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1、1工程经济相关计算：工程经济相关计算： 一、资金时间价值的相关计算公式一、资金时间价值的相关计算公式 1、一次支付系列相关计算公式：、一次支付系列相关计算公式：一次支付终值：一次支付终值：(/, , )(1)nFP F P i nPigF：终值（某一特定时间序列起点时起点时的价值） ； P：现值（某一特定时间序列终点时终点时的价值） ； i：计息周期复利率复利率； n：计息周期数； A：年金（发生在某一特定时间序列各计息期末各计息期末，不包括零期不包括零期的等额资金序列价值；一次支付现值：一次支付现值：(/, , )(1)nPF P F i nFig2、等额支付系列相关计算公式：、等额支付系列
2、相关计算公式：等额支付终值：等额支付终值：(1)1(/, , )niFA F A i nAig等额系列偿债基金：等额系列偿债基金：(/, , )(1)1niAF A F i nFig2等额支付现值：等额支付现值：(1)1(/, , )(1)(1)n n niPA P A i nFiAiiggg等额系列资金回收：等额系列资金回收：(1)(/, , )(1)1nniiAP A P i nPigg3、年名义利率、计息周期利率、年实际利率：、年名义利率、计息周期利率、年实际利率：( rg年名义利率)=i mi：计息周期利率； m：利率周期内的计息周期数；计息周期有效（实际）利率，即计息周期利率（单利）
3、 ；rim利率周期有效（实际）利率（复利） ，即年实际利率年实际利率；(1)1meffrim二、投资方案静态、动态指标相关计算公式二、投资方案静态、动态指标相关计算公式 1、投资收益率：、投资收益率：Rc：基准投资收益率；()100%R年净收益或年平均净收益投资收益率投资总额评价准则：当 RRc时；方案在经济上可考虑接受；当 RRc时；方案在经济上是不可行的； 1)总投资收益率：总投资收益率：；()EBITROITI总投资收益率（项目总投资）EBIT：项目达到设计生产能力后正常年份的年息税前利润年息税前利润或运营期内年平均息税前利润； 评价准则：当总投资收益率大于同行业收益率参考值时，表时用总
4、投资收益率表示的项目盈利能 力满足要求；2)资本金净利润率：资本金净利润率：；()()NPROEEC资本金净利润率项目资本金NP：项目达到设计生产能力后正常年份的年净利润年净利润或运营期内年平均净利润； 评价准则：当资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值时，表时用项目资本金净利润率表示 的项目盈利能力满足要求；2、静态投资回收期：、静态投资回收期：Pc：基准投资回收期； 自建设开始年算起，Pt（静态投资回收期，以年表示）的计算公式如下：30()0ttP CICO t：第 t 年的净现金流量；()tCICO静态投资回收期可根据现金流量表根据现金流量表计算，具体分为以下 2 种情况： 1)项目建
5、成投产后各年的净收益净收益（即净现金流量）均相同均相同，则静态投资回收期的计算公式如下：；();()ttTIPACICOA项目总投资 （每年的净收益）2)项目建成投产后各年的净收益不相同净收益不相同，则静态投资回收期可根据累计净现金流量累计净现金流量求得，也就是在 现金流量表中累计净现金流量由负值转向正值之间的年份；()tP 上一年累计净现金流量的绝对值累计净现金流量出现正值的年份数-1出现正值年份的净现金流量评价准则：当 PtPc时，表明项目投资能在规定的时间内收回，即项目或方案在经济上可考虑接 受；当 PtPc时，则项目或方案在经济上是不可行的；3、动态投资回收期：、动态投资回收期：动态投
6、资回收期；, tPic：基准收益率； 动态投资回收期的表达式为：,0() (1)0ttPtctCICOi在实际应用中，可根据项目现净流量表根据项目现净流量表用下列近似公式计算：,()tP 上一年累计净现金流量现值的绝对值累计净现金流量现值出现正值的年份数-1出现正值年份净现金流量的现值4、借款偿还期：、借款偿还期： 借款偿还期是指根据国家财政规定及投资项目的具体财务条件，以项目可作为偿还贷款的收益 （利润、折旧及其它收益）来偿还项目投资借款本金和利息所需要的时间； 借款偿还期的表达式如下：;1()ddpor ttP IRDRRPd：借款偿还期（从借款开始年计算，当从投产年算起时应予以注明） ；
