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1、四川九寨山庄成都综合楼竣工财务决算说明 目录目录目录一、一、项项目概况目概况 .1二、工程二、工程资资金来源及工程成本支出情况金来源及工程成本支出情况 .3三、三、资产资产交付使用情况交付使用情况 .3四、会四、会计帐计帐外外资产资产的情况的情况 .4五、五、财产财产物物资资清理及清理及债权债务债权债务的清的清偿偿情况情况 .4六、基本建六、基本建设项设项目管理及决算中存在的目管理及决算中存在的问题问题、建、建议议.5七、需要七、需要说说明的其他事明的其他事项项 .6四川九寨山庄成都综合楼竣工财务决算说明 正文第 1 页 共 6 页竣工竣工财务财务决算决算说说明明一、一、项项目概况目概况四川九
2、寨山庄成都综合楼工程位于四川省成都市忠烈祠西街 99号。前身是中国人民保险公司四川省分公司以省公司职工宿舍及人寿公司营业用房项目于 1991 年申请立项，初始立项时建筑规模为11000 平方米，其中业务用房 4200 平方米，住宅 6800 平方米，总投资为 1224 万元。由新津县第四建筑工程公司承包施工，但工程迟迟未开工。1994 年 5 月，四川省计划委员会对中国人民保险公司四川省分公司川人保发（1994）139 号文，以川计（1994）外经 537 号文批复，同意九寨山庄在成都市中心已征用的 6.76 亩地内建综合大楼，综合大楼建筑面积 5 万平方米，总投资人民币 1.5 亿元。199
3、8 年 4 月“四川省计委关于安排一九九八年自筹基建计划指标的通知”，扩大了九寨山庄综合楼的投资规模指标，下发的川计（1998）固函第 48 号文中，四川九寨山庄成都综合楼项目的投资规模为总建筑面积 56000 平方米，总投资 3.5 亿元。该工程地下 3 层，地上 38 层，檐高 126.2 米，建筑面积 54749.5平方米，其中,地下室建筑面积为 7554.4 平方米，地上建筑面积为47195.1 平方米。工程结构类型为钢筋砼框架核心筒，基础地下室为全现浇钢筋砼。共配置九部电梯，其中 6 层站电梯 1 部，9 层站电梯四川九寨山庄成都综合楼竣工财务决算说明 正文第 2 页 共 6 页1
4、部，35 层站电梯 2 部，38 层站电梯 3 部，20 层站电梯 2 部。该工程施工图纸由四川成都市建筑设计研究院设计，后由中央工艺美院环境艺术设计所对该工程的平面布局和精装修工程进行了修改、设计，重新出具了部分建筑设计施工图纸。由于工程建设初始，当地还未全面推行工程监理制，本工程未请工程监理公司进行工程监理，由中国人寿保险公司四川省分公司组建了四川九寨山庄成都综合楼基建办公室对工程实施全过程管理。该工程扩大建设规模后，新津县第四建筑工程公司的企业资质不再适合建设本工程。工程重新招标，由四川省第三建筑工程公司中标总承包施工，合同价款暂定为 7154 万元。合同开工日期签定为“预计 1995
5、年 10 月 28 日”，合同竣工日期为 1998 年 10 月 28 日。工程实际开工日期是 1996 年 4 月 26 日，实际竣工日期为 2001 年 4 月16 日。该工程的水电暖、空调、弱电、消防、变配电等和装饰部分的项目分别由四川海诺尔净化制冷工程有限公司、四川省工业设备安装公司、四川消防工程公司、成都供用电工程公司、中国装饰（集团）公司、深圳海外装饰工程公司、深圳市建艺装饰设计工程公司、重庆展鸿建筑装饰实业有限公司、四川省资阳市第八建工程公司八队、四川泰兴装饰公司等二十六家施工单位负责施工。该工程于 2000 年 11 月 28 日通过成都市建筑工程质量监督站初验，批准试营业，实
6、际竣工日期为 2001 年 4 月 16 日。在成都市，工程取得质量合格证，需要齐备所要求的一系列手续，该工程申报竣工报告后，因规划验收合格证、工程更名手续、超面积报建补办手续、环保四川九寨山庄成都综合楼竣工财务决算说明 正文第 3 页 共 6 页验收手续、房屋产权监理处测量确认等手续未办理齐全，故至今未能得到工程质量验收合格证。二、工程二、工程资资金来源及工程成本支出情况金来源及工程成本支出情况四川九寨山庄成都综合楼工程累计拨入资金 500,527,315.79 元，其中拨付给本工程的基建拨款 462,177,315.79 元，拨付给绿洲酒店的开办费 38,350,000.00 元。各年拨款
7、的详细情况见附表六。另外， 1994 年基建办收到 300 万拨款，系四川省寿险公司于1989 年 8 月、1989 年 12 月、1990 年 12 月直接拨付给成都市蜀中房屋开发部的，但基建办于 1994 年才收到此项拨款。四川九寨山庄成都综合楼工程总支出为 478,218,523.80 元，其中建筑安装投资为 317,789,944.09 元，设备投资 77,213,680.92 元，其它投资 10,578,635.44 元，待摊投资 72,636,263.35 元。四川九寨山庄成都综合楼工程收支相抵后超支 16,041,208.01 元。三、三、资产资产交付使用情况交付使用情况四川九寨
