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1、xxxxx 质量管理体系支持性文件ZD/ZD/ 06C-10-200706C-10-2007版本号：版本号： A A经销商信用管理制度经销商信用管理制度 （试行）（试行）2007-10-25 发布 2007-11-01 实施xxxxx 发布前 言为规范信用政策准入、信用政策过程管理及信用风险防范，进一步优化信用管理成本，在扩大销量的同时降低信用风险，特制定本管理标准。本程序由 xxxxx 提出。本程序由 xxxxx 财务部归口。本程序由 xxxxx 财务部负责组织起草。本程序主要起草人：审核 ：会签：批准 ：xxxxx 质量管理体系支持性文件经销商信用管理制度 ZD/ZD/ 06C-10-20
2、0706C-10-2007 (0/A)1 范围 本标准适用于与 xxxxx 销售业务相关的经销商，及公司内部的销售部、财务部、法律顾问。2 缩写 2.1 与 xxxxx 签订供销合同的经销商缩写为“经销商” 。2.2 xxxxx 销售部缩写为“销售部” 。2.3 xxxxx 财务部缩写为“财务部” 。2.4 柳州 xxxxx 汽车工业有限公司法律顾问室缩写为“法律顾问室” 。2.5 xxxxx 缩写为“公司” 。2.6 xxxxx 供销合同缩写为“供销合同” 。3 职责 3.1 销售部负责对经销商信用资格审查、评价。3.2 财务部负责对经销商的信用资格审核、信用风险的评估。3.3 法律顾问室负
3、责进行相关的法律适用性审核、法律风险评估及法律援助。4. 信用政策准入4.1 经销商资信调查4.1.1 由销售部对提出信用额度申请的经销商进行信用资格的调查，调查内容应该包括以下几个方面：A 工商注册信息。B 股东（所有者）及主要管理人员情况。C 经营状况，包括主要产品销售量、产品销售量、所在销售区域市场占有率、竞争对手状况等。D 财务状况。E 第三方信用评价，包括银行、政府机关、其它供应商的信用评价等。F 未来发展及存在的问题等。G 其它需要审查的相关内容。xxxxx2007-10-25 发布 2007-11-01 实施ZD/ZD/ 06C-10-200706C-10-2007 (0/A)
4、4.1.2 销售部要对经销商进行资信调查所收集到的一手资料进行整理、分析，形成经销商资信档案，为经销商资信评价、信用额度发放以及信用政策调整等提供基础资料。4.2 经销商资信的评价4.2.1 对经销商的资信评价每年进行一次，每年的 12 月份集中进行对下一年度授信经销商的资信评价工作，也可根据需要随时对个别经销商进行资信评价，资信评价所涉及的考核数据以进行评价当月的前 11 个月的累计数据为准。4.2.2 销售部对申请授信的经销商发出资信评价表，由对方填列相关数据并加盖单位公章。公司对经销商填报的数据负有保密义务，不能向第三方泄露。4.2.3 销售部根据对经销商的信用资格调查及收回的资信评价表
5、，对经销商进行资信的等级评定，具 体如下：评价财务状况付款速度业务量好参考AA一般参考BB差参考CC4.2.4 根据客户的实际表现，为每一项评分，然后得到三个等级的组合，获得 AA、AB 的客户为一级资信资格，可以积极授信；获得 AC、BA、BB、BC 的客户为二级资信资格，可以正常授信；获得上述组合以外组合的客户为三级资信资格，不予授信。4.3 经销商资信评价方法4.3.1 经销商资信评价指标：付款速度、业务量，财务指标作为参考指标。4.3.4 付款速度按以下标准评价：项目好一般差付款速度提前或按时7 个工作日之内7 个工作日之后4.3.3 业务量按下表标准评价：项目好一般差股份销售数量20
6、00 台以上/2 分800-2000 台/1 分800 台以下/0 分业务量 （年度销售排名）前 20 名/8 分前 50 名/6 分50 名以下/4 分综合评价109-65-0xxxxx2007-10-25 发布 2007-11-01 实施ZD/ZD/ 06C-10-200706C-10-2007 (0/A) 4.3.2 财务状况按下表标准评价（参考）：项目好一般差资产负债率65%以下65%-78%78%以上流动比率150%以上110%150%110%以下存货周转率9,)5,9)(0,5) 财务指标制作为参考指标要求经销商提供。5 经销商信用的过程管理5.1 经销商在授信期内有下列情形之一的
7、需进行资信评价的调整：A 财务指标只作为参考指标，但有明显迹象显示经销商财务状况或经营状况恶化，并可能危及公司信用资产安全的，应及时调整资信评价；B 经销商信用额度利用率不佳，并且连续 3 个月没有业务往来的，调整业务量评价为差；C 经销商付款不及时且累计两次拖延付款的，调整付款速度评价为差。有上述调整的经销商应立即暂停执行信用额度，并收回已使用的信用额度款，待查明原因后再决定是否继续给与授信。5.2 信用额度的发放5.2.1 总额控制：销售部汇总经过资信评价并获得可授信资格的经销商及其拟授信金额，在年底之前形成下一年度年度授信总额并报批后交由财务部执行。5.2 2 信用额度的发放原则5.2.
