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1、十年一叹银监路对银行监管工作实践的反思和感想 来源：中国金融网/ 人行湖北大悟支行 潘 新 每个人都有个朴素的心愿，就是希望自己的国家好！面对历经坎坷的民族 ，面对太不容易的国家，心酸和感动掩不住图腾崛起的艰辛，我们唯有用内心的真 诚和啼血的声音，去为她祈祷与祝福！套用句时尚话：总有一种力量让我们去忧思 ！我想，那是一种脆弱得无法逃避真实而又理想化的情怀吧。感谢亚洲金融危机给中国带来的警醒和启示，一场金融危机的危害不亚于 一场核战争，那么多血汗凝聚的社会财富在金融崩溃中被蒸发被化为乌有，在当今 和平年代，金融安全成为最大的国家安全！成立中国银监会就是我国维护金融安全 的英明举措，专业化银行监管
2、已迈出全新的步伐，面对机构和业务分拆，基层人行 尚在为银行监管站好最后一班岗，使命虽将终结，而挚爱和牵挂永驻心头。蓦然回 首，青春和理想依然迷惘在那些逝去的日子里，对十年的伴旅，我难有挥手自兹去 的潇洒，有些话不吐不快，虽坐井观天，然匹夫杞忧国是之心可鉴。走过昨天，感 慨难忘，昨天没有缺憾就没有真实，今天没有反思就没有进步。银监会前路漫漫、 任重道远，惟愿他在超越和扬弃中走得更好。上篇： 央行之痒雄关漫道话艰辛我国的银行监管历程是光荣而辉煌的，作为开拓者，中国人民银行明确转 换职能、把强化金融监管作为重中之重，应是从 93 年起，弹指十年，风雨兼程。 十年辛苦不寻常，银行监管从摸着石头过河，到
3、建立起多层次的复合监管体系，人 民银行诚惶诚恐、尽心尽责，为确保我国经济金融平安立下了丰功。然而，银行监 管的开拓之旅也是艰难崎岖的，面临的困扰和矛盾众多，我们其实一直是在被贬低 质疑、批评指责埋怨中负重前行。1、镀金木剑的尴尬多年以来，人民银行履行货币政策和银行监管双重职能，并且还执掌过 对证券业和保险业的监管，看似大权在握很风光，就象金融业的掌门人，实际上很 尴尬，徒然树大招风，稍有不慎则众怨所归，而甘难辛苦只自知，一句“弱势央行” 道尽酸涩苦辣。种种原因，监管是在夹缝中迂回，以堂吉诃德斗风车般的执着，力 图树立权威而终难如愿。虽然国家 95 年颁布了中国人民银行法等“五法一决定”，99
4、年又 出台了金融违法行为处罚办法，但有法不依、执法难严的现象却成为一大痼疾， 监管的执法环境差，商业银行依法经营的意识差，导致法规好看不好用，恰似镀金 的木剑，只能登坛作法布道，而难以现世降妖除怪。没有谁比人民银行更清楚中国金融风险的现状，中国的银行风险是体制 性、历史性的，在国有银行尚未真正商业化、在信用环境尚未根本好转、在历史包 袱尚未有效消化的前提下，监管部门和商业银行自身控制金融风险的能力极其有限。 许多情况下，银行本身是受害者，或者说是宏观改革成本的支付者，执法过严只会 使商业银行的风险雪上加霜。最为难的是，有些事情一违规就是各家银行全国一致的通病，而且明目 张胆，法不责众，人行无可
5、奈何，往往只能最终收拾残局，这我们只能从体制上、 法制上找原因。象高息存款、做假帐、帐外经营、违章拆借、隐瞒不良贷款等等， 泛滥时都是公开的秘密，大家前仆后继，看你查处谁？这在我们对农信社搞综合治 理的过程中体会得尤其深刻，如果逐个处分违规人员，会做事、能做事的人就要搞 掉一大半，大家都不拿依法经营当事，执法无疑会陷入两难。其实，这种现象非金 融系统所独有，也是举国上下各行各业都普遍存在的，大家都说法制重要，这几年 立了那么多法，但每个人每个单位身临其境时又都想置身法外，其实每个人都把自 己成为特殊公民、拥有特权、治人不治己作为最大的荣耀，中国走向法制社会立法 倒是其次，最重要的是真正培养全民
