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1、集团公司企业国有产权转让管理暂行办法第一章 总 则第一条 为规范集团公司（以下简称集团公司）国有产权转让行为，促进 集团公司资产的合理流动和资本的优化配置，防止国有资产流失，根据中华 人民共和国企业国有资产法 、 企业国有产权转让管理暂行办法 、 关于企业 国有产权转让有关事项的通知 、 关于中央企业国有产权协议转让有关事项的 通知 、 集团公司章程和国家有关法律、法规、规章的规定，制定本办法。 第二条 本办法所称集团公司国有产权，是指集团公司及所属各级全资、 控股企业（以下简称各单位）在所投资企业中以各种投资所形成的应享有的权 益，以及依法认定为集团公司及各单位所有的其他权益。 集团公司国有
2、产权转让是指集团公司及各单位（以下统称转让方）将所持 有的企业国有产权有偿转让给境内外法人、自然人或者其他组织（以下统称受 让方）的活动，但不包括为实现集团公司内部资本结构调整而进行的产权划拨。第三条 集团公司及各单位转让境内企业国有产权的行为适用本办法。 金融类企业国有产权转让和上市公司的国有股权转让，按照国家有关规定 执行。 对非上市股份有限公司国有股权转让的管理，国家另有规定的，从其规定。第四条 各单位转让企业国有产权应当遵守国家法律、法规、规章和政策 规定，坚持公开、公平、公正的原则，保护集团公司及各单位的合法权益。 第五条 企业国有产权转让应当在依法设立的产权交易机构中公开进行， 不
3、受地区、行业、出资或者隶属关系的限制。对于国民经济关键行业、领域的 结构调整中对受让方有特殊要求；或在集团公司内部资产重组中，转让方和受 让方为集团公司及各单位全资、绝对控股企业的，可直接采取协议方式转让国 有产权。 第六条 各单位转让企业国有产权可以采取拍卖、招投标、协议转让以及 国家法律、行政法规规定的其他方式进行。 第七条 转让的企业国有产权权属应当清晰。权属关系不明确或者存在权 属纠纷的国有产权不得转让。被设置为担保物权的国有产权转让，应当符合 中华人民共和国担保法的有关规定。 第八条 集团公司负责各单位国有产权转让的监督、检查及管理工作。资 本运营与产权管理部是集团公司企业国有产权转
4、让监督管理的职能部门。 第九条 企业国有产权转让涉及资产评估按集团公司资产评估项目管理 暂行办法执行。第二章 企业国有产权转让的申请和审批第十条 企业国有产权转让采取逐级上报、集团公司审批的管理方式。采取进场交易的，由集团公司直接审批；在集团公司内部实施资产重组，符合协 议转让条件的，由集团公司审批，同时抄报国务院国资委。 第十一条 集团公司与其他中央企业和与地方国资委监管企业之间协议转 让事项由集团公司报国务院国资委批准。 第十二条 企业国有产权转让应当做好可行性研究，按照内部决策程序进 行审议，并形成书面决议。涉及职工合法权益的，应当听取转让标的企业职工 代表大会的意见，对职工安置等事项应
5、当经职工代表大会讨论通过。 在转让标的企业内部审议的基础上，转让方应当以书面文件向审核或批准 机构提出申请，申请文件应包含下列内容： （一）企业国有产权转让的有关决议文件； （二）企业国有产权转让方案； （三）转让方和转让标的企业国有资产产权登记证； （四）律师事务所出具的法律意见书； （五）受让方应当具备的基本条件； （六）批准机构要求的其他文件。 第十三条 企业国有产权转让方案一般应当载明下列内容： （一）转让标的企业国有产权的基本情况； （二）企业国有产权转让行为的有关论证情况； （三）转让标的企业涉及的职工合法权益的职工安置方案； （四）转让标的企业涉及的债权、债务（包括拖欠职工债务）