8、2.1 安全性：年度内提供给经销商的信用总额不能超出公司可承受的信用风险的范围，同时信用额度的发放应考虑地区风险的分散性。5.2.2.2 效益性：信用额度的发放上力求最佳效益。5.2.2.3 及时性：按期收回信用额度。5.2.2.4 不重复扩大风险性：对同一经销商，只有上笔信用额度按期结清后才能申请下笔信用额度，包括申请新增加的信用额度。 5.2.3 信用额度的发放条件 xxxxx2007-10-25 发布 2007-11-01 实施ZD/ZD/ 06C-10-200706C-10-2007 (0/A) 5.2.3.1 信用额度的发放条件详见信用额度程序文件5.2.4 信用额度的发放流程5.2
9、.4.1 信用额度的发放流程详见信用额度程序文件6 信用跟进与监控6.1 销售部职责6.1.1 督促经销商执行信用协议的各项条款，负责将享有信用额度的经销商的异常信息及时报告，以便公司采取相应措施确保用资产的安全。比如：A 经销商销量下降，经营陷入困境，有可能危及公司的信用资产的安全的。B 经销商经营重点转移，有可能危及公司的信用资产的安全的。 C 经销商陷入严重的法律纠纷，有可能危及公司的信用资产的安全的。D 经销商有可能退出股份公司经销商队列，失去经销资格的。E 经销商出现的可能危及公司的信用资产安全的其它状况。6.1.2 在信用额度内下单，不允许超信用发车。6.1.3 定期与经销商核对帐
10、目，跟踪信用额度执行情况，提醒经销商按时还款。6.1.4 根据经销商拖欠货款严重程度采用电话、书面或上门催款，对拖欠货款严重的经销商停止发货。6.2 财务部职责：6.2.1 跟踪经销商的信用执行情况，对失信的经销商提出处理建议。6.2.2 定期进行帐龄分析及不定期核对经销商往来账，对于超期应收帐款要提请销售部进行货款催收。6.3 法律顾问室职责6.3.1 信用政策执行中提供法律方面的咨询或帮助。6.3.2 负责经销商信用风险的评估。6.3.3 提出法律风险方面的意见和建议。6.3.3 提出法律风险方面的意见和建议。6.3.4 对拖欠货款严重的经销商发律师函，提醒对方付款。xxxxx2007-1
11、0-25 发布 2007-11-01 实施ZD/ZD/ 06C-10-200706C-10-2007 (0/A) 6.3.5 对失信经销商运用法律手段追讨欠款时的法律准备工作。6.4 欠款报告制度6.4.1 由财务部根据帐龄分析，于每月 10 日之前发布经销商欠款报告，销售部负责对经销商欠款催收情况进行跟踪。6.4.2 对于欠款时间较长的经销商，由财务部提交专题欠款报告，10 个工作日内，销售部负责对欠款的原因及结果进行追踪和汇报。6.4.3 对于财务部发布专题欠款报告后 1 个月款项仍未回笼的，销售部对欠款单位进行书面提醒，并且做好运用法律途径追讨货款的准备工作。7 相关表式7.1 附件一 信用管理流程图7.2 表 06C-10-01-(0/A) 经销商资信评价表7.3 表 06C-10-02-(0/A) 经销商异常信息报告附件一：附件一：附件二：附件一：表 06C-10-01-(0/A)表 06C-10-02-(0/A)关关 于于 经经 销销 商商 异异 常常 信信 息息 的的 报报 告告 背景背景 现状现状 建议建议 批准批准销售部意见销售部意见财务部意见财务部意见专用车公司领导意见专用车公司领导意见发自： 区域8 1表 06C-10-01-(0/A)
