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1、1工资核算员岗位说明书岗 位工资核算员岗位编号所在部门财务部岗位定员1 人直接上级财务主管/经理所辖人员无直接下级 无本职工作描述负责核算每月员工工资薪酬; 对人力资源部提供的考勤、奖罚、个税计算方法复核维护; 负责与银行交接工资电子资料，发放工资; 负责员工调职、离职的工资结算；服从上级交办的临时性工作工作标准工作标准工作职责描述工作职责描述 考勤周期为每月 21 日次月20 日考勤周期为自然月1. 复核每月人力资源部提供的考勤、奖罚等资料的准确性，并据此计算工资每月 6 日完成资料复核，计算工资；确保工资计算准确率 100每月 17 日完成资料复核，计算工资；确保工资计算准确率 100岗岗
2、位位职职责责与与绩绩效效标标准准2. 编制相关工资计算及发放表格报送审批 每月 7 日上午，编制工资计算发放明细表送人力资源部复核；当日下午编制工资计算及发放汇总表及工资支付申请单 ，连同人力资源部签字确认的工资计算及发放明细表以及工资一览表一并送公司会计主管审核签名；每月 8日呈交终审部门审批，终审人签名每月 18 日上午，编制工资计算发放明细表送人力资源部复核；当日下午编制工资计算及发放汇总表及工资支付申请单 ，连同人力资源部签字确认的工资计算及发放明细表以及工资一览表一并送公司会计主管审核签名；每月 19日呈交终审部门审批，终审人签名23. 负责打印工资清单盖章，出纳开出支票后到银行报送
3、工资电子资料，发放工资 每月 12 日完成工资发放（遇节假日顺延，最迟不超每月15 日完成） 。及时报送银行，确保报送银行电子版数据与纸质签名版及 NC 系统数据一致。每月 23 日完成工资发放（遇节假日顺延，最迟不超每月25 日完成） 。及时报送银行，确保报送银行电子版数据与纸质签名版及 NC 系统数据一致。4. 负责员工调职、离职的工资结算根据员工变动表 、 离职手续表计算离职人员工资，填写离职人员工资支付申请单 ，交人力资源部复核签字，再交财务负责人审核签字，出纳先开支票支付离职人员工资，后补交终审人处进行审批5重点对离职人员工资的复核根据人力资源部提供的上月统计的离职人员明细表逐一核对
4、离职人员工资发放，当月是否有工资重复发放的人员,如有应马上与相对应公司核查6反馈信息给人力资源部对当月实发工资为负的，编制XZ030908 工资明细表 （实发数为负） ，交人力资源部下月补扣。7.信息管理计算方法等复核维护负责管理 NC 系统员工基本信息、对人力资源部提供的考勤、奖罚、个税计算方法等复核维护，确保资料维护准确率1008服从上级主管交办的其他工作及时准确完上级主管按排的工作9资料存档及时性、准确性、完整性每月工资计算完毕后必须在当月把相关资料集中存档，资料包括但不限于：人力资源部提供的考勤、奖罚等所有原始资料及签字确认的工资计算发放明细表 、 工资一览表 ，会计签字的工资计算及发
5、放汇总表 ，已通过所有审批流程的工资支付申请单复印件,会计签字后的银行回执原件10保密性不得外泄员工相关资料及薪资信息，存档资料单独保存3工工作作权权限限1.对员工的薪资、考勤、奖罚等相关知情核查权2.公司赋予的其他权力工工作作关关系系内部协调关系：各部门。外部协调关系：发放工资的相关银行四、工资核算流程图流程图流程图1 1工资核算及发放流程图工资核算及发放流程图4工资核算及发放流程资料录入工资核算审批发放各业务部门终审部门财务部人力资源部录入婚假陪产假 工资，外盘销售 佣金所得税不一致财务负责人审核工资核算员复核银行转账发放工资编制月度考勤记 录导入考勤记录导出薪资导入表部门负责人复 核签字
