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1、- 1 -中中铁铁隧道集隧道集团团四四处处有限公司有限公司成 本 分 析 简 报二二一二年十月一二年十月- 2 -中中铁铁隧道集隧道集团团四四处处成本分析成本分析评审简报评审简报 （ （2012 年年 10 月份）月份）一、综合分析（一）本月经济效益状况本月在建项目计划产值完成率 75.77%，责任成本亏损率2.19%，工程成本盈利率 3.41%，其中：工程成本盈利项目 11 个，分别是南广笔架山出口、十公司贵广 9 项目、九公司贵广项目、云桂三分部、六钦、钦崇、重庆一横线、南宁轻轨东站、郑东新区、韩阳大桥、合肥南站北广场等项目；工程成本亏损项目 13个，分别是南广五指山出口、十一公司贵广项目
2、、云桂二分部、武罐、南宁轻轨西大站、大连地铁、铜黄、黄山、成武、防东、玉港、成都地铁、沈阳定修库等项目。按责任成本盈亏率排名，六钦、南广笔架山出口、云桂三分部、郑东新区、十公司贵广 9 项目等项目盈利水平较高排名前五名，十一公司贵广项目、南宁轻轨西大站、大连地铁、南广五指山出口、玉港等项目亏损较大排名倒数后五名。（二）开累经济效益状况开累在建项目责任成本亏损率 7.02%，工程成本亏损率0.91%，其中：工程成本盈利项目 20 个，工程成本亏损项目 21个。按开累责任成本盈亏率排名，溪北洋、重庆会展中心、南宁轻轨东站、九公司贵广项目、黄山等项目盈利水平较高排名- 3 -前五名；铜黄、青岛、雅泸
3、、云桂三分部、武罐等项目亏损较大排倒数后五名。（二）预算指标分析1、综合指标分析本月全公司 24 个在建项目施工产值和工程成本利润分别完成公司 10 月份计划的 75.77%和 42.67%。2、产值指标分析在本月纳入预算管理的 24 个项目中，预算产值超额完成任务的项目有 4 个，包括南广笔架山出口、南宁轻轨西大站、南宁轻轨东站、合肥南站北广场等项目；由于受施工组织、资源配置、围岩状况、超欠挖、施工步距、征地拆迁等因素影响，20 个项目完成产值不理想，其中，防东、郑东新区、钦崇、玉港、云桂二分部等项目预算产值完成率排名倒数后五名。3、利润指标分析在本月纳入计划管理的 24 个项目中，工程成本
4、预算利润完成 100%以上的项目有 7 个，其中：六钦、南广笔架山出口、云桂三分部、合肥南站北广场、十公司贵广 9 项目等项目利润完成率排名前五名。本月由于部分项目产值完成较低、超欠挖控制差、材料超耗、变更成本未得到补偿、中标单价低、无定额消耗、新上项目生产开展未正常，固定费用高等因素影响，南宁轻轨西大站、成都地铁、大连地铁、沈阳定修库、十一公司贵广项目等项目工程成本利润完成率排名靠后，其中：南宁轻轨西大站项目探- 4 -管探线无定额消耗人工、机械成本、固定费用占产值比例高以及高压线增强保护、集水井开挖塌方处理等非正常损失造成成本超支。成都地铁项目合同外交通疏解工程单价低，产值完成未达到平衡点
5、，经费控制超支造成成本超支；大连地铁项目体育中心站模板及脚手架分中标单价低，主材价差未得到补偿、固定费用占产值比例高造成成本超支。沈阳定修库项目主体结构工程中标单价低、临时设施及标前费用摊销费用大形成较大亏损；十一公司贵广项目产值完成较低，桥梁工作中标单价低，固定费用超支以及外购砂石料成本高形成成本超支。（四）超欠挖分析1、超欠挖综合分析本期在建项目隧道设计开挖量 18.806 万方，实际超挖量0.398 万方，其中：允超量 0.423 万方、超标量-0.0251 万方，实际超挖平均比率 2.12%，其中：允超率 2.25%、超标率-0.13%。本月上报隧道施工超欠挖有 7 个项目，与 3 季
6、度相比隧道超挖控制进一步提高，环比提升 0.51%。2、超欠挖控制分析本期超欠挖控制相对较好，且低于平均超挖率的项目有 4个，分别是大连地铁、十公司贵广 9 项目、南广笔架山出口、云桂三分部等项目，其中：大连地铁、十公司贵广 9 项目、南广笔架山出口等项目超挖率较低，超欠挖率排名前三名。本期超欠挖控制较差，且高于平均超挖率的项目有 3 个，分别是九公司贵广项目、云桂二分部及成武项目。- 5 -3、超欠挖潜亏情况本期全公司总超挖量 0.398 万方，预计总超挖损失 106.49万元，本期已消化超挖损失 71.55 万元，递延至后期潜亏量0.136 万方（潜亏 34.94 万元），其中：超欠挖潜亏
7、金额大于 5 万元的项目有 4 个，分别是南广笔架山出口、九公司贵广项目、云桂二分部、云桂三分部等项目。（五）砼材料超耗分析本期在建项目隧道设计砼消耗量 5.363 万方，实际生产砼材料 5.749 万方，超耗 0.386 万方。其中：施工原因造成超耗量0.183 万方，使用原因造成超耗量 0.203 万方。按各项目砼平均价格计算，砼超耗 114.32 万元，由于施工原因超支 55.67 万元，由于砼使用原因超支 58.65 万元。其中，砼超耗大于 10 万元的项目有 4 个，分别是十公司贵广 9 项目、云桂二分部、云桂三分部、成武等项目。公司工程部和物资部应重点关注上述项目开挖管理和拌合站核
