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1、反腐倡廉案例教育（2017年专集）,仅供参考，杜绝抄袭,反腐倡廉案例教育,本期根据管道局纪委转发的集团公司党组纪检组、监察部选编印发的以权谋私利 贪腐毁前程等18篇案例内容，汇编了“玩忽职守、合规管理、贪污贿赂、小金库”等四个篇章专题。请各单位党组织组织各级党员领导干部和关键岗位人员认真学习，切实增强反腐倡廉意识，引以为戒。特别是各单位“一把手”要进一步强化“两个责任”落实，抓好反腐倡廉建设各项工作，持之以恒反对“四风”，在各项监督检查中，结合实际，查找本单位在制度、管理等方面的漏洞和薄弱环节，采取相应措施，铲除滋生腐败的土壤和条件。,2,2018/3/24,目,录,CONTENTS,0416
2、,“玩忽职守篇”（共2篇）,Part 1,1729,Part 2,3043,Part 3,4458,Part 4,“贪污贿赂篇”（共3篇）,“合规管理篇”（共2篇）,“小金库篇” （共2篇）,3,2018/3/24,01,案 例 1,“玩忽职守篇”（共2篇）,4,2018/3/24,01,辽河油田筑路公司保阜项目部会计李某某严重违纪案剖析,辽河油田公司纪委监察处,5,2018/3/24,违 纪 事 实,一名1999年参加工作的基层单位会计，短短4年间，因违反财务管理制度，工作严重失职，致使超额支付乙方单位工程款累计650余万元。打开卷宗，人们会发现糊涂的主人公短暂的工作经历，既是制作一本本糊涂
3、账的过程，也是巨额工程款不翼而飞的过程，更是其严重违纪的过程。,6,2018/3/24,案 情 回 顾,经查，2009年1月至2014年2月，项目部经理和副经理等人以工程变更、施工急需等理由，在没有履行审批手续的情况下，通知财务人员直接进行付款。事后，会计李某某不能及时完善手续、补全账目、进行汇报，出纳员温常海也没有督促会计进行账务处理。截止2014年2月，保阜项目部在未履行审批程序的情况下，支付给分包公司121笔共计1913.62万元工程款，且未做账；同时，业主支付给保阜项目部5笔共1726.54万元工程款，李某某也未做收入账。期间，李某某采取出具虚假财务会计报告和现金流量报表等方式掩盖真相
4、。2013年下半年，李某某调回筑路公司财务科，不再担任保阜项目部会计工作，也没有将支出未做账的问题向筑路公司财务科汇报，导致该公司财务重复支付工程款。保阜项目部超额支付河南金基公司等3家单位工程款共计650.08万元。据此违纪事实，分别给予保阜项目部会计李某某行政降级；项目经理王某某、出纳温某某行政记大过；财务科长郑某某行政警告等处分。,7,2018/3/24,原 因 分 析,（一）法纪意识淡薄、业务能力不够、心存侥幸是案发的主观原因。李某某1999 年11月参加工作，2000年3月起主管保阜项目部财务工作。对于参加工作时间较短、工作经验较少的他来说，担任工程造价达3亿元的工程项目主管会计，无
5、疑也是一个严峻的挑战。但可惜的是经常以身体不好为由，对大量急需做账务处理的工程往来账，弃置一旁，忙于他务，错误地认为自己将来可以后补，视会计法和企业财务管理制度为儿戏，忘记了一名会计人员的基本职责。但随着时间的推移，未做账目的增多，再想对账目进行补救处理为时已晚，账目的复杂性对于业务能力较低的他来说比登天还难。,8,2018/3/24,明知不能弥补严重过失的李某某，本应及时向上级主管部门或领导汇报工作上存在的问题，可他却执迷不悟，心存侥幸，自认为能蒙混过关，煞费心机地对财务报表动起了手脚，虚假编造银行询证函、分包单位往来询证函、银行余额调节表等票据等来掩盖其失职行为，正是由于其业务素质低下，法