6、及担保的处 理方案； （五）企业国有产权转让收益处置方案，包括税收影响及筹划； （六）企业国有产权转让公告的主要内容。 转让企业国有产权导致转让方不再拥有控股地位的，还应当附送经债权金 融机构书面同意的相关债权债务协议、职工代表大会审议职工安置方案的决议 等。 第十四条 国有产权转让事项经批准或者决定后，如转让标的企业经营状 况发生重大变化、转让方调整产权转让比例、或者转让方案有其他重大变动的， 应当按照规定程序重新报批。 第十五条 在企业国有产权转让中，涉及受让方为外国的企业和其他经济 组织或者个人的（以下统称外商） ，按以下规定办理： （一）向外商转让企业国有产权应在产权交易市场中公开进行
7、。特殊情况 下，确需采取协议方式转让的，应符合批准协议转让的相关规定。 （二）转让方在提出受让条件时，应对照外商投资产业指导目录及相 关规定，对国家对外商受让标的企业产权有限制性或禁止性规定的，应在产权 转让公告中予以提示。 （三）通过产权交易市场确定外商为受让主体的，由转让方按照国家有关 管理规定报政府相关职能部门审核批准。 香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区的投资者受让企业国有产权， 参照以上规定办理。第三章 企业国有产权转让的程序第十六条 按照本办法规定的批准制度，企业国有产权转让事项经决定或者批准后，转让方应区别以下情况，组织有关的清产核资和财务审计工作： （一）转让标的企业为转
8、让方全资企业的，转让方应当组织转让标的企业 按照有关规定开展清产核资，根据清产核资结果编制资产负债表和资产移交清 册，并委托会计师事务所实施全面审计（包括按照国家有关规定对转让标的企 业法定代表人的离任审计） 。 （二）转让标的企业为转让方参、控股企业的，应按照内部决策程序，由 董事会审议决定是否对转让标的企业实施清产核资和财务审计，并委托社会中 介机构开展相关业务。资产损失的认定与核销，应当按照国家有关规定办理。 第十七条 在清产核资和审计的基础上，转让方应当委托具有相关资质的 资产评估机构依照国家有关规定进行资产评估。评估报告经备案后，作为确定 企业国有产权转让价格的参考依据。 在产权交易
9、过程中，当交易价格低于评估结果的 90%时，应当暂停交易， 在获得相关产权转让批准机构的同意后方可继续进行。 第十八条 企业国有产权转让涉及国有划拨土地使用权转让的，按照国家 有关规定另行办理相关手续。 第十九条 转让方可结合地域、交易费用等因素，选择省（自治区、直辖 市）级以上的产权交易机构实施产权转让，或按照产权转让批准机构的意见办 理。 第二十条 转让方应当将产权转让公告委托选择的产权交易机构刊登在省 级以上公开发行的经济或者金融类报刊和产权交易机构的网站上，公开披露有 关企业国有产权转让信息，广泛征集受让方。产权转让公告期为 20 个工作日。 转让方披露的企业国有产权转让信息应当包括下
10、列内容： （一）转让标的企业的基本情况； （二）转让标的企业的产权构成情况； （三）产权转让行为的内部决策及批准情况； （四）转让标的企业近期经审计的主要财务指标数据； （五）转让标的企业资产评估核准或者备案情况； （六）受让方应当具备的基本条件； （七）其他需披露的事项。 第二十一条 在征集受让方时，转让方可以对受让方的资质、商业信誉、 经营情况、财务状况、管理能力、资产规模等提出必要的受让条件。 受让方一般应当具备下列条件： （一）具有良好的财务状况和支付能力； （二）具有良好的商业信用； （三）受让方为自然人的，应当具有完全民事行为能力； （四）国家法律、行政法规规定的其他条件。 第二十
11、二条 经公开征集产生两个以上受让方时，转让方应当与产权交易 机构协商，根据转让标的的具体情况采取拍卖或者招投标方式组织实施产权交 易。 采取拍卖方式转让企业国有产权的，应当按照中华人民共和国拍卖法 及有关规定组织实施。 采取招投标方式转让企业国有产权的，应当按照国家有关规定组织实施。 第二十三条 经公开征集只产生一个受让方或者按照有关规定经国资委批 准的，可以采取协议转让的方式。第二十四条 企业国有产权转让成交后，转让方与受让方应当签订产权转 让合同，合同应当包括下列主要内容： （一）转让与受让双方的名称与住所； （二）转让标的企业国有产权的基本情况； （三）转让标的企业涉及的职工安置方案；
