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1、如何认识和应对当前的经济形势 王玉堃十一屆全国人大一次会议记者招待会上，温家宝总理在谈到今年经济形势时讲到：“今年恐怕是中国经济最困难的一年” “我深知这件事情的困难，难在国际、国内不可测的因素多，因而决策困难” 。半年多的国际、国内经济上反映出的问题和难题则说明了今年是世界经济和中国经济最困难的一年。2011 年，尤其是下半年以来，对中央企业以及集团公司来说，最受关注的恐怕就是“日子难过”(经营难度加大)和过“紧日子”(资金日益紧张)这二个方面的话题了。上年末，国资委李荣融主任就在中央企业负责人会议上对大家提出了忠告，担心个别央企有可能在 2011 年因为宏观和微观经济形势的变化而使企业资金
2、链断裂而陷入困境，重蹈几年前华源集团的覆辙。今年以来，他又几次在不同场合提醒中央企业要“捂紧钱袋子”“过好紧日子” ，并讲形势不容乐观，担心有些央企将如何渡过难关？今年前八个月的国际、国内经济形势的剧烈变化(以美国金融危机为代表)已经显现出经济的秋天已经来临，秋天来了离冬天还远吗？集团公司今年经济发展速度大幅提高，营业收入和利润总额、资产总额等同比大幅度增长，这是多年来从未有过的发展速度，也是集团公司经济发展的主流。但我们也应清醒地认识到进入下半年以来在发展上出现了一些新的问题，即在注重发展速度的同时更应注重发展的质量问题，更应注重在目前的经济挑战中我们应研究如何应对，研究如何高度重视资金管理
3、，研究如何“捂紧钱袋子”(控制投资)和“过好紧日子”(紧缩开支)。集团公司在发展中存在的问题 一是成本费用压力加大，成本费用利润率下滑 集团公司 1-7 月成本费用占营业收入比重超预算 0.05 个百分点，比同期高 0.3 个百分点，(8 月、9 月超予算更高)；其中：A 板块公司高 3.03 个百分点、C 板块公司高 0.39 个百分点、D 板块公司高13.20 个百分点。1-7 月集团公司不含投资收益的成本费用营业利润率比同期下降 1.03 个百分点、其中 A 板块公司下降 3.59 个百分点、C 板块公司下降 0.23 个百分点、D 板块公司下降 16.49 个百分点。集团公司成本费用呈
4、上升趋势，合并成本费用占营业收入比重在前七个月中，低和高相差三个百分点，利润率呈下降趋势。净资产收益率是逐渐下滑，集团合并的收益率在前七个月中，高和低相差一倍。二是应收帐款和存货占用资金过大，长短期借款增多 7 月底集团公司应收帐款和存货占用的资金比同期上升 43.32、比年初上升 24.76；其中：A 板块公司分别上升 46.46和25.29、B 板块公司分别上升 44.31和 26.8、C 板块公司分别上升 23.73和 18.86、D 板块公司分别上升 5.71和 5.81、E 公司分别上升 92.15和 16.88。7 月底集团公司长短期借款比年初上升 51.55、比同期上升 82.4
5、3；其中 A 板块公司分别上升62.53和 201.25，B 板块公司比年初上升 11.8、E 公司与年初持平、比同期上升 201.7，其它板块变动不大。部分企业现金流经常性紧张，有的已经影响到主营业务的实施。今后现金流紧张将是我们面临的最大压力。三是产销衔接水平下降，毛利率下降1-7 月产销率比同期下降 5.93 个百分点，其中：A 板块公司下降 1.27 个百分点、B 板块公司下降 1.1 个百分点、D 板块公司下降1.35 个百分点、E 公司下降 3.33 个百分点。1-7 月集团公司平均毛利率比同期下降 3.94 个百分点，其中：A 板块公司下降 5.25 个百分点、B 板块公司下降
6、3 个百分点、C 板块公司下降 3.59 个百分点、D 板块公司下降 45.11 个百分点。 四是少量企业生产经营困难，资金非常紧张，债务沉重截止到 7 月底在集团公司所属企业中还有 4 户是亏损企业，资金匮乏，严重缺少资金。其中 2 户会计报表上已经资不抵债，3 户企业是连续多年的长期亏损户，缺少正常生产经营条件。在盈利企业中仍有相当企业债务沉重、资金很紧张，不能按期偿还债务，已经失去企业信誉，预计在目前的经济环境下今后会增大经营难度，需相关二级公司重点关注。 当前集团公司面临的挑战。一是从宏观上看全球经济放缓的趋势仍在持续，外部需求减弱，对我国经济增长的不利影响将进一步显现；原燃材料、矿产
7、品、石油等初级产品价格仍处高位波动运行,全球性通货膨胀和美国的金融危机对全球的影响还在发展，对我国的传导还在持续；人民币汇率的不断上升，给我国出口带来较大影响；人民银行实施从紧的货币政策，对企业的资金运作提出更高的要求，企业营运出现较大困难；煤电油运价格机制还没有理顺，产品价格和原燃材料价格波动较大，这些给下游企业经营会带来较大影响。二是我们集团内部在生产经营中还存在不适应大的经济环境变化带来的影响。面对不断变化的矿石和煤炭价格，钢铁企业的长期规划和近期对策是什么(包括原料结构、采购、高附加值产品方向)？劳动密集型、加工型的轻工企业面对国内市场的激烈(你死我活)竞争、面对人民币升值和国外需求的