8、算与考核工作，严格控制因超欠挖失控造成利润流失现象发生。二、成本项目分析（一）人工成本分析1、综合指标分析本月在建项目自有人员人数 1792 人，全员人数 6932 人，管服人员定员定岗人数 711 人，实际管服人员配置 693 人，其中：定员节约的项目 6 个，节员 57 人，其中：云桂三分部、云桂二分部、玉港、黄山、合肥南站北广场等项目人员控制较好，节- 6 -约工资 28.73 万元，节约率排名前五名；超员项目 12 个，超员39 人，其中：铜黄、南广五指山出口、成都地铁、成武、南宁轻轨西大站等项目人员控制较差，超支工资 19.43 万元，超支率排名倒数后五名。本月在建项目全员人均劳动生
9、产率 3.03 万元/月，高于人均劳动生产率的项目有 11 个，在劳动生产率排名中，黄山、韩阳大桥、郑东新区、六钦、南宁轻轨东站等项目排名前五名；低于人均劳动生产率的项目有 13 个，在劳动生产率排名中，钦崇、南宁轻轨西大站、南广五指山出口、十一公司贵广项目、南广笔架山出口等项目排名倒数后五名。本月全公司自有人员人均劳动生产率 10.36 万元/月，高于人均劳动生产率的项目有 8 个，在劳动生产率排名中，沈阳定修库、合肥南站北广场、郑东新区、铜黄、南宁轻轨东站等项目排名前五名；低于人均劳动生产率的项目有 16 个，在劳动生产率排名中，防东、南广五指山出口、南宁轻轨西大站、十一公司贵广项目、大连
10、地铁等项目排名倒数后五名。2、成本节超分析本月自完工程人工成本支出 2,583.62 万元，人工费产值费用率 13.91%，高于平均产值费用率的项目有 18 个，在人工费产值费用率排名中，大连地铁、十一公司贵广项目、南宁轻轨西大站、六钦、南广五指山出口等项目排名倒数后五名，本月低于平均产值费用率的项目有 9 个，在人工费产值费用率排名- 7 -中，武罐、合肥南站北广场、云桂三分部、重庆一横线、成武等项目排名前五名。（二）材料成本分析1、综合指标分析本月预算材料费 9,515.66 万元，占产值的 51.65%，实际材料成本 9,323.42 万元，预算产值费用率 51.65%，实际产值费用率
11、50.61%，盈利 1.04%。2、产值费用率分析本月材料产值费用率节约的项目有 10 个，其中：六钦、十公司贵广 9 项目、南广五指山出口、南广笔架山出口、九公司贵广项目等项目产值费用率较低排名前五名；本月材料产值费用率超支的项目有 14 个，其中：玉港、武罐、沈阳定修库、合肥南站北广场、郑东新区等项目产值费用率偏高排名倒数后五名。（三）机械成本分析1、综合指标分析本月在建上报项目预算机械成本 2,339.01 万元，实际发生机械成本 2,561.11 万元，其中变动费用比率 59.12%，预算产值费用率 12.73%，实际产值费用率 13.94%，产值费用率超支1.21%。本期设备综合成新
12、率 63.47%，设备净值 8,536.78 万元，平均每万元设备产出 2.15 万元。2、产值费用指标分析- 8 -本月机械产值费用率节约的项目有 7 个，在产值费用率排名中，六钦、郑东新区、玉港、南宁轻轨东站、钦崇等项目排名靠前名列前五名；本月机械产值费用率超支的项目有 14 个，在产值费用率排名中，九公司贵广项目、成武、南宁轻轨西大站、铜黄、十一公司贵广项目等项目排名靠后名列倒数后五名。（四）现场经费分析1、综合指标分析本月定员管服人员 711 人，实际节员 18 人，现场经费支出 1,159.83 万元，人均经费支出 1.67 万元，现场经费产值费用率 5.51%，环比下降 1.70%
13、。2、预算指标分析本月现场经费预算支出 746.70 万元，经费产值费用超支1.96%，人均经费支出较预算超支 0.62 万元，现场经费实际支出比预算超支 413.12 万元，其中：定员经费节约 11.15 万元、经费控制超支 424.28 万元。（1）按产值费用率指标分析由于产值完成较好，本月现场经费产值费用率节约的项目有 5 个，经费节约 48.54 万元，其中：六钦、黄山、南广笔架山出口、沈阳定修库、郑东新区等项目经费产值费用率排名前五名；由于产值完成较差，本月现场经费产值费用率超支的项目有 19 个，经费超支 461.66 万元，其中：成都地铁、南广五指山出口、十一公司贵广项目、南宁轻轨东站、十公司贵广 9 项目等项目经费产值费用率排名倒数后五名。- 9 -（2）按经费节超原因指标分析本月全公司管服人员节员 18 人，现场经费定员节约 11.15万元，其中：定员节约的项目有 6 个，节约 50.64 万元；定员超支的项目有 12 个，超支 39.49 万元。由于本月全公司经费支出控制较差，现场经费超支 413.12万元，其中：经费控制节约的项目有 6 个，节约 63.69 万元；经费控制超支的项目有 18 个，超支 487.97 万元。附件：2012 年 10 月份成本分析系统评审意见中隧四处成本管理小组 二一二年十一月二十日
