的真实性、完整性并对其提供的资料书面承诺；审计局作为监督部门，在此基础上遵循公平、公正、合理的原则进行审计。若建设单位对结算资料不能按照要求及时、完整、真实的报送至审计局，审计结果产生任何偏差均由建设单位自行承担，审

5、计局不承担任何责任。六、其他事宜本告知书共分叁页，一式两份要求建设单位在接收后签字盖章，一份由审计局存档，一份由建设单位保管。签收人： (分管领导签字盖章)签收单位：年 月 日工程竣工结算审计送审资料交接清单工程竣工结算审计送审资料交接清单建设单位名称： 工程名称： 施工单位名称： 以下由送审单位根据送审资料进行选择以下由送审单位 填写序 号资 料 名 称原 件复印件审计局 复核记 录备注1审计申请函；2审前调查表；承诺书；授权书；清理说明；3项目立项批文和招标核准；其他议事纪要或立项依据；重 点任务通知书；4施工合同及附件；补充合同（协议）；5监理合同；设计合同；勘察合同；其他合同；6招标公

6、告；招标文件；比选文件；7监理日志；施工日志；8工程量清单；标前会议纪要及答疑文件；9投标文件；参选文件；10中标通知书；中选通知书；11施工企业资质证明；12承包人编制的结算书；13施工图；竣工图；14经审定的施工组织设计或施工方案；15设计变更单；现场签证、洽商记录单；图纸会审纪要；16原始地貌标高抄测记录；第三方测绘成果；收方记录；17材料（设备）核价单；18调增合同金额的审批手续；19隐蔽工程验收记录；20地勘报告；21开工报告；工程竣工验收报告；22固定资产移接交表(工程量移接交表)；23甲供材料送审清单；24与工程结算有关的“甲方通知或指令、会议纪要、往来函件等”；25与工程结算有

7、关的其他资料；收入：26建设单位付款情况表 ；截止送审日支出： 中标价(合同价)： 27送审总额：变更申报价：施工单位联系人： 电话 ；建设单位联系人： 电话： 送审人： 送审时间： 收件人： 时间：资料退还记录： 交接人及日期： 收件人及日期：注：注：1.建建设单设单位位财务财务付款情况：可自行制作付款情况：可自行制作汇总汇总表或附表或附记账记账凭凭证证及原始凭及原始凭证证复印件复印件,并加盖并加盖财务财务章，章，财务财务人人员签员签字确字确认认。 。注：注：2.如建如建设单设单位在位在审审前前调查调查 10 个工作日内没有按照个工作日内没有按照项项目目审计审计要求提供要求提供资资料等、料等

8、、项项目予以退回。目予以退回。审审 前前 调调 查查 表表被审计单位名称： 工程名称： 施工单位名称： 被被审计审计单单位基位基本情况本情况详细地址单位性质：行政，事业，其他；法定代 表人联系电话建设单位项目负责人联系电话施工单位负责人联系电话工程地址工程规模及性质立项批准文号批准概 算（元）确定施工单位方式（三选一）招标比选直接委托中标价(元)合同价 (元)送审造价 （元）资金来源合同签订方式固定总价；固定单价；可调价款；其他工程基工程基 本概况本概况设计单位名称监理单位名称开工日期竣工日期工程验收情况验收合格。未验收。工程建工程建设设主要主要内容内容存在存在问问题题及及处处理措施理措施审核

9、人： 填表人： 年 月 日备备注：合同注：合同约约定的开、竣工定的开、竣工时间时间若与若与实际实际开、竣工开、竣工时间时间不符，需作出不符，需作出说说明。明。内 控 制 度 调 查 表被审计单位名称： 工程名称：序号内控制度名称是否适用是否认真执行改进建议和说明审核人： 填表人： 填表日期：被被 审审 计计 单单 位位 承承 诺诺 书书索引号：被审计单位名称法定代表人根据中华人民共和国审计法第 31 条和中华人民共和国审计法实施 条例第 28 条、 中华人民共和国会计法第 4 条、第 35 条和中华人民共 和国国家审计准则第 93 条之规定，在审计期间，我单位愿给予积极配合， 并提供下列资料和

10、情况：提供有关项目资料及其主要内容：1.2.3.4.承 诺以上资料为我单位提供的 工程的全部资料，并保证其真实、完整。我单位已反复核实资料的完整性，在审计过程中原则上不再补送资料，若送审资料中有复印件，我单位承诺在审计过程中，无条件提供原件供审计核实，如发现有虚假、隐匿、舞弊的资料，愿承担由此引起的全部法律责任。领导签字及日期：财务负责人签字及日期：备 注被审计单位盖章年 月 日审计组组长签字： 年 月 日被审计单位联系方式电话手机委委 托托 承承 诺诺 书书伊金霍洛旗审计局： 建设单位委托 负责联系本次工程竣工结算审计，其主要职责是协调配合审计踏勘现场，协调审计过程中的相关问题，联系电话 ；

11、施工单位委托 全权负责本次工程竣工结算审计，联系电话 (详见授权委托书)。承诺在审计通知的规定时间内进行对接。如遇特殊情况，将办理变更委托。若在规定时间内未进行对接，也未办理变更委托，自愿承担一切后果。特此承诺。建设单位(签字、盖章) 施工单位(签字、盖章)承诺时间： 年 月 日授 权 委 托 书本人 (姓名)系 (施工单位全称）的法定代表人，现委托 (姓名)为我方代理人。代理人负责全权处理 (工程名称)工程竣工结算审计的所有事宜，代理人在其权限范围内签署的一切有关文件，本人均予以承认，由此在法律上产生的权利、义务均由委托人享有和承担。委托期限：自该授权委托书签署之日至该工程竣工结算审计完毕，

12、审计完毕日期为伊旗审计局出具审计报告的日期。代理人无转委托权。若因特殊原因，在审计过程中确需更换代理人，本人(法定代表人)将另行出具授权委托书以代替本授权委托书。附：法定代表人身份证明施工单位： (盖单位公章)法定代表人： (印鉴或签字)；联系电话(手机)： 法定代表人身份证号码： 代理人： (签字)；联系电话(手机)： 代理人身份证号码： 年 月 日注：代理人有出具身份证原件供核实其身份的义务。建设单位清理核实情况说明建设单位清理核实情况说明伊金霍洛旗审计局：为保证 项目的正常审计，我单位按以下事项认真清理核实并对清理核实情况的真实性负责。 （在内画）序号清 理 核 实 事 项清理核实情况相

13、 关 情 况 说 明1审计申请函有。无。2项目立项审批及招标核准情况。有。无。3项目招标控制价是否经评审中心 评审。有。招标控制价 未经预算评审。4项目是否按规定进行了招标或比 选？公开招标。 邀请招标。 比选。5该项目的竣工结算以前是否向伊 旗审计局送审过。未送审过。 已送审过 次。 6该项目审计局是否提前介入。 未提前介入。已提 前介入。7中标或中选金额是否与主合同金 额一致，如果不一致，注明原因。中标或中选金额与主 合同金额一致。 中标或中选金额与主 合同金额不一致。8该工程是否有甲供材料。该项目无甲供材料。 该项目有甲供材料。9针对伊政办发201025 号、伊政 办发201173 号、伊政办发 2012113 号，因设计、施工变更或增加工程量（包括增加工程范 围）需要调增合同价的，是否履 行了报批手续。已报批且已得到批准 或（备案）。 已报批但尚未取得批 准或（备案）。 已报批但被否决。 未报批。10合同建设单位名称或施工单位名