8、减少以及军品任务的市场化运作，我们的长远期规划和对策又是什么？当前资金管理和现金流管理存在问题的根子在哪里？解决问题的具体措施和责任落实又在哪里？集团内板块和企业在发展上还不平衡，低附加值及加工性产品还占有较大比重，职工收入在企业间还有较大差距，有些企业进一步发展受到资源、能源、环境等制约，整个集团生产力尚不发达的状况还没有根本改变，市场经济体制的建立在企业中还不健全和完善面对宏观经济上的不利因素和集团内部在生产经营上存在的问题，当前及今后一段时期应高度重视以下几个问题：1、高度重视降本降耗具体措施和责任在各单位的落实。在企业内部生产部门对制造成本负责，管理部门对期间费用负责，公司(经理层)对
9、利润负责，严格控制成本费用开支；建立严格的成本管理核算体系，实施全员成本管理责任制。根据从严控制成本费用支出的要求，确定工作重点，细化工作目标，分解工作任务，规范管理流程、工作程序以及明确每一名员工的成本费用管理职责、指标，并通过严格考核、兑现奖惩来抓好责任落实。把降本降费降耗指标落实到每一个环节和每一个岗位，全面推行精益管理消除各种形式的浪费，不断提高运营效率。这些是对企业练内功的基本要求。 2、高度重视投资管理，按集团公司分权手册的规定在近期从严从紧控制投资。投资方向的正确与否直接决定着企业的可持续发展，特别是在目前复杂严峻的经济形势下，非理性投资、超能力投资、非主业投资，都会增加企业的经
10、营风险。 3、高度重视风险管理，严格决策程序和手续。在近期内应严格控制并购重组行为，坚决防止使用银行信贷资金投资金融、证券、房地产、保险业、非主业等项目。 4、高度重视资金管理，突出现金为王的管理理念，把应收帐款和存货切实降下来，有效控制财务风险。注重对现金流量的管理，加强现金流量分析，采取有效的措施控制财务风险。 5、强调规模、质量、效益均衡发展。“规模”：不仅表现为总资产的数额，更重要地表现为资产的构成和合理的资产负债比例，融资能力和融资条件；同业中的市场份额和市场地位；资产的可控性(是否参与管理)；资产的流动性；资产的市场价值等。“质量”：核心的是控制不良率，包括不良资产的数额和占总资产
11、的份额；投资项下的资产减值准备；流动资产项目的不良库存和不良应收款；以及产品的先进性、技术含量、品牌价值，等等。“效益”：不仅看自身的利润水平，还要和国内、国际同业比；不仅看绝对的利润水平，还要看利润的构成和每个产品的单位利润，包括是否以经常性利润为主，是否以主营业务的贡献为主，是否有可持续性(也就是大家常说的后劲)，是否具有稳定性(抗风险和抗市场风波的能力如何)。为实现规模、质量、效益三方面的管理目标需要用以下的财务指标进行综合评价和反映：(1)资产营运状况指标：总资产周转率；流动资产周转率；应收帐款周转率；存货周转亲率；长期应收帐款率。(2)财务效益状况指标：总资产报酬率；净资产收益率；营
12、业利润率；主营业务毛利率；营业收入费用率；经营现金净流入率；经济增加值率。 (3)偿债能力状况指标：资产负债率；有息负债率。 (4)发展能力状况指标：固定资产成新率；总资产增长率；自有资金率。企业是先做大再做強，还是先做强再做大，历来都是争论的焦点问题。20 世纪 90 年代以前的日本，企业看重销售额和市场占有率的提高(企业做大的标志)，而忽视了资本收益率(净资产收益率或每股收益)的提高(企业做強的标志)。这样做的后果是长期以来日本企业的投资回报率和股东资本收益率明显低于欧美企业，日本的这种“数量增长型”的经营战略，曾经被西方战略管理大师波特讥为“没有战略” 。面对已经变化的国内外新的经济环境
13、， “数量增长型”的经济战略已经难以适应时代发展的要求，为摆脱困境，在过去的十余年里，日本企业大量削减过剩的生产能力，关闭了一部分工厂，为了增加赢利，从那些附加值较低或者长期处于亏损状态的业务中撤出，进一步扩大和强化其核心业务，由原来的综合跨行业经营向专业化经营方向转变，现在日本企业平均资本收益率已经超过了欧美企业。 企业应当在当前困难的时候看清机遇，这个机遇就是：“做强企业，做强主业” 。如果企业不能专注于主业，就不能借压力变动力，就不能静下心来练内功，就容易醉心于扩大规模和资本运作，就会使企业长期得不到真正可靠的发展，一旦经济冬天来临，就会因竞争力差而陷入难以为继的境地。最近大量中小加工企
14、业的倒闭已经充分说明了这一点。客观地说，企业能够利用这个机会苦练内功、做強主业、做强企业的机遇不多而且不易，因为很多企业很难不受各种短期利益诱惑的影响。前面讲的四类十七项财务指标是企业发展质量的基本指标，各类指标数值确定的原则应以国际或国内先进企业指标为准(如国内500 强企业平均值或平均先进值)，企业通过几年的努力而能达到的水平。相信通过几年的努力，集团公司将会在提高发展质量的基础上得到大发展。面对着“日子难过”和“过紧日子”的形势要求，只要我们有负责任的企业领导人，有冷静理性的企业战略、依法合规经营的基本素质，有严格、求实、认真的内部基础管理和强有力的基层执行力，有足够弹性的财务保障和拒绝盲目扩张(捂紧钱袋子)、善于因势利导的战略智慧， 有集中精力做好主业的坚强毅力，就构成了顺利渡过经济冬天的基础条件。(转载自新兴铸管集团网站)
