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1、项目一 审计初步业务活动实训 1.1 接受审计位委托所有签名可由所扮演角色的学生签名。会计师事务所有限责任公司鉴鉴 证证 业业 务务 登登 记记 表表客户名称： 浙江伟云股份有限公司 填表日期 2011 年 11 月 18 日 编号： 201112中 文浙江伟云股份有限公司名 称英 文ZHE JIANG WEI YUN COMPANY LIMITED住所（注册地址）浙江省杭州市下沙工业园区 230 号邮编310018实际办公地址浙江省杭州市下沙工业园区 230 号邮编310018地 址其他重要地址邮编电 话：0571-87929917传真：0571-87929709联络人：范冰彬 办公室电话：
2、0571-83064086 手机；13505713456网 址：http:/_电子邮箱：成立日期1996、6、26注册日期1996.6.26法人代表张越龙注册资本2900 万元登记机关浙江省杭州市工商管理局注册号企 53000000002692企业类型股份有限公司特大型 大型 中型 小型 微型 其他企 业规 模净资产 ：29012 万元年营业收入：雇员人数：所属行业或经营特点化工制造与销售上级主管单位是否取得该客户企业法人营业执照副本复印件：是 否营业执照是否年检是 否客户类型： 新 老客户编号：201112管 理客 户信 息 业务类别：报表审计 验资 其他 责任业务员：业 务审 批备注制表人
3、：该角色学生姓名 填表日期：2011.11.18业务承接评价表被审计单位：被审计单位： 浙江伟云股份有限公司 项目：项目： 初步业务活动 编编制制： 该角色学生姓名 日日期期： 2012、2、25 索引号：索引号： AA 财务报表截止日财务报表截止日/期间：期间： 2011.12.31 复核：复核： 该角色学生姓名 日期：日期： 2012.2.28 1客户法定名称（中/英文）：浙江伟云股份有限公司 ZHE JIANG WEI YUN COMPANY LIMITED 2客户地址：_浙江省杭州市下沙工业园区 230 号 电 话：_0571-87929917_传真：_0571-87929709_ 电
4、子信箱：_ 网址：_http:/_ 联系人：_范冰彬_ 3客户性质（国有/外商投资/民营/其他）：_ _民营_ _ 4客户所属行业、业务性质与主要业务： 化工及化纤材料、水泥、氧气产品生产和销售， 机械，机电，五金，金属材料的批发，零售、代购代销；汽车客车运输、汽车维修经营；经 营企业自产产品及技术的出口业务，进口本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备及技 术，纯碱、氯化铵。 5最初接触途径（详细说明）（1）本所职工引荐 _ _ （2）外部人员引荐 _客户和业务员介绍_ _ （3）其他（详细说明）_ _ 6客户要求我们提供审计服务的目的以及出具审计报告的日期。 _审计服务的目的年度报表审计，
5、在 2012 年 4 月 10 日前出具财务报表审计报告 7治理层及管理层关键人员（姓名与职位）：8主要财务人员（姓名与职位）： 姓 名职 位 纪晓岚总会计师 何深坤财务经理姓 名职 位 张越龙董事长 黎明总经理 马云匀副总经理 魏闲副总经理上官婉云会计主管9直接控股母公司、间接控股母公司、最终控股母公司的名称、地址、相互关系、主营业 务及持股比例： 浙江大化制焦有限公司位于浙江省绍兴市工业区 136 号。主营：全焦，甲醇，焦油等化 工产品。伟云公司直接持有其 90.91%的股份，间接持有 5.45%的股份，合计持股比例为 96.36%，处控股地位。杭州大化焦化制供气有限公司位于浙江省杭州市工