6、的自觉法制观念和法的思想。人行的执法权威受到的最明显挑战，表现为商业银行服内不服外，守 内部命令不守金融法规。象存款贴水，人行查处了十几年，查帐、悬赏举报、甚至 派人假扮存款人，如同地下工作者一样地现场录音录像，手段用尽，文件发了不计 其数，也处罚了不计其数，充当了多年救火队员，却禁而不止、此伏彼起。直到前 几年，各商业银行总行发文明令禁止高息，竟然药到病除，一纸胜过外部监管十年 功。一位支行行长同我聊到此事时说：“高息现在谁敢搞，怕不怕掉帽子？这种事 只有直线上才管得住，我们是怕自己的上级行，哪里是怕你人民银行？”确实而言，人行的大局意识和父爱情结都很浓厚，人行之对商业银行， 象老母鸡扑腾着
7、翅膀呵护小鸡，至多在实在不象话时，对抢食的调皮鸡轻轻啄上一 口。人行对商业银行的风险操碎了心，总是尽力维护金融机构利益，极尽关爱之能 事，好心并未得过好报，埋怨指责多于感谢体谅，他们一直都在抱怨人行监管干预 了其业务经营、阻碍了金融创新、加重了接待负担。有的商业银行人员张口央行领 导闭口央行领导，掩不住的调侃和戏弄，实则根本不放在眼里不当回事。由于是属 地监管、同级监管，级别问题也形成了监管障碍，我国的银行多似行政化的准官僚 机构，牛逼十足的商业银行行长很少在内心买帐，人行方面也总是叮嘱监管人员出 外要尊重领导、谦虚谨慎，一线监管人员有难言之隐，该管的管不住，不该管的面 面俱到，为了显示工作成
8、绩只得在一些鸡毛蒜皮上耍花枪出细活显苦劳。国企的毛病国有银行都有，但银行是国家和监管者的特保儿，工商企 业搞假冒伪劣执法者可以随时查封它取缔它，国有银行违规却是有恃无恐，客富欺 行、业大震主，银行监管如同陪太子读书，执起法来无异于自己的左手打右手，书 上说王子犯法与庶民同罪，真的下重药动杀手不是寻常人敢为。我有风险我怕谁？ 风险大了就是经济核武。豆腐掉进灰里吹不得拍不得，我违规，你处罚，罚的是存 款人，处的是国有资产，面对的是平起平坐的国家干部，任你依法监管、利剑在手， 就是斩不了马谡。2、零和的猫鼠游戏有监管就有反监管，我国商业银行反监管能力超强，好象天生反骨，非 要和监管者对着干才痛快。你
9、实行贷款规模控制，我偏要超计划搞笼子外贷款；你 推行稳健货币政策，我偏要拒贷惜贷凡是监管者反对的他就拥护，凡是监管者 拥护的他就反对，什么原因？主要是我国目前的金融市场尚未形成公平有序的竞争 秩序和环境，别人不违规而你违规，就能获取超额短期利益。或者说，别人违规你 不违规，你就会被动挨打，只那么一块蛋糕，存款市场份额有限，优质信贷载体风 毛鳞角，而金融机构越来越多，大家都想求发展吃独食，僧多粥少自然带来弱肉强 食和恶性竞争。商业银行防监管如同防鬼子进村，极尽坚壁清野、软磨硬缠之能事，查之 前极力做假掩盖，查之中磨洋工干扰敷衍，查之后遍寻说客多方施压。仍拿高息来说，商业银行按发展轨迹依次采取了众
10、多办法，一是最初公 然在存单上白纸黑字抬高利率；二是接着搞实物抽奖贴水；三是在传票上做暗记； 四是后来双向轧减搞帐外帐；五是并帐后又调乱会计科目增加查帐难度；六是将高 息成本列入费用；七是实行提高存款计件工资和定额吸存费用，由职工个人同储户 一手清进行私下交易；八是钻利息所得税和教育储蓄的空子，通过公款私存、私款 公存、扩大教育储蓄免税对象而变相抬高利率；九是有的无偿为客户提供办公场地、 空调汽车电脑等办公设备、报销费用等方式，变相支付高息回报；十是银行同大客 户签订明暗两套协议两种利率，对保险资金等大客户支付回扣。其手法多样性算得 上是与时俱进，说明了道高一尺、魔高一丈，办法总比困难多，对策
11、总比政策强。前几年，受各行各业会计信息普遍失真的影响，商业银行的假帐之风也 盛极一时，上行下效，全国一致。由于报到人行的报表不实，使非现场监测无以为 本，非现场监管在国外是主要监管手段，但说实话在中国到目前为止似乎并没有取 得实质性效能。我国银行监管的得力手段主要借助于现场检查，但前些年也无非是 到现场看假帐，迫使监管人员要火眼金睛、业务精良方能不辱使命，否则，当面骗 你没商量，背后笑你没水平。在九八年以前，人行的监管处罚手段以罚款为主，商业银行掏得也算爽 快，并不怎么肉痛，后来，罚款不能列入成本，人行设身处地替商业银行行长考虑， 也就有些顾忌有些心慈手软了，对违规多采取道义劝告、戒勉谈话、限
