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2、或发行价格由供求双方自行确定。项，第 14 条第 1 款规定，短期融资券的期限最长不得超过 91 天。发行短期融资券的证券公司可在上述最长期限内自主确定短期融资券的期限。项，拟发行短期融资券的证券公司应当聘请资信评级机构进行信用评级。项，法规中未要求强制担保。第 22条规定，短期融资券采用簿记方式在中央结算公司进行登记、托管和结算。92单选题甲公司 2011 年 1 月 1 日按面值发行 3 年期一次还本、按年付息的可转债 2 万份，每份面值 100 元，债券票面年利率 6，每份可转换 25 股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为 10；假定 2012
3、 年 1 月 1 日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。2011 年 1 月 1 日，计入“应付债券”的金额为 1802011 年 1 月 1 日，计入“其他权益工具”的金额为 202012 年 1 月 1 日，计入“资本公积股本溢价”的金额为 1362012 年 1 月 1 日，计入“资本公积股本溢价”的金额为 156A.B.C北京点趣教育科技有限公司D.参考答案：B参考解析：甲公司的账务处理如下： (1)发行可转债时：应付债券的初始入账金额=200075+200625=180权益部分其他权益
4、工具(原为“资本公积其他资本公积”)初始入账金额=200-180=20借：银行存款 200贷：应付债券可转换公司债券(面值) 200应付债券可转换公司债券(利息调整) -20其他权益工具(原为“资本公积其他资本公积”) 20(2)2011 年 12 月 31 日计提利息时借：财务费用等 18 (18010)贷：应付利息可转换公司债券利息 12 (2006)应付债券可转换公司债券(利息调整) 6(3)2012 年 1 月 1 日转股时借：应付债券可转换公司债券(面值) 200应付债券可转换公司债券(利息调整) -14其他权益工具(原为“资本公积其他资本公积”) 20贷：股本 50 (252)北京
5、点趣教育科技有限公司资本公积股本溢价 15693单选题某投资者通过协议转让的方式持有上市公司 12的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。持有 12股份事实发生之日前 6 个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况取得 12股份的价格、所需资金额、资金来源，或者其他支付安排前 24 个月内该投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易 投资者、一致行动人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易A.B.C.D.参考答案：A参考解析：根据收购办法第十六条的规定，投资者及其一致行动人是上市公司的第一大股东或者实际控
6、制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的北京点趣教育科技有限公司5，但未达到 20的，应当按照样式权益变动报告书内容进行披露。题中四个选项均是样式权益变动报告书包括的内容。94单选题国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。查询被调查单位或个人的资金账户、证券账户、银行账户 经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券买卖冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时，需取得司法机关的协助对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存A.B.C.D.参考答案：A参考解析：北京点趣教育科技有限公司证券法第一百八十条国
7、务院证券监督管理机构依法履行职责，有权采取下列措施：(一)对证券发行人、上市公司、证券公司、证券投资基金管理公司、证券服务机构、证券交易所、证券登记结算机构进行现场检查：(二)进入涉嫌违法行为发生场所调查取证；(三)询问当事人和与被调查事件有关的单位和个人，要求其对与被调查事件有关的事项作出说明；(四)查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料；(五)查阅、复制当事人和与被调查事件有关的单位和个人的证券交易记录、登记过户记录、财务会计资料及其他相关文件和资料；对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存；(六)查询当事人和与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银
8、行账户；对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以冻结或者查封；(七)在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以限制被调查事件当事人的证券买卖，但限制的期限不得超过十五个交易日：案情复杂的，可以延长十五个交易日。，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以冻结或者查封。95单选题下列行为符合规定的有（）。投资者发出全面收购要约，以股份作为支付对价，同时提供现金选择权投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额 9 亿元，以 2 亿元作为履约保证金控股股
9、东持有上市公司 45的股份，投资者拟收购 33的股份，计划先通过协议方式收购控股股东 30的股份然后向全体股东发出要约收购 3的股份北京点趣教育科技有限公司投资者已持有上市公司 30股份，现向持有上市公司 20股份的另一股东发出部分收购要约A.B.C.D.参考答案：C参考解析：收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的， 或者向中国证监会提出申请但未取得豁免而发出全面要约的，应当以现金支付收购价款：以依法可以转让的证券支付收购价款的，应当同时提供现金方式供被收购公司股东选择。收购人以现金支付收购价款的，将不少于收购价款总额的 20作为履约保证金存入证券登记结算机构指定的银行。以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的 5。 部分要约也应当向所有股东发出，而不能向部分股东定向发出。收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前 6 个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。