6、规意识淡薄，侥幸心理作怪，最终导致严重失职问题的发生。,2018/3/24,（二）财务制度落实不到位，资金管理混乱是案发的重要原因。 一是项目部经理在未履行工程款拨付审批手续的情况下，安排会计、出纳对外支付工程款，事后又不能及时地向筑路公司领导汇报和补办手续。 二是无论是项目部书记、副经理还是施工队长，都存在未履行资金支付审批手续。 三是项目经理未能定期主动听取财务人员的汇报。 四是项目部领导班子成员之间缺乏必要的沟通。,10,2018/3/24,（三）职能部门审核把关不严，监督机制缺失是案发的客观因素保阜项目部设置了专职会计和出纳，两个岗位之间具有相互约束和监督的职责，然而该项目部出纳员温某
7、某在明知部分工程款支付方面存在手续不完整、批复不全，甚至是没有会计凭证等违反财务管理规定的情况下，仍然坚持对外拨付资金，事后也不及时督促和监督会计完善手续、补全凭证，而是不管不问、不请示、不汇报，放任会计编造数据，完全没有履行自己的监督责任。,11,2018/3/24,教训和警示,一要提升从业人员风险防范意识和职业道德素养。 二要建立完善的监督约束机制。 三要强化法律法规和反腐倡廉警示力度，增强遵章守纪意识。,12,2018/3/24,02,十名员工集体失职 四道防线全面失守,长庆油田公司“8.18”管材特大诈骗案剖析长庆油田公司纪委、纪检监察处,13,2018/3/24,居其位谋其事，履职尽
8、责是对企业管理人员的基本要求，更是防范经营风险、保障国有资产安全的重要一环。,2014年，发生在长庆油田公司的“818”特大诈骗案，其背后暴露出的十名管理者失职问题，就是个典型案例，足以使石油企业各级管理者警醒。回顾案情，深析原由，对重塑职能职责的威严，扎紧制度的“笼子”，杜绝失职、渎职问题，提升企业管控能力，防范国有资产安全尤为重要。,14,2018/3/24,一、失职为犯罪铺就了绿色通道,2013年8月18日，采油二处巨力公司驿马防腐厂发现采油七厂管材库存不足，经双方核对发现大量防腐管材被冒领，随即报案。公安分局经过三个多月的侦破工作，先后抓获17名犯罪嫌疑人，查明了犯罪嫌疑人董建斌、马文
9、强伙同他人于2012年6月至2013年8月期间，持伪造的采油七厂环江前线指挥部提料单，从采油二处巨力公司驿马防腐厂诈骗防腐钢管114次，计2200.04吨，价值1567.82万元的犯罪事实，并追缴涉案的防腐管材477吨，挽回经济损失370余万元，查扣涉案车辆6台，追回赃款109万元。,案 例 分 析,15,2018/3/24,采油七厂物资采办站提料单设置过于简单，被犯罪分子伪造，第一道防线事与愿违。,防腐厂材料员对待熟人想当然，核验提料单不认真，第二道防线形同虚设。,采油七厂物资采办站工作出现低级错误，未发现管材数量异常，第三道防线不攻自破。,采油七厂项目组对工程用料心中无数，一错再错，第四道
10、防线有名无实。,一是解聘马某某采油七厂产建项目组经理职务，责令其作出深刻书面检查，配合调查。二是责令采油七厂对刘某某、孙某某调离现工作岗位；免去王某某物资采办站副站长职务、解 聘产建项目组经营办公室副主任职务，禁入物资管理及业务工作；解聘丁某产建项目组地面办公室主任职务、胡某某产建项目组地面副经理职务；杨某不再分管物资采办业务；并责令上述6人作出深刻书面检查，配合调查。三是责令采油二处免去杜某某巨力公司驿马防腐厂厂长职务，作出深刻书面检查，配合调查；将张某某、何某某退回庆阳科瑞特石油工程服务有限公司，并建议该公司对其作出相应处理。,“818”特大诈骗案，暴露出了采油七厂相关管理人员严重的失职问
11、题。,二、防线溃于玩忽职守，失职必然付出代价,第一道防线,第三道防线,第二道防线,第四道防线,处 罚 结 果,16,2018/3/24,教训和启示,教育员工用负责任的态度做正确的事是企业经济安全运行的重要保证。,1,只有夯实基础管理工作才能有效预防失职行为的发生。,2,开展市场诚信体系建设工作具有重要的现实意义。,3,17,2018/3/24,02,案 例 二,“合规管理篇”（共2篇）,18,2018/3/24,01,合规管理置脑后违纪违规受处分,吐哈油田公司新疆欧亚公司违反财经纪律案剖析 吐哈油田公司纪委监察处,19,2018/3/24,2014年8月，吐哈油田公司纪委对集团公司审计组审计发
