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1、业务 57付 26购伊兰特轿车固定资产160380.00 银行存款160380.00 业务 57收 9收利息银行存款3451.68 财务费用利息3451.68 业务 58付 27付安装费在建工程设备安装工程30000.00 银行存款30000.00 业务 59付 28付轿车保险费预付账款保险公司4800.00 银行存款4800.00 业务 60转 30领普通胶合板试产在建工程设备安装工程2000.00 原材料普通胶合板2000.00 业务 62收 10售永裕会议桌椅银行存款34200.00 主营业务收入棕色会议桌14529.91 主营业务收入高档办公椅14700.85 应交税费应交增值税（销项
2、税额）4969.24 业务 63付 29交电话费管理费用办公费3641.20 银行存款3641.20 业务 64收 11收保险赔款银行存款80000.00 其他应收款平安保险80000.00 业务 65收 12收永安华兴退货款银行存款24000.00 应付账款福建永安华兴木材厂24000.00 业务 66转 31售张氏家私会议桌椅应收账款厦门张氏家私有限公司432600 长期应收款厦门张氏家私有限公司1009400 主营业务收入棕色会议桌600000.00 主营业务收入高档办公椅400000.00 应交税费应交增值税（销项税额）209521.36 未实现融资收益232478.64 业务 67转
3、 32领油漆生产成本基本生产成本（白色办公桌）16800.00 生产成本基本生产成本（黑色办公桌）12800.00 生产成本基本生产成本（棕色会议桌）10500.00 生产成本基本生产成本（普通办公椅）9600.00 生产成本基本生产成本（高档办公椅）3200.00 原材料白色油漆16800.00 原材料黑色油漆25600.00 原材料棕色油漆10500.00 业务 68付 30付水费制造费用水电费（木工车间）4905.66 制造费用水电费（油漆车间）9811.32 制造费用水电费（装配车间）4905.66 生产成本辅助生产成本（制造费用）4905.66 管理费用水电费14716.98 应交税
4、费应交增值税（进项税额）2354.72 银行存款41600.00 业务 69付 31付电费制造费用水电费（木工车间）19230.77 制造费用水电费（油漆车间）3846.15 制造费用水电费（装配车间）7692.31 生产成本辅助生产成本（制造费用）11538.46 管理费用水电费15384.62 应交税费应交增值税（进项税额）9807.69 银行存款67500.00 业务 70收租金银行存款15000 其他业务收入租金收入15000 业务 71购印花税票管理费用其他150.40 库存现金150.40 业务 72销售退回银行存款17100 主营业务收入棕色会议桌7264.96 主营业务收入高档
5、办公椅7350.43 应交税费应交增值税（销项税额）2484.61 业务 73罚款业务库存现金200 营业外收入罚金收入200 业务 74收到货款银行存款433461.54 财务费用-利息费7538.46 应收账款厦门湖里441000 业务 75购 CRM无形资产CRM10000 其他应收款许飞10000 业务 76收到代销清单，确认收入应收账款华美家具346560 销售费用手续费18240 主营业务收入黑色办公桌225641.03 -普通办公椅86153.85 应交税费应交增值税（销项税额）53005.12 业务 77收到银行汇票结余款银行存款200000其他货币资金银行汇票存款200000
6、 业务 78报销审计费用管理费用审计诉讼费5000 银行存款5000 业务 80预付进口高档板材款预付账款-深圳龙兴贸易公司400000 银行存款400000 业务 81购买福利用品应付职工薪酬职工福利4650 银行存款4650 业务 82盘亏工具一把待处理财产损溢待处理流动资产损益175.5 周转材料低值易耗品-工具150 应交税费应交增值税（进项税额转出）25.5 业务 83收到陈棋个人赔偿库存现金175.5 待处理财产损溢待处理流动资产损益175.5 84计提职工工资管理费用工资及福利费58550 销售费用工资及福利费14300 生产成本辅助生产成本机修直接人工5800 制造费用木工车间
7、工资及福利费3200 制造费用油漆车间工资及福利费3050 制造费用装配车间工资及福利费2550 生产成本基本生产成本白色会议桌2639.71 生产成本基本生产成本黑色会议桌4184.42 生产成本基本生产成本棕色会议桌4787.44 生产成本基本生产成本普通办公椅1936.15 生产成本基本生产成本高档办公椅1502.28应付职工薪酬工资102500 业务 85计提福利费管理费用工资及福利费8197 销售费用工资及福利费2002 生产成本辅助生产成本机修直接人工812 制造费用木工车间工资及福利费448 制造费用油漆车间工资及福利费427 制造费用装配车间工资及福利费357 生产成本基本生产