7、 Id：建设投资借款本金和利息之和（不包括已用自有资金支付的部分） ； Rp：第 t 年可用于还款的利润； D：第 t 年可用于还款的折旧及摊销费； Ro：第 t 年可用于还款的其它收益； Rr：第 t 年企业留利；4在实际工作中，借款偿还期可直接从财务平衡表推算，以年表示。其具体推算公式如下： （可根据借款还本付息计划表计算根据借款还本付息计划表计算）；()dP 当年应偿还借款额借款偿还后出现盈余的年份数-1当年可用于还款的收益额评价准则：借款偿还期满足贷款机构的要求期限时，即认为项目是有借款偿债能力的； 借款偿还期指标适用于那些计算最大偿还能力、尽快还款的项目，不适用于那些预先给定借款 偿
8、还期的项目。对于预先给定的借款偿还期的项目，应采用利息备付率和偿债备付率指标分析项目 的偿债能力。5、利息备付率：、利息备付率：；()(EBITICRPI（借款偿还期内的息税前利润）利息备付率计入总成本费用的应付利息）评价准则：利息备付率应分年计算应分年计算。利息备付率越高，表时利息偿付的保障程度越高。利息 备付率应大于 1，并结合债权人的要求确定。(一般情况下不宜低于 2)6、偿债备付率：、偿债备付率：；-()AXEBITDA TDSCRPD偿债备付率EBITDA：息税前利润加折旧及摊销； TAX：企业所得税； PD：应还本付息金额。包括还本金额和计入总成本费用的全部利息。融资租赁费用可视同
9、借 款偿还。运营期内的短期借款本息也应纳入计算。 如果项目在运营期内有维持运营的投资，可用于还本付息的资金应扣除维持运营的投资。 评价准则：偿债备付率应分年计算应分年计算。偿债备付率越高，表明可用于还本付息的资金保障程度 越高。偿债备付率应大于 1，并结合债权人的要求确定。(一般情况下不宜低于 1.3)7、净现值：、净现值：;0()() (1)tntctNPVCICOi净现值：第 t 年的净现金流量（应注意“+” 、 “-”号） ；()tCICOic：基准收益率； n：投资方案计算期； 评价准则：当 NPV0 时，说明该方案能满足基准收益率要求的盈利水平，故在经济上是可 行的。当 NPV0 时
10、，说明该方案不不能满足基准收益率要求的盈利水平，故在经济上是 不不可行的。8、净年值：、净年值：；0(/, , )() (1) (/, , )tnctcctNAVNPVA P i nCICOiA P i ngg5：资本回收系数；(/, , )cA P i n评价准则：由于，则 NAV 与 NPV 总是同为正或同为负，故 NAV 与 NPV(/, , )0cA P i n 在评价同一个项目时的结论总是一致的。当 NAV0 时，则投资方案在经济上可以接受；当 NAV0 时，则投资方案在经济上应予以拒绝；9、净现值率：、净现值率：；()()p pNPVNPVRIIgmtct =0净现值率；I (P/
11、 F, i ，t )投资现值It：第 t 年投资额； m：建设期年数；评价准则：对于独立方案的评价，若 NPVR0，方案才能接受。对于多方案比选，凡 NPVR0 的方案先行淘汰，在余下的方案中，应与投资额、净现值结合起来选择方案。10、内部收益率：、内部收益率： 对具有常规现金流量的投资方案； 净现值是折现率的函数，其表达式如下：净现值函数曲线如下所示：67工程造价构成相关计算：工程造价构成相关计算： 一、动态投资部分的相关计算公式：一、动态投资部分的相关计算公式： 1、涨价预备费：、涨价预备费： 涨价预备费一般根据国家规定的投资综合价格指数，以估算年份价格水平的投资额为基数，采 用复利方法计
12、算，计算公式为：0.510.511()(1) (1)(1)1(1)1nn mtm tttttPFIfffIf 涨价预备费It：建设期中第 t 年的投资计划额，包括工程费用、工程建设其它费用及基本预备费，即第第 t 年的年的 静态投资静态投资；n：建设期年份数； f：年均投资价格上涨率； m：建设前期年限（从编制估算到开工建设的时间，单位：年） ；2、建设期利息、建设期利息 当总贷款是分年均衡发放时，建设期利息的计算可按当年借款在年中支用考虑，即当年贷款按 半年计息，上年贷款按全年计算。计算公式为：11()()2jjjqjPAig建设期第年应计利息Pj-1：建设期第(j-1)年末累计贷款本金与利息之和； Aj：建设期第第 j 年年贷款金额； i：年利率；
