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1、经济学院本科学年论文题目题目：招商银行贷款风险的调查研究 内容摘要金融的全球化发展是当前商业银行发展的一大特点。随着我国加入 WTO 的不断深化，巴塞尔新协议对贷款风险管理要求的提高以及政府对银行业监管的完善与强化，对我国商业银行的发展既是机遇又是挑战。因此，商业银行如何在业务往来中，有效识别和防范贷款风险，已经成为我国商业银行现阶段应该研究的迫切课题。本文以研究我国商业银行贷款风险的防范为主线，以招商银行为例，分析其贷款风险的主要存在点及成因，指出我国商业银行贷款风险管理存在问题，最终提出商业银行贷款风险的防范对策，阐述风险防范的意义。关键词:商业银行 贷款风险 风险管理 风险防范 The
2、risk of commercial bank loans to investigateAbstractThe globalization of financial development is the current commercial banks development features. With the deepening of Chinas accession to the WTO, the new Basel agreement to loan risk management requirements of the government to improve and perfec
3、t and strengthening of banking regulation, to our country commercial banks development both opportunities and challenges. So, commercial Banks in the business of how to effectively identify and guard against loan risk, has become Chinas commercial Banks should present the urgent research topic. This
4、 paper studies our country commercial bank loan risk prevention as the main line, China merchants bank, for example, analyzes the main point of the loan risk exists and its cause, pointed out that our country commercial bank loan risk management problems, the paper puts forward the risk of commercia
5、l bank loans preventive measures, and expounds the significance of risk prevention.Key words: Commercial Banks Loan risk Risk management Risk prevention 目 录一、一、 序言 44 （一）商业银行贷款风险研究的背景4 （二）商业银行贷款风险研究的必要性及迫切性4 二、以招商银行为例，分析商业银行贷款风险现状5 （一）招商银行贷款风险主要存在点5 1. 贷款风险度含义及其计算5 2. 贷款风险的主要存在点6 （二）招商银行贷款风险管理主要存在问题
6、7 （三）招商银行与兴业银行、民生银行和浦发银行风险对比8 （四）商业银行贷款风险的防范对策 10 三、我国商业银行贷款风险管理 12 （一）我国商业银行贷款风险管理现状及成因 12 （二）我国与外国商业银行贷款风险管理的主要差距 13四、商业银行贷款风险防范的意义 13 参考文献 14序言一 商业银行贷款风险研究的背景商业银行贷款风险是商业银行必须面对的主要风险。从商业银行的含义来看，商业银行就是一种信用授权，经营风险的盈利性特殊企业，商业银行必须处理好业务发展、风险防范和风险管理三者之间的关系。贷款风险的存在不仅影响商业银行收入、利润以及银行本身的核心竞争力和可持续发展，而且风险一旦爆发，
7、极易诱发金融危机。由此看来，对商业银行贷款风险的研究是具有重要意义的。今天，我国的银行业已经迈入了历史发展的新时期。国有银行的商业化改革和商业银行的规范经营与科学发展已经成为了现阶段金融体制改革的重心。面对激烈的竞争和特殊历史时期的机遇与挑战，提高自身核心竞争力，不断谋求突破自我的发展，已经成为我国商业银行最迫切的要求。因此，商业银行如何在日常业务往来中，有效识别，防范贷款风险，改善信贷资产管理，调整贷款结构，提高资产质量，是我国商业银行现阶段应该研究的现实和迫切的课题。二 商业银行贷款风险研究的必要性及迫切性商业银行贷款风险贯穿与商业银行整个业务往来过程中。在我国，商业银行的主要业务集中在贷
8、款上。客户群的特殊性，承担风险的能力，本身人员素质不高等多种问题，商业银行对贷款风险的认识，防范与管理在商业银行的经营管理中具有特殊的重要地位。贷款风险度作为衡量贷款风险程度大小的一把客观的“尺子” ，可以应用于贷款审、贷、查全过程。单笔贷款风险度=变换系数基础系数期限系数过渡系数 单笔贷款风险额=贷款金额该笔贷款风险度 综合贷款风险度= 单笔贷款风险额/ 单笔贷款金额。贷款风险度通常大于零小于 1，贷款风险度越大，说明贷款本息按期收回的可能性越小，贷款风险越大。反之，贷款风险度越小。此外，对借款人的财务状况的分析的结果是银行决定贷款与否、贷款多少的核心依据。财务分析主要包括盈利能力比率，负债
