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1、代码：000800名称：一汽轿车时间：2003-06-30货币资金378,357.51短期投资300.00应收票据63,647.21应收帐款24,019.26应收帐款净额24,019.26预付贷款29,826.66其他应收款3,563.68待摊费用362.82存货104,445.60流动资产合计604,522.74长期股权投资15,963.37长期投资15,963.37固定资产原价244,146.34累计折旧106,041.46固定资产净值138,104.88在建工程25,405.86固定资产清理646.01固定资产合计164,014.62无形资产707.39长期待摊费用16,675.75其他
2、长期资产17,383.14资产总计资产总计801,883.87短期借款77,849.94应付帐款158,523.97应付工资1,087.96应付福利费98.13预收帐款22,279.99其他应付款3,268.97未交税金12,366.37未付股利32,560.30其他未交款3,400.04预提费用15,109.91一年内到期的长期负债7.00流动负债合计326,552.59长期应付款3,497.54其他长期负债8,260.58长期负债合计11,758.12负债合计338,310.71少数股东权益-174.57股本162,750.00资本公积241,827.86盈余公积25,181.73其中：公
3、益金10,309.66未分配利润35,773.91外币报表折算差额0.11股东权益合计463,747.73负债与股东权益合计负债与股东权益合计801,883.87单位：万元1、资产负债表项目单位：万元 项目 2003.06.30 2002.12.31 增减（%） 货币资金 378,357.51 263,440.57 43.62 应收股利 754.16 -100.00 其他应收款 3,563.68 5,366.17 -33.59 预付账款 29,826.66 1,792.58 1,563.90 待摊费用 362.82 15.11 2,301.19 固定资产减值准备 142.13 315.75 -
4、54.99 在建工程 25,405.86 39,045.73 -34.93 长期待摊费用 16,675.75 8,460.60 97.10 短期借款 77,849.94 22,348.25 248.35 应付账款 158,523.97 120,029.15 32.07 预收账款 22,279.99 15,810.86 40.92 应付工资 1,087.96 1927.07 -43.54 应交税金 12,366.37 1,174.14 953.23 其他应交款 3,400.04 2,272.85 49.59 其他应付款 3,268.97 6,585.97 -50.36 预提费用 15,109.9
5、1 943.74 1,501.07 其他长期负债 8,260.58 5,838.12 41.49项目 变动原因 货币资金 短期借款及经营性应付款增加应收股利 收回一汽财务公司的现金股利 其他应收款 应收利息款减少 预付账款 预付一汽进出口公司货款增加 待摊费用 待摊销的房产税增加 固定资产减值准备 清理计提减值准备的固定资产 在建工程 竣工验收转资产 长期待摊费用 待摊销的模具费增加 短期借款 日圆借款支付进口件款 应付账款 销量增加,采购量随之增加 预收账款 公司业务量增加 应付工资 支付了职工效益工资销售量增加,增值税和消费税 应交税金 增加 其他应交款 销售量增加,教育费附加增加 其他应
6、付款 支付了一汽集团土地租赁费 预提费用 预提商标使用费及产品开发费 其他长期负债 住房公积金专户存款增加五、会计报表主要项目注释1.货币资金 项目 期末数 期初数 现金 33,498.52 13,884.85 银行存款 3,700,935,747.11 2,576,010,596.66 其他货币资金 82,605,840.59 58,381,173.97 合计 3,783,575,086.22 2,634,405,655.48上述期末银行存款中，有美元存款 11,249,214.12 元，折合人民币 93,114,244.95 元；日元存款 23,148,687.00 元，折合人民币 1,6
7、03,741.03 元。上述其他货币资金期末余额为职工住房公积金的专户存款额。货币资金期末余额较年初增加 43.62%，主要原因为短期借款增加及经营性应付款 项增加。2.短期投资短期投资年末余额 3,000,000 元，为公司委托光大银行给予子公司一汽轿车吉林销 售服务有限公司的贷款。3.应收票据应收票据年末余额为 636,472,124.70 元，均为银行承兑汇票，无质押票据。4.应收股利应收股利期末无余额，期初余额 7,541,560.00 元为上年应收一汽财务有限公司的 现金股利,本期收回。5.应收账款 项目 期末数金额 比例 坏账准备 1 年以内 70,617,603.10 21.18
8、% 300,158.34 1-2 年 61,535,504.72 18.46% 3,076,775.24 2-3 年 882,340.36 0.26% 1,129,380.213 年以上 200,345,163.01 60.10% 88,681,684.83 合计 333,380,611.19 100.00% 93,187,998.62 项目 期初数金额 比例 坏账准备 1 年以内 25,092,165.25 7.90% 463,621.52 1-2 年 69,300,664.10 21.81% 3,344,458.92 2-3 年 31,632,487.42 9.96% 3,163,248.
9、74 3 年以上 191,678,524.72 60.33% 86,174,589.24 合计 317,703,841.49 100.00% 93,145,918.42(1)计提大额坏账准备的说明：本公司于 1999 年与某公司签订 100 台红旗轿车的购销合同，涉及金额 1,451.61 万 元，以第三方存放于某县城市信用社，到期日分别为 1999 年 12 月 8 日和 2000 年 1 月 20 日、面额合计为 2150 万元的三张存单作为质押担保，后因该公司到期未履行付款义务 并多次讨还未果隧本公司诉至法院。法院判决本公司胜诉，但该公司和担保人仍未履 行付款义务，为此本公司向法院申请强制执行，但该公司已无实际可执行资产，担保 人质押的存单因受某些因素的影响，估计已被提用。为此公司就该笔应收未收款项计 提了全额坏账准备。本公司于 1998 及 1999 年与某公司签订分期付款购销红旗车合同，并与保险公司 签订了分期付款购车保险单。该公司经营不善，履行首付款义务后，余款 926.16 万元 至今未付，本公司诉至法院时恰逢该公司因涉及经济欺诈被当地司法机关处理，该公 司已无任何资产可供执行。尽管公司拟考虑起诉第二被告，但由于受原合同条款的限 制，估计胜诉的可能性较小。为此公司就该笔应收未收款项计提了全额坏账准备。(2)期末余额中持本公司 5%(含 5%)以
