《长江巴黎百富勤证券有限责任公司6》由会员分享，可在线阅读，更多相关《长江巴黎百富勤证券有限责任公司6（20页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、长江巴黎百富勤证券有限责任公司 2006年审计报告和财务报表 目录 页码 1. 2006年审计报告 2. 2006年资产负债表.1 3. 2006年利润表.2 4. 2006年现金流量表.3 5. 2006年会计报表附注4-17 长江巴黎百富勤证券有限责任公司 资产负债表 2006年12月31日 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 资产资产 附注2006年年12月月31日日2005年年12月月31日日 流动资产 现金 98,96084,444 银行存款 5 264,732,120466,243,195 其中：客户资金存款 - 结算备付金 31,55227,903 其中：客户备付金 - 交易保
2、证金 6 500,000500,000 自营证券 7 343,836,344119,606,400 应收款项 8 4,047,7222,858,318 应收利息 9 4,772,6003,374,323 待转承销费用 -470,202流动资产合计 618,019,298593,164,785 固定资产 固定资产原价 4,102,499 3,910,979 减：累计折旧 (2,185,335) (1,391,560)固定资产合计 10 1,917,164 2,519,419 无形资产及其他资产 无形资产 11 204,260 291,389 交易席位费 12 890,000 1,010,000
3、长期待摊费用 13 95,142 1,047,753 无形资产及其他资产合计 1,189,4022,349,142资产总计 621,125,864598,033,346负债和所有者权益负债和所有者权益 流动负债 应付款项 14 3,108,362162,596 应付工资 5,000,000- 应交税金 15 (735,247)200,738流动负债合计 7,373,115363,334 所有者权益 实收资本 16 600,000,000600,000,000 盈余公积 1,375,275- 未分配利润/(累计亏损) 17 12,377,474(2,329,988)所有者权益合计 613,752
4、,749597,670,012负债及所有者权益总计 621,125,864598,033,346后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人:徐锦文 主管会计工作的负责人: 陈坚 会计机构负责人:陈坚 - 1 - 长江巴黎百富勤证券有限责任公司 2006年度利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 附注2006年度年度 2005年度年度营业收入 自营证券差价收入 654,979- 证券承销收入 35,955,9891,390,004 金融企业往来收入 6,867,4458,165,124 其他业务收入 18 14,220,0009,667,217 汇兑损失 (337,908)(4,9
5、71,150)57,360,50514,251,195 营业支出 营业费用 19 (38,131,821) (18,860,389) 其他业务支出 23(5) (2,264,726) (3,592,444) 营业税金及附加 4(b) (2,554,256) (555,626)(42,950,803)(23,008,459)投资收益 21 5,585,3027,666,190营业利润/ (亏损) 19,995,004(1,091,074) 加：营业外收入 784,293493,517 利润总额/ (亏损) 20,779,297(597,557) 减：资产减值损失 (1,050,000)-扣除资产
6、损失后的利润总额/ (亏 损) 19,729,297(597,557) 减：所得税 4(a)(3,646,560)(1,868,979)净利润/ (亏损) 16,082,737(2,466,536)补充资料： 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 2. 自然灾害发生的损失 - 3. 会计政策变更增加/(减少)(亏损)/利润总额- 4. 会计估计变更增加/(减少)(亏损)/利润总额- 5. 债务重组损失 - 6. 其他 -后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人: 徐锦文 主管会计工作的负责人: 陈坚 会计机构负责人:陈坚 - 2 - 长江巴黎百富勤证券有限责任公司 2006年
7、度现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一、经营活动产生的现金流量 承销证券收到的现金净额 37,712,537 财务顾问业务收到的现金净额 12,710,000 资金存款利息收入收到的现金 5,469,168 收到的其他与经营活动有关的现金 1,554,888现金流入小计 57,446,593 自营证券支付的现金净额 (217,989,663) 支付给职工以及为职工支付的现金 (16,849,578) 以现金支付的营业费用 (13,649,336) 支付的营业税金及附加 (2,577,535) 支付的所得税款 (4,672,120) 支付的其他与经营活动有关的现金 (2,671,
8、844)现金流出小计 (258,410,076)经营活动产生的现金流量净额 (200,963,482)二、投资活动产生的现金流量 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (191,520)投资活动产生的现金流量净额 (191,520)三、筹资活动产生的现金流量 -四、汇率变动对现金的影响 (337,908)五、现金净增加额 (附注(22) (201,492,910)后附会计报表附注为会计报表的组成部分。 企业负责人: 徐锦文 主管会计工作的负责人: 陈坚 会计机构负责人:陈坚- 3 - 长江巴黎百富勤证券有限责任公司 2006年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 1