8、成本白色会议桌369.58 生产成本基本生产成本黑色会议桌585.85 生产成本基本生产成本棕色会议桌670.27 生产成本基本生产成本普通办公椅271.07 生产成本基本生产成本高档办公椅210.23 应付职工薪酬福利费14350 计提工会经费管理费用工会经费1171 销售费用工会经费286 生产成本辅助生产成本机修其他116 制造费用木工车间-其他64 制造费用油漆车间其他61 制造费用装配车间其他51 生产成本基本生产成本白色会议桌52.79 生产成本基本生产成本黑色会议桌83.69 生产成本基本生产成本棕色会议桌95.75 生产成本基本生产成本普通办公椅38.72生产成本基本生产成本高
9、档办公椅30.05 应付职工薪酬工会经费2050 业务 86计提社保费管理费用社会保险费15105.9 销售费用社会保险费3689.4 生产成本辅助生产成本机修其他1496.4 制造费用木工车间-其他825.6 制造费用油漆车间其他786.9 制造费用装配车间其他657.9 生产成本基本生产成本白色会议桌681.05 生产成本基本生产成本黑色会议桌1079.58 生产成本基本生产成本棕色会议桌1235.16 生产成本基本生产成本普通办公椅499.53 生产成本基本生产成本高档办公椅387.58 应付职工薪酬社会保险费26445 业务 87分摊材料成本差异生产成本基本生产成本白色会议桌18672
10、.28 生产成本基本生产成本黑色会议桌18275.94 生产成本基本生产成本棕色会议桌21799.01 生产成本基本生产成本普通办公椅11538.06 生产成本基本生产成本高档办公椅12837.19 在建工程110.10 制造费用装配车间27.52 生产成本辅助生产成本机修13.76 销售费用包装费289材料成本差异83562.86 业务 88木工设备安装调试完成固定资产701678.63 在建工程木工设备安装工程701678.63 业务 89摊销轿车保险费管理费用其他400 预付账款400 摊销租赁费管理费用租赁费150000 预付账款-厦门兴山物业有限公司150000 业务 90摊销无形资
11、产管理费用-无形资产摊销277.78 累计摊销277.78 业务 91计提本月折旧管理费用折旧费3245.83 销售费用折旧费263.89 其他业务成本263.89 生产成本辅助生产成本1187.50 制造费用木工车间17020.84 制造费用油漆车间1583.33 制造费用装配车间5937.50 累计折旧29502.78 业务 92分配辅助生产成本费用管理费用其他2629.97 制造费用木工车间15779.87 制造费用油漆车间2629.98 制造费用装配车间5259.96 生产成本辅助生产成本26299.78 业务 93分配木工车间制造费用生产成本基本生产成本白色会议桌47752.78生产
12、成本基本生产成本黑色会议桌33426.95 生产成本基本生产成本棕色会议桌47752.78 生产成本基本生产成本普通办公椅23876.39 生产成本基本生产成本高档办公椅14325.84 制造费用木工车间167134.74 分配油漆车间制造费用生产成本基本生产成本白色会议桌18789.93 生产成本基本生产成本黑色会议桌11273.96 生产成本基本生产成本棕色会议桌30063.88 生产成本基本生产成本普通办公椅7515.97 生产成本基本生产成本高档办公椅15031.94 制造费用油漆车间82675.68 分配装配车间制造费用生产成本基本生产成本白色会议桌26489.66 生产成本基本生产
13、成本黑色会议桌14716.48 生产成本基本生产成本棕色会议桌29432.95 生产成本基本生产成本普通办公椅11773.18 生产成本基本生产成本高档办公椅5886.58 制造费用装配车间88298.85 业务 94结转完工白色办公桌成本库存商品-白色会议桌461000 生产成本基本生产成本白色会议桌461000 结转完工黑色会议桌成本库存商品-黑色会议桌420948.6 生产成本基本生产成本黑色会议桌420948.6 结转完工棕色会议桌成本库存商品-棕色会议桌663892.32 生产成本基本生产成本棕色会议桌663892.32结转完工普通办公椅成本库存商品-普通办公椅301535.63 生产成本基本生产成本普通办公椅301535.63 结转完工高档办公椅成本库存商品-高档办公椅362167.66 生产成本基本生产成本高档办公椅362167.66
