总账管理系统日常业务处理

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1、实验四 总账管理系统日常业务处理【实验目的】掌握用友 ERP-U8 务软件中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业 务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。【实验内容】1. 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账 2. 出纳管理 3. 账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账【实验要求】1. 以“马方”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。 2. 以“王晶”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支 票登记操作。 3. 以“陈明”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。【实验资料】1. 凭证管理1 月经济业务如下：(1) 2 日，销售一

2、部赵斌购买了 200 元的办公用品，以现金支付。(附单据一张)借：营业费用(5501) 200贷：现金(1001) 200(2) 3 日，财务部王晶从工行提取现金 10000 元，作为备用金。 （现金支票号 XJ001）借：现金(1001) 10000贷：银行存款/工行存款(100201) 10000(3) 5 日，收到泛美集团投资资金 10000 美元，汇率 1:8.275。 （转账支票号 ZZW001）借：银行存款/中行存款(100202) 82750 贷：实收资本(3101) 82750(4) 8 日，供应部白雪采购原纸 10 吨，每吨 5000 元，材料直接入库，货款以银行存款支付。

3、（转账支票号 ZZR001）借：原材料/生产用原材料(121101) 50000贷：银行存款/工行存款(100201) 50000(5) 12 日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额 99600 元，用以偿还前欠货款。（转账支票号 ZZR002）借：银行存款/工行存款(100201) 99600贷：应收账款(1131) 99600(6) 14 日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘 100 张，单价 80 元，货税款暂欠，商品已验收入库。 （适用税率 17%）借：库存商品(1243) 8000应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 1360贷：应付账款

4、(2121) 9360(7) 16 日，总经理办公室支付业务招待费 1200 元。 （转账支票号 ZZR003）借：管理费用/招待费(550205) 1200贷：银行存款/工行存款(100201) 1200(8) 18 日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费 2000 元，交回现金 200 元。借：管理费用/差旅费(550204) 1800现金(1001) 200贷：其他应收款(1133) 2000(9) 20 日，生产部领用原纸 5 吨，单价 5000 元，用于生产普通打印纸-A4。借：生产成本/直接材料(410101) 25000贷：原材料/生产用原材料(121101) 250002.

5、出纳管理25 日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号 155，预计金额 5000 元。【操作指导】以“马方”的身份注册进入总账系统。1凭证管理填制凭证增加凭增加凭证证_输输入一入一张张完整的凭完整的凭证证（ （业务业务 1） ）(1)执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 (2)单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。 (3)选择凭证类型“付款凭证” ；输入制单日期“2003/01/02” ；输入附单据数“1” 。 (4)输入摘要“购办公用品” ；输入科目名称“5501” ，借方金额“200” ，回车；摘要 自动带到下一行，输入科目名称“1001” ，贷方金额“200” 。 (5)单

6、击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框，单击“确定”按钮。注意： 采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科 目在明细账、日记账中出现。 科目编码必须是末级的科目编码。 金额不能为“零”; 红字以“”号表示。 可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。 增加凭增加凭证证_输输入凭入凭证证的的辅辅助核算信息（助核算信息（业务业务 2业务业务 9） ）在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目” 、 “外币科目” 、 “数量科目” 、 “

7、辅助 核算科目” ，输完科目名称后，则须继续输入该科目的辅助核算信息。 银银行科目（行科目（业务业务2） ）(1) 在填制凭证过程中，输完银行科目“100201” ，弹出“辅助项”对话框。 (2) 输入结算方式“201” ，票号“XJ001” ，发生日期“2003/01/03” ，单击“确认”按 钮。 (3) 凭证输完后，单击“保存”按钮，若此张支票未登记，则弹出“此支票尚未登记， 是否登记？”对话框。 (4) 单击“是”按钮，弹出“票号登记”对话框。(5) 输入领用日期“2003/01/03” ，领用部门“财务部” ，姓名“王晶” ，限额“10000” ， 用途“备用金” ， 单击“确定”按

8、钮。 注意： 选择支票控制，即该结算方式设为支票管理，银行账辅助信息不能为空，而且该方式 的票号应在支票登记簿中有记录。 外外币币科目（科目（业务业务3） ）(1) 在填制凭证过程中，输完外币科目“100202” ，输入外币金额“10 000” ，根据自动 显示的外币汇率“8.275” ，自动算出并显示本币金额“82 750” 。 (2) 全输完后，单击“保存”按钮，保存凭证。 注意： 汇率栏中内容是固定的，不能输入或修改。如使用变动汇率，汇率栏中显示最近一次 汇率，可以直接在汇率栏中修改。 数量科目（数量科目（业务业务4） ）(1) 在填制凭证过程中，输完数量科目“121101” ，弹出“辅