6、（计件）工资一 览表复核及审批终审负责人审核出纳开支票导出银行报盘文 件复核及审批输入计件工资、补 助及其他扣费导入薪资导入表打印工资一览表维护工资系统模块 基本信息工资计算及发放 明细表及汇总表整理薪资档案会计主管审核发 放回执结束一致支付申请单52.2.离职工资发放流程图离职工资发放流程图离离职职工工资资发发放放流流程程离职申请离职办理离职工资核算离职工资发放各业务部门终审部门财务部人力资源部离职申请部门负责人 审批离职手续表工作交接、部门离 职手续办理部门负责人 审批员工证、IC卡、员 工手册等卡、证件 回收考勤住宿、餐费 计算人力资源部审批工资核算员根据员 工变动表、离职手 续表进行工
7、资核算财务负责人 审批人力资源部复 核及审批填写薪资发放 支付申请单终审人审批出纳开支票 工资发放同意离职先支付,后补审批不同意后补审批系统维护 资料补录编制离职人员明细 表员工变动表6七、工资核算员岗位操作流程七、工资核算员岗位操作流程 1.11.1 工作目标工作目标：及时、准确核算及发放薪资。1.21.2 工作范围工作范围：公司辖内员工工资核算。1.31.3 操作规程操作规程：1.3.11.3.1 工资计算及审核工资计算及审核财务部复核人力资源部提交的材料是否已经过适当审批，各项数据不能有手工修改。财务部核对工资一览表及计件工资一览表，检查各项录入数据是否与人力资源部传递的支持文件一致，各
8、项计算是否正确。财务部复核营销中心人力资源部及计佣小组录入系统的数据是否正确，检查佣金计算是否正确；如发现错误，通知各方进行修改。财务部通过系统自动计算工资，再进一步检查重复发放薪资情况表,根据人力资源部提供的上月统计的离职人员明细表逐一核对离职人员工资发放，是否有工资重复发放的人员,如有应马上与相对应公司核查。对当月实发工资为负的，编制XZ030908 工资明细表（实发数为负） ，交人力资源部下月补扣。财务部打印工资计算发放明细表及汇总表，工资核算员核对后交给人力资源部复核确认。财务部工资核算员根据工资计算及发放明细表编制工资计算及发放汇总表，填写工资支付申请单，连同人力资源部签字确认的工资
9、计算及发放明细表、汇总表以及工资一览表一并交与会计主管进行审核。1.3.21.3.2 工资审批及发放工资审批及发放终审负责人对工资支付申请单、工资计算及发放明细表和汇总表以及工资一览表进行最终审批。出纳根据终审通过的支付申请单开具支票，财务部工资核算员在工资系统中导出银行报盘文件。财务部人员将支票及银行报盘文件送至银行，以银行转账方式完成当月工资发放。工资发放完毕后取得银行回执，会计主管负责核对银行回执是否与经审批的纸制版计算及发放明细表信息一致。核对无误后，会计主管在银行回执上注明“已核对无误”字样，签字后与其他工资发放资料一起存档。工资核算员应妥善保管好工资审批及发放资料。1.3.31.3
10、.3 离职工资计算及发放审批流程离职工资计算及发放审批流程7离职人员办理完离职手续，凭员工变动表 、 离职手续表到财务部办理工资结算手续。工资核算员根据员工变动表 、 离职手续表计算离职人员工资，并填写离职人员工资支付申请单，交人力资源部复核。经人力资源部复核后，财务负责人审核签字，出纳先开支票支付离职人员工资。后补交终审人处进行审批。财务部将离职人员信息资料补录系统，人力资源部进行系统资料维护。人力资源部负责每月编制离职人员明细表 ，交财务部在工资发放时重点复核是否存在离职人员工资重复发放现象。1.3.4 其他事项如有特殊情况相应负责人不能及时签批，需由相应负责人授权其他主要人代签并致电人力
11、资源部，同人力资源部在工资一览表原件上签章后交到财务部。遇休假日，各部门须提前完成相应工作，不可拖延；如遇国家法定节假日，提交资料具体时间由人力资源部和财务部协商决定，工作完成日期相应顺延。财务经理对工资核算员的考核要点： 1、单据移交的及时性、准确性 2、审核人力资源部考勤、奖罚等资料准确性 3、计算工资及时性和准确性 4、发放工资及时性和准确性 5、调职、离职人员工资结算及时性和准确性 6、复核离职人员工资是否存在重复发放 7、反馈信息给人力资源部 8、负责信息管理计算方法等复核维护准确性 9、服从上级主管交办的其他工作及时性和准确性 10、资料存档及时性、准确性、完整性 11、员工相关资料及薪资信息、存档资料保密性（写会计绩效时加上这点）核对导出银行数据与纸质签名版一致