8、山庄成都综合楼工程交付使用资产 478,218,523.80 元,其中，固定资产房屋建筑物 382,436,740.94 元,固定资产设备86,280,190.82 元，无形资产 9,501,592.04 元。在 2001 年 4 月绿洲酒店试营业以前已经将大部分完工工程移交至酒店，并且办理了交接手续。需要说明的是，实际交接时以现场盘四川九寨山庄成都综合楼竣工财务决算说明 正文第 4 页 共 6 页点数为准。四川九寨山庄成都综合楼工程无尾工工程。四、会四、会计帐计帐外外资产资产的情况的情况1992 年中国人民保险公司四川省分公司一次出资在双林路四栋、六栋购买了 120 套房屋用于拆迁安置，此笔
9、购房款未通过四川九寨山庄成都综合楼基建办财务核算。由于购房款未通过基建办财务而由人保四川省分公司直接支付，蜀都房地产开发公司未转交能够反映此120 套房屋拆迁安置实际情况的全部资料，所以无法确定取得房屋的原始成本、用于拆迁安置房屋的成本以及剩余房屋的价值，本次财务决算中未包括这部分购房款项。截止决算日，该拆迁用房尚剩余 14套，现由基建办管理。四、四、财产财产物物资资清理及清理及债权债务债权债务的清的清偿偿情况情况截至 2002 年 9 月 30 日，库存材料财务账面余额为 224,967.92元，由于财务对库存材料没有按着数量金额的方式进行相应的收支核算，同时材料管理部门与财务部门的衔接也存
10、在问题，材料发出没有进行帐务处理，使得无法确定材料的出库使用情况。本次决算，根据基建办的出库单计入了工程成本。截至 2002 年 9 月 30 日应付工程款余额为 36,255,212.31 元，具体明细见附表七。四川九寨山庄成都综合楼竣工财务决算说明 正文第 5 页 共 6 页五、基本建五、基本建设项设项目管理及决算中存在的目管理及决算中存在的问题问题、建、建议议1四川九寨山庄成都综合楼基建办公室自 1993 年 8 月起累计支付给新津县第四建筑工程公司 335.17 万元。该单位 1993 年 8 月承包施工省公司职工宿舍及人寿公司营业用房工程，按合同支付了工程预付款 150 万元，后因工
11、程规模的扩大，企业资质不再适应承接该工程而转由四川省第三建筑工程公司施工，但是没有办理财务结算，其欠款亦没有归还（同时又另外支付零星款项合计 1.97 万元）。此外，还预付了新津县第四建筑工程公司光明巷工程预付款 146.2 万元，供给该公司圆钢 100 吨合价 37 万元，现均挂在往来帐上。应积极组织清理，办理相关手续，收回债权。2由于财务对库存材料、设备投资等与实物相关的科目没有按着数量金额的方式进行相应的收支核算，同时材料管理部门与财务部门的衔接也存在问题，使得出现帐实不符的情况。例如原库存材料中22,500.00 的石材已由绿洲酒店领用，但财务未作及时进行财务处理。3中保人寿四川九寨山
12、庄成都综合楼工程与范围之外的西沟头巷工程、光明巷综合楼工程、光明巷宿舍楼、五世同堂工程、小关庙工程的财务均在四川九寨山庄成都综合楼基建办核算。中保人寿四川九寨山庄成都综合楼工程范围之外的工程共计占用本工程资金4,323,269.64 元，其中小关庙宿舍工程占用资金 591,083.85 元；光明巷综合楼工程占用资金 3,371,514.29 元；五世同堂工程占用资金360,671.50 元。截止竣工决算日，上述款项挂往来帐，尚未进行处理。四川九寨山庄成都综合楼竣工财务决算说明 正文第 6 页 共 6 页4其它应收款中挂帐梨花街房款的 120 万，与本项工程无关，该款项收回的可能性无法确定。六、
13、需要六、需要说说明的其他事明的其他事项项由于本次决算的会计截至日为 2002 年 9 月 31 日，基建办在审核后仍然要存续一段时间，根据实际情况，按每月 6 万元计提五个月的办公费 300,000.00 元及工程超面积报建费 150,000.00 元合计50,000.00 元，这部分款项可以根据实际支出情况相应调整工程成本。另外，于 2003 年支付土地出让资金滞纳金 111,980.00 元、成都市成华区投资公司房屋尾款 50,000.00 元的已经计入工程成本并相应调减决算日银行存款数额。由于部分施工单位财务结算尚未办理完毕，仅对施工单位与建设单位双方认定的扣款进行了认定，其它电话费等财务扣款应于结算时双方确认后扣款。3 “其它应收款各个施工单位”审计前挂帐 516,663.23 元，为支付的水电费。因截止竣工决算日，尚未确定负担对象，决算时一次性转入待摊投资。但在与各个主要施工单位结算时应当扣除此因素，并根据实际扣除情况调整工程的总成本。中保人寿保险有限公司四川九寨山庄成都综合楼基建办公室年月日