9、助项”对话框。 (2) 输入数量“10” ，单价“5 000” ， 单击“确认”按钮。 辅辅助核算科目助核算科目_客客户户往来（往来（业务业务5） ）(1) 在填制凭证过程中，输完客户往来科目“1131” ，弹出“辅助项”对话框。 (2) 选择输入客户“世纪学校” ，业务员“宋佳” ，发生日期“2003/01/12” 。 (3) 单击“确认”按钮。 注意： 如果往来单位不属于已定义的往来单位,则要正确输入新往来单位的辅助信息, 系统 会自动追加到往来单位目录中。 辅辅助核算科目助核算科目_供供应应商往来（商往来（业务业务6） ）(1) 在填制凭证过程中，输完供应商往来科目“2121” ，弹出“

10、辅助项”对话框。 (2) 选择输入供应商“多媒体研究所” ，业务员“白雪” ，发生日期“2003/01/14” 。 (3) 单击“确认”按钮。 辅辅助核算科目助核算科目_部部门门核算（核算（业务业务7） ）(1) 在填制凭证过程中，输完部门核算科目“550205” ，弹出“辅助项”对话框。 (2) 选择输入部门“总经理办公室” ，单击“确认”按钮。 辅辅助核算科目助核算科目_个人往来（个人往来（业务业务8） ）(1) 在填制凭证过程中，输完个人往来科目“1133” ，弹出“辅助项”对话框。 (2) 选择输入部门“总经理办公室” ，个人“肖剑” ，发生日期“2003/01/18” 。 (3) 单

11、击“确认”按钮。 注意： 在输入个人信息时，若不输“部门名称”只输“个人名称”时，系统将根据所输个人名称 自动输入其所属的部门。 辅辅助核算科目助核算科目_项项目核算（目核算（业务业务9） ）(1) 在填制凭证过程中，输完项目核算科目“410101” ，弹出“辅助项”对话框。 (2) 选择输入项目名称“普通打印纸-A4” ，单击“确认”按钮。 注意： 系统根据数量单价自动计算出金额，并将金额先放在借方，如果方向不符，可将光标 移动到贷方后，按空格键即可调整金额方向。 查询查询凭凭证证(1) 执行“凭证”|“查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。(2) 选择输入查询条件，单击“辅助条件”按扭，

12、可输入更多查询条件。 (3) 单击“确认”按钮，进入“查询凭证”窗口。 (4) 双击某一凭证行，则屏幕可显示出此张凭证。 修改凭修改凭证证（可（可选选做）做）(1) 执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。 (2) 单击“查询”按钮，输入查询条件，找到要修改的凭证。 (3) 对于凭证的一般信息，将光标放在要修改的地方，直接修改；如果要修改凭证的 辅助项信息，首先选中辅助核算科目行，然后将光标置于备注栏辅助项，待鼠标变形时双 击，弹出“辅助项”对话框，在对话框中修改相关信息。 (4) 单击“保存”按钮，保存相关信息。 注意： 未经审核的错误凭证可通过“填制凭证”功能直接修改；已审核

13、的凭证应先取消审核后， 再进行修改。 若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能在上一张凭证的制单日期之前。 若选择“不允许修改或作废他人填制的凭证”权限控制，则不能修改或作废他人填制的 凭证。 如果涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改操作将不 影响“支票登记簿”中的内容。 外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。 冲冲销销凭凭证证（可（可选选做）做）(1) 在“填制凭证”窗口，执行“制单”|“冲销凭证”命令，打开“冲销凭证”对话 框。 (2) 输入条件：选择“月份” 、 “凭证类别” ；输入“凭证号”等信息。 (3) 单击

14、“确定”按扭，系统自动生成一张红字冲销凭证。 注意： 通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。 制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后，需要再编制正确的兰字凭证进行补充。 删删除凭除凭证证（可（可选选做）做） 作作废废凭凭证证(1) 先查询到要作废的凭证。 (2) 在“填制凭证”窗口中，执行“制单”|“作废/恢复”命令。 (3) 凭证的左上角显示“作废” ，表示该凭证已作废。 注意： 作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。 作废凭证不能修改，不能审核。 在记账时，已作废的凭证应参与记账，否则月末无法结账，但不对作废凭证作数据处 理，相当于一张空凭证。 账簿查询时，查不到作

15、废凭证的数据。 若当前凭证已作废，可执行“编辑”|“作废/恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢 复为有效凭证。 整理凭整理凭证证(1) 在“填制凭证”窗口中，执行“制单”|“凭证删除/整理”命令，打开“选择凭证 期间”对话框。(2) 选择要整理的“月份” 。 (3) 单击“确定”按钮，打开“作废凭证表”对话框。 (4) 选择真正要删除的作废凭证。 (5) 单击“确定”按钮，系统将这些凭证从数据库中删除并对剩下凭证重新排号。 注意： 如果作废凭证不想保留时，则可以通过“凭证删除/整理”功能，将其彻底删除，并对未 记账凭证重新编号。 只能对未记账凭证作凭证整理。 已记账凭证作凭证整理，应先恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。出纳签字更更换换操作操作员员(1) 在“总账系统”的初始窗口，执行“系统”|“重新注册”命令，进入“注册总账” 窗口。 (2) 以“王晶”的身份重新注册总账系统，单击“确定”按钮。 注意： 凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人，也可以为同一个人。 按照会计制度规定，凭证的填制与审核不能是同一个人。