12、（四）转让标的企业涉及的债权、债务及担保处理方案； （五）转让方式、转让价格、价款支付时间和方式及付款条件； （六）产权交割事项； （七）转让涉及的有关税费负担； （八）合同争议的解决方式； （九）合同各方的违约责任； （十）合同变更和解除的条件； （十一）转让和受让双方认为必要的其他条款。 转让企业国有产权导致转让方不再拥有控股地位的，在签订产权转让合同 时，转让方应当与受让方协商提出企业重组方案，包括在同等条件下对转让标 的企业职工的优先安置方案。 第二十五条 企业国有产权转让的全部价款，转让方应当按照产权转让合 同的约定向受让方收取。 转让价款原则上应当一次付清。如金额较大、一次付清确有
13、困难的，经双方 协商可以采取分期付款的方式，但付款期限不得超过1 年，且首期付款不得低于 总价款的30%。 第二十六条 企业国有产权转让成交后，转让方应当凭产权交易机构出具 的产权交易凭证，按照国家及集团公司有关规定及时办理相关产权登记或产权 变更手续，并向集团公司报告产权转让结果。第四章 企业国有产权转让的价格管理第二十七条 集团公司实施内部资产重组，转让方和受让方均为集团公司 及其直接或间接全资拥有的子企业的，转让价格可以资产评估或审计报告确认 的净资产值为基准确定，且不得低于经评估或审计的净资产值；转让方或受让 方不属于集团公司及其直接或间接全资拥有的子企业的，转让价格须以资产评 估报告
14、确认的净资产值为基准确定。 第二十八条 进场交易的国有产权转让价格应当以资产评估结果为参考依 据，在产权交易市场中公开竞价形成，且首次挂牌价格不得低于经备案的资产 评估结果。经公开征集没有产生意向受让方的，可以根据标的企业情况确定新 的挂牌价格并重新公告；如拟确定新的挂牌价格低于资产评估结果的 90，应 当获得集团公司书面同意。 第二十九条 在产权交易市场中经公开征集只产生一个意向受让方而采取 协议转让的，转让价格应按本次挂牌价格确定。 第三十条 在产权交易市场中公开形成的企业国有产权转让价格，不得以 任何付款方式为条件进行打折、优惠。 第三十一条 国有产权转让中涉及的职工安置、社会保险等有关
15、费用，不 得在评估作价之前从拟转让的国有净资产中先行扣除，也不得从转让价款中进 行抵扣。第五章 法 律 责 任第三十二条 在企业国有产权转让过程中，转让方、转让标的企业和受让 方有下列行为之一的，集团公司或批准国有产权转让的单位应当要求转让方终 止产权转让活动，必要时应当依法向人民法院提起诉讼，确认转让行为无效。 （一）未按本办法有关规定在产权交易机构中进行交易的。 （二）转让方、转让标的企业不履行相应的内部决策程序、批准程序、工 作程序或者超越权限、擅自转让企业国有产权的。 （三）转让方、转让标的企业故意隐匿应当纳入评估范围的资产，或者向 中介机构提供虚假会计资料，导致审计、评估结果失真，以
16、及未按规定进行审 计、评估，造成国有资产流失的。 （四）转让方与受让方串通，低价转让国有产权，造成国有资产流失的。 （五）转让方、转让标的企业未按规定妥善安置职工、接续社会保险关系、 处理拖欠职工各项债务以及未补缴欠缴的各项社会保险费，侵害职工合法权益 的。 （六）转让方未按规定落实转让标的企业的债权债务，非法转移债权或者逃 避债务清偿责任的；以企业 国有产权作为担保的，转让该国有产权时，未经担保 权人同意的。 （七）受让方采取欺诈、隐瞒等手段影响转让方的选择以及产权转让合同 签订的。 （八）受让方在产权转让竞价、拍卖中，恶意串通压低价格，造成国有资 产流失的。 第三十三条 集团公司及所属单位人员违反本办法规定的，依据集团公 司职工惩处规定第五十五条等相关条款规定处理。涉嫌犯罪的，依法移送司 法机关追究刑事责任。是党员的，依照中国共产党纪律处分条例进行处理。