9、比率，偿还比率和流动性比率。由此可见，商业银行对贷款风险的防范不仅要掌握借款人的经营实力，经营环境，管理能力和财务状况，还应对贷款对象、方式、期限和形式综合评判。我国加入 WTO 之后，随着金融市场对外开放的力度不断加大，面对历史机遇和挑战，深入研究商业银行的贷款风险相关问题，不仅有益于构建健康、合理、科学的现代银行制度服务，而且能够最大限度的保证商业银行安全性、收益性、流动性，提高我国商业银行的核心竞争力。一.以招商银行为例，分析商业银行贷款风险现状成立于 1987 年 4 月 8 日，是中国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行，总行设在深圳。由香港招商局集团有限公司创办，并以 18.0
10、3%的持股比例任最大股东，是国内第一家采用国际会计标准的上市公司。成立二十多来，招商银行秉承“因您而变”的经营服务理念，不断创新产品与服务，2009 年 6 月末，招商银行资产总额达 19727.68 亿元人民币。2009 年上半年，实现净利润 82.62 亿元。作为中国最早市场化的银行，招商银行高度重视风险防范，在全球金融危机蔓延的形势下，资产质量依然保持在良好水平。截至2009 年 6 月末，不良贷款率为 0.86%，准备金覆盖率达 241.39%。 1.1 招商银行贷款风险主要存在点招商银行目前已跻身世界银行 150 强，被英国银行家杂志评为中国最有竞争力的银行。公司在全国 30 多个经
11、济中心城市设立了 470 多家机构，其中设立在长三角、珠三角、环渤海三大区域的网点占全部网点的 62。截至 2006 年末，公司存款总额占市场份额12.75%，贷款总额占市场份额 13.49%，个人消费贷款总额占市场份额 18.65%。招商银行的贷款业务主要包括：个人汽车消费贷款、个人消费贷款、个人住房贷款、个人住房循环授信、教育学资贷款、凭证式国债质押贷款、自助贷款等。1.1.1 贷款风险度含义及其计算贷款风险度就是影响贷款安全的各个因素通过量化，并冠以系数值作为衡量贷款资产风险程度的尺度。贷款风险度通常大于零小于 1，贷款风险度越大，说明贷款本息按期收回的可能性越小，反之，贷款风险度越小，
12、说明贷款本息按期收回的可能性越大。贷款风险度作为衡量贷款风险程度大小的一把客观的“尺子” ，可以应用于贷款审、贷、查全过程。它既可以用来决定一笔贷款贷与不贷，也可以用来检查某一家银行或某一个信货员所管辖的全部贷款的质量高低，还可以用来检查某一个借款企业、企业集团或行业贷款风险程度的大小。贷款风险度是一个复合事件的概率，也就是贷款对象、方式、期限、形态四个独立事件的概率乘积。用公式表示为：单笔贷款风险度=变换系数基础系数期限系数过渡系数 单笔贷款风险额=贷款金额该笔贷款风险度 综合贷款风险度= 单笔贷款风险额/ 单笔贷款金额例 1：A 银行某笔流动资金贷款 500 万元，借款企业信用等级为 AA
13、 级，贷款采取第三方保证方式，保证单位信用等级为 AAA 级，贷款期限半年，求该笔贷款的风险度和风险额。若根据贷款风险系数表，查出对应的风险系数为 60%、60%、105%、100%该笔贷款风险度=60%60%105%=0.378该笔贷款风险额=0.378500=189 万元例 2：A 银行某笔固定资金贷款 500 万元，该贷款项目信用等级为 AA 级，贷款方式拟采取房地产抵押，贷款期限为 5 年，求该笔贷款的风险度和风险额。若根据贷款风险系数表，查出对应的贷款风险系数为 60%、50%、135%、100%该笔贷款风险度=60%50%135%=0.405该笔贷款风险额=0.405500=202
14、.5 万元例 3：假设 A 银行某一时期只安排例 1、例 2 两笔贷款，求综合贷款风险度。综合贷款风险度=（189+202、5）/（500+500）=391.5/1000=0.39151.1.2 招商银行贷款风险的主要存在点招商银行自开办贷款业务以来，严格执行相关规章制度，规范业务操作，提高风险防范意识，最大限度降低贷款风险。主要措施包括：对贷款楼盘要求五证齐全，楼盘封顶，二手房要求房屋面积 60 平方米以上，房龄 15 年以上；对借款人资信审查严格，要求借款人提供企业法人营业执照、纳税证明、收入证明等，并且保证客户经理不定期和借款人进行双方通话或实地考察；担保条件从严掌握，对于年龄小、单身、
15、外地、职业不理想等借款人要求追加自然人或担保公司担保；贷款操作环节采用律师见证、代办等形式，保证权利证明真实有效等。尽管如此，和国外商业银行或我国其他商业银行相比，现阶段招商银行经营业务中依然有很多风险存在。1.1.2.1 房地产贷款风险1998 年银行新推出了房地产贷款业务后，其已经发展成为商业银行业务增长点和竞争激烈的主要品种。主要风险来源包括：短贷长用，用流动资金贷款方式发放房地产贷款；借款人自有资本为达到规定比例；房地产监管体系不严格，很多资金被企业擅自挪用；受国家政策影响，房地产市场下滑，企业效益不佳；销售收入监管不力，重点不突出。由此可见，现阶段尚未形成有效的房地产贷款发放与监管两手都抓紧的管理制度，不良贷款依然存在。1.1.2.2 假按揭贷款风险假按揭是指房地产开发商寻找一些并未真实购房的人作为借款人，通过制造虚假购房资料骗取商业银行贷款的行为。主要风险点包括：开发商串通关联企业职工集体购房，制造出首付款和按月按揭全部由开发商提供的假象，骗取银行贷款；贷款偿还日前由开发商通过转账方式向借款人还款账户内存入与月还款数相同或相近的资金数额，或以现金方式存入，致使欠供时出现大面积欠供现象；借款人通过押旧买新或二手房虚假按揭来骗取银行贷款。1.1.2.3 来自中介机构合作风险近年来，银行为促