12、现的新疆欧亚科技发展有限责任公司（以下简称“新疆欧亚公司”）违规办理付款结算业务和虚列成本费用、转移资金等问题线索进行了立案查处，给予4名责任人党纪政纪处分。其中，信息产业处处长吕某（正处级）受到党内严重警告、行政记大过处分，原副总会计师兼财务科科长马某（正科级）受到行政记大过处分，财务科副科长王某、科员冶某分别受到行政警告处分。,处 罚 通 报,20,2018/3/24,违 纪 事 实 （一）弄虚作假，违规办理付款结算业务。,一是将虚挂在北京某公司的136万元，以支付服务费的名义，转入深圳欧亚公司账号。,二是私刻北京两家公司的印章，伪造证明函、转付款证明，将虚挂在北京这两家公司名下的140万
13、元支付给了新疆某公司，用于单位购买通信设备。,21,2018/3/24,（二）隐瞒利润，虚列成本。 2011-2013年，新疆欧亚公司为隐瞒利润，通过从新疆某公司开具虚假发票、与新疆某公司签订虚假合同，虚列成本367.4797万元，用于单位购买车载GPS、监控软件等设备。,22,2018/3/24,（三）虚列费用、转移资金、违规消费。 2009年初，新疆欧亚公司虚列应付北京某公司租赁费49.1万元，后于2012年分两笔将该49.1万元转入北京吐哈石油宾馆账内，用于员工福利开支和新疆欧亚公司在北京的业务联络及为北京办公点购置办公耗材等。,2018/3/24,（一）部分管理人员合规管理意识不强。,
14、（二）一些管理人员心存侥幸。,（三）有关部门没有切实履行监管职能。,违 纪 原 因,24,2018/3/24,启 示 教 育,一是要加强思想政治教育，使管理人员树立正确的人生观、政绩观、价值观，促使其明辨是非、坚持原则。二是要加强法纪及规章制度教育。要以国家法律法规、党纪政纪、企业规章制度等为内容，通过组织相关业务领域人员集体学习，向相关人员发放材料等方式，有针对性地进行法纪及规章制度教育。三是要加强案例警示教育。,（一）始终强化合规管理意识。,25,2018/3/24,一是增加监督的频次。二是增加监督的点、扩大监督的面。,（二）切实加强监督检查。,一是防范和减少违纪违规行为发生的重要手段。二
15、是导致违纪违规案件不断发生、违纪违规人员无视法纪、心存侥幸的重要原因之一。,（三）严肃查处违纪违规行为。,26,2018/3/24,02,8751万元的惨痛代价,抚顺石化公司违规签订总承包合同案例剖析 大庆石化公司纪委（监察处）第二纪检监察中心,27,2018/3/24,2007年10月，抚顺石化公司与凯希环保设备制造安装（抚顺）有限公司签订了热电厂扩建锅炉及机组工程脱硫设施建设工程合同，为大乙烯项目提供相关配套装置。没想到脱硫设施建成后，不但没有为企业带来应有的经济效益，却使公司遭受了8751万元的巨额经济损失。,事 件 起 因,28,2018/3/24,处理结果 调查发现，抚顺石化公司违规
16、签订总承包合同是造成上述问题的直接原因，集团公司党组纪检组、监察部当即对抚顺石化公司违规签订总承包合同问题进行了立案调查，该单位有关责任人石某（副局级）受到了行政降级处分，姜某（正处级）受到了党内严重警告、行政降级处分，张某（副处级）受到了行政警告处分，苏某（正科级）受到了行政警告处分，王某（副科级）受到了行政警告处分。,29,2018/3/24,2004年10月，抚顺石油化工公司提出建设热电厂扩建锅炉及机组工程脱硫设施工程项目，并成立项目办公室。工程项目内容为新扩建3台460吨/小时煤粉炉（同时配套建设脱硫设施），配2台100兆瓦高温高压双抽汽供热机组替代热电厂在用的4#、5#机组；为在用的6#、7#、8#、9#炉各新建一套脱硫装置（烟气治理改造工程）。在没有获得有关部门审批的前提下，把不具备投标文件规定条件的凯希环保设备制造安装（抚顺）有限公司（以下简称凯希公司）纳入招标范围并使其中标。2007年10月10日，经时任主管副总经理石某审批，抚顺石油化工公司在与凯希公司签订6#炉脱硫改造总承包合同的同时，一并签订了7#、8#、9#炉脱硫改造总承包合同，导致凯希公司在6#炉试运行未达到设计标准情况下，就对7#、8#、9#炉进行施工改造。,