9、公司简介 长江巴黎百富勤证券有限责任公司(以下简称“本公司”)是由长江证券有限 责任公司与法国巴黎银行共同出资设立的外资参股证券公司。本公司于 2003年3月19日经中国证券监督管理委员会签发证监机构字 200370号文 关于同意设立长江巴黎百富勤证券有限责任公司的批复批准成立，并 分别于2003年9月26日及2003年11月24日取得企业法人营业执照及经营股 票承销业务资格证书。本公司注册资本为人民币6亿元，无约定经营期限。 本公司于2006年12月7日经中国证券监督管理委员会签发证监机构字 2006307号文关于长江巴黎百富勤证券有限责任公司股权变更的批复 同意长江证券有限责任公司受让法国
10、巴黎银行持有的本公司19800万元股权 (占出资总额33%)，本次股权转让完成后，长江证券有限责任公司成为本公 司唯一股东，具体请参见注释25。 本公司目前营业执照所列示的经批准经营范围为：股票(包括人民币普通 股、外资股)和债券(包括政府债券、公司债券)的承销；外资股的经纪；债 券(包括政府债券、公司债券)的经纪和自营以及中国证监会批准的其他业 务。截至2006年12月31日止年度，本公司实际从事的业务为股票承销、债 券承销和财务顾问业务。 2 会计报表编制基准 本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和金融企业会计制度证券公 司会计科目和会计报表的规定编制。 3 主要会计政策 (a) 会计期间
11、 本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 (b) 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 (c) 记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入帐，如果以 后发生资产减值，则计提相应的减值准备。 - 4 - 长江巴黎百富勤证券有限责任公司 2006年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 主要会计政策(续) (d) 外币业务 除外币资本的核算外，外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准 汇率(“基准汇率”)折算为人民币入账。于资产负债表日以外币为单位的货 币性资产和负债，按该日的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了固定资产
12、购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处 理以及属于筹建期间的计入长期待摊费用外，直接计入当期损益。 外币资本按资本金实际投入当日的基准汇率折算为人民币入帐。 (e) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金 等价物是指持有的不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价 值变动风险很小的投资。 (f) 自营证券 自营证券包括中国人民银行发行的票据(“央行票据”)、企业债券、基金及 因包销余股而持有的股票。自营证券指准备随时变现、持有时间一般不超 过一年的有价证券，自营证券购入按实际成本计价，卖出按移动加权平均 法结转成本。央行票据的
13、利息收入按央行票据的实际持有期间分期计提并 确认为投资收益，计提的利息计入自营证券科目。 本公司于期末在分类的基础上对股票投资按成本与市价/公允价孰低计提自 营证券跌价准备。央行票据按包含持有期应收利息的成本与市价/公允价孰 低计提自营证券跌价准备。如果某项自营证券占整个自营证券10%及以 上，则按单项证券为基础计算并确定计提的跌价准备。自营证券跌价准备 计入当期损益。 (g) 应收款项及坏账准备 本公司对可能发生的坏帐损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减 去坏账准备后的净额列示。 本公司对应收款项的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表 明应收款项的回收出现困难时，计提专项坏账
14、准备。对于有确凿证据表明 应收款项确实无法收回时确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。 - 5 - 长江巴黎百富勤证券有限责任公司 2006年度会计报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 3 主要会计政策(续) (h) 固定资产和折旧 固定资产是指为经营管理而持有的、使用期限在1年以上且单位价值较高的 有形资产。购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入帐价值。 固定资产折旧采用年限平均法按固定资产原值减去预计净残值后在估计可 使用年限内计提。固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如 下： 预计使用年限预计净残值率年折旧率电脑 5年 - 20% 通讯设备 5年 - 20% 办公
15、设备 5年 - 20% 电器设备 5年 - 20% 运输设备 5年 - 20%固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的差额计入营业外收入或支出。 固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改 建、扩建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济 利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等后续支 出按直线法于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按直线法在预 计受益期间内计提折旧。 (i) 无形资产 无形资产包括软件费等，按照实际支付的价款作为实际成本，并按5年平均 摊销。 (j) 交易席位费 交易席位费按照实际支付的价款作为实际成本，并按10年平均摊销。 (k) 长期待摊费用 长期待摊费用包括租入办公场所改良支出等已经支出但摊销期限在1年以上 (不含1年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，