12、期整改等方 式。国人历来有和稀泥的传统，视亏公不亏私、对事不对人为天经地义的传统美德， 罚单位的款是公事公办无可厚非，处理个人就是毁人前途斩尽杀绝，千百年的奥秘 心知肚明谁也不会说破。上级也曾要求监管人员要心狠手辣、铁面无私，但常人有 厚道底线，尘世有宽容之风，真的当了包公，自己也就会千夫所指难以安身立足， 爱护同志爱护干部甚于爱护国家资产，这恐怕也是一大中国特色。当然，传统的银行监管也存在着查而轻处，处而不改，改而复发的弊端， 年年违规年年查，年年岁岁花相似，翻来覆去总是查出的老毛病多，随便翻一下监 管记录或工作总结就能发现，每年查处的问题和结论有着巨大的趋同性和反复性，预警和整改也次次搞，
13、但跟踪督促工作不到位，对复发的老毛病没有从严从重处罚， 商业银行似乎个个都铜头铁臂，各种毛病总是顽疾难改，致使监管者费时费力查出 的问题收不到应有的成效，形成了猫鼠游戏般的监管博弈。3、不良资产的困惑商业银行 的不良资产是监管者的心腹大患，对如何化解其风险魂牵梦 绕，人行为之付出了巨大的精力，总是将其放在监管工作的首位，对资产质量每年 必查，逢会必讲，预警和整改通知发得自己都厌烦，2001 年起更是各地成立不良 贷款监管专班，起劲地为商业银行的不良贷款逐笔建立台帐，锁定基数，按月分析， 按季考核。不良资产牵制了监管者的大部分精力，象红军过草地沼泽，让人焦头烂 额烦不胜烦。然而，说句丑话，在 2
14、001 年以前，监管者若干年来对不良资产的确切数 字始终是一本糊涂帐，想弄清而无能为力，从各商业银行汇总而来的不良贷款数据 含有很大水份，非信贷资产和表外业务损失更是机关重重、讳莫如深。早些年，商 业银行以贷收贷和以贷收息的现象普遍存在，比如供销贷款和粮食贷款等大额转据 展期是家常便饭，实际的贷款质量长期得不到真实反映。接下来，不良贷款矛盾累 积后，商业银行又不敢暴露，纷纷调整科目瞒报少报不良贷款，在同一行长的任期 中，不良贷款能控制得卓有成效，行长一换则不良占比可能马上跟着变，数字成为 玩弄于股掌的橡皮泥，要圆则圆，要瘪就瘪，甚至直到 2000 年，仍有商业银行二 级分行对支行下达不良贷款上
15、报限额，下死命令不得突破。也难为我们这些搞监管的兄弟们，以前成天捧着个不良贷款的水数字揉 来捏去的，苦思冥想的分析原因，绞尽脑汁地研究对策，热心快肠地巡回各行开药 方提建议。但现在好象没人去追究不良资产的内因，倒是不停地埋怨监管水平，比 如某报曾撰文：“自从 1998 年建立的大区行央行监管体系，尤其是近两年体现为 央行对地方的金融监管实际上是在弱化，成为一些民企骗贷得手的一个基础性原因。 ”这实在是冤枉，恰恰是近三年，央行信贷监管的力度之大前所未有，绝对是强化 而不是弱化。我想，早几年让这些人亲自试试他们就知道锅是铁做的了。想起电影 中：不是兄弟无能，而是贵军太狡猾。我得装糊涂让你玩，还得帮
16、忙数钱，还得代 人受过擦屁股担责任背骂名，真哪是哪儿呀？在社会大面积的信用道德沦丧情况下， 你见过多少不做假帐的企业和地方，试问谁有回天之力？如果一味责怪监管者以前 搞不到真实数据太无能，就不是唯物主义的求是态度。国家也对商业银行不良资产问题高度关注，并成立四家金融资产管理公 司，从 99 年至 2000 年先后剥离了 1.4 万亿的不良贷款，然而到 2001 年国有银行 的不良资产又积累到 1.8 万亿元，达到占全部贷款 26.6%的高水平，大大超过了四 大商业银行的自有资金。在刚刚资产剥离后的有限时间内，正是商业银行片面强调 贷款零风险最厉害的时候，大部分新增贷款还没有到期，纵使逾期他们也不至于立 马就归于不良资产，而 97 年以来的几年又是商业银行被社会指责拒贷惜贷很厉害 的几年，贷款投放处在历史低谷，那新的不良资产为何累积得这么快呢？我的判断 就是许多被再三隐瞒的不良资产逐步浮出水面，人行刮起了资产质量监管风暴，责 任追究变得严厉，并且 2001 年对不良贷款重新逐笔登记，给了商业银行最后一次台阶，当然这是个人观点。2000 年，人民银行组织大部分业务