6、业园区 268 号。主营：焦炭、甲醇及 其他煤化工产品。伟云公司持有其 54.08%股份，处控股地位。浙江伟云化工精制有限公司位于浙江省金华市经济开发区 366 号。该公司目前处于建设 筹备阶段。浙江伟云乙炔化工有限公司位于浙江省温州市高新技术开发区 489 号。该公司目前处于 建设筹备阶段。10子公司的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例： _ _ _ _11合营企业的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例： _ _ _ 12联营企业的名称、地址、相互关系、主营业务及持股比例： _ _ _ _13分公司名称、地址、相互关系、主营业务： _ _ _ _14客户主管税务机关：杭州市下沙高新
7、技术开发区国家税务局 15客户法律顾问或委托律师（机构、经办人、联系方式）： 正则律师事务所 陈刚 13305718856_16客户常年会计顾问（机构、经办人、联系方式）： _ _ 17前任注册会计师（机构、经办人、联系方式） ，变更会计师事务所的原因，以及最近三 年变更会计师事务所的频率。 前任会计师事务所：浙江嘉信会计师事务所，苗楚英，13857889976 会计师事务所变动原因：事务所人员变动无法再为该公司服务 18根据对客户及其环境的了解，记录下列事项：客户的诚信客户的诚信 信息来源： 例如：与为客户提供专业会计服务的现任或前任人员进行沟通，并与其讨论；向会计师事务所其他人员、监管机构
8、、金融机构、法律顾问和客户的同行等第三方询 问；从相关数据库中搜索客户的背景信息。 考虑因素：客户主要股东、关键管理人员、关联方及治理层的身份和商业信誉客户的经营性质客户主要股东、关键管理人员及治理层对内部控制环境和会计准则等的态度客户是否过分考虑将会计师事务所的收费维持在尽可能低的水平工作范围受到不适当限制的迹象客户可能涉嫌洗钱或其他刑事犯罪行为的迹象变更会计师事务所的原因关键管理人员是否更换频繁 经营风险经营风险 信息来源： 例如：从相关数据库中搜索客户的背景信息。考虑因素：行业内类似企业的经营业绩法律环境监管环境受国家宏观调控政策的影响程度是否涉及重大法律诉讼或调查是否计划或有可能进行合
9、并或处置资产客户是否依赖主要客户（来自该客户的收入占全部收入的大部分）或主要供应商（来 自该供应商的采购占全部采购的大部分）管理层是否倾向于异常或不必要的风险关键管理人员的薪酬是否基于客户的经营状况确定管理层是否在达到财务目标或降低所得税方面承受不恰当的压力 财务状况财务状况 信息来源： 例如：近三年财务报表考虑因素：现金流量或营运资金是否能够满足经营、债务偿付以及分发股利的需要是否存在对发行新债务和权益的重大需求贷款是否延期未清偿，或存在违反贷款协议条款的情况最近几年销售、毛利率或收入是否存在恶化的趋势是否涉及重大关联方交易是否存在复杂的会计处理问题客户融资后，其财务比率是否恰好达到发行新债
10、务或权益的最低要求是否使用衍生金融工具是否经常在年末或临近年末发生重大异常交易是否对持续经营能力产生怀疑 客户的风险级别（高/中/低）： 低 19根据本所目前的情况，考虑下列事项：项目组的时间和资源项目组的时间和资源 考虑因素：根据本所目前的人力资源情况，是否拥有足够的具有必要素质和专业胜任能力的人员 组建项目组是否能够在提交报告的最后期限内完成业务项目组的专业胜任能力项目组的专业胜任能力 考虑因素：初步确定的项目组关键人员是否熟悉相关行业或业务对象初步确定的项目组关键人员是否具有执行类似业务的经验，或是否具备有 效获取必要技能和知识的能力在需要时，是否能够得到专家的帮助如果需要项目质量控制复
11、核，是否具备符合标准和资格要求的项目质量控 制复核人员独立性独立性 经济利益 考虑因素： 本所或项目组成员是否存在经济利益对独立性的损害：与客户存在专业服务收费以外的直接经济利益或重大的间接经济利益过分依赖向客户收取的全部费用与客户存在密切的经营关系过分担心可能失去业务可能与客户发生雇佣关系存在与该项审计业务有关的或有收费自我评价 考虑因素： 本所或项目组成员是否存在自我评价对独立性的损害：项目组成员曾是客户的董事、经理、其他关键管理人员或能够对本业务产生直接重大 影响的员工为客户提供直接影响财务报表的其他服务为客户编制用于生成财务报表的原始资料或其他记录预计收取的费用及可回收比率预计收取的费用及可回收比率 预计审计收费： 25 000 元 预计成本（计算过程）：可回收比率：20其他方面的意见：项目负责合伙人：
