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1、2013年年06月月新资本协议实施与全面风险管理的中小银行应对新资本协议实施与全面风险管理的中小银行应对 分享、解读与应对分享、解读与应对1目录目录213银监会新监管规定要求概览银监会新监管规定要求概览Basel III的主要改革措施的主要改革措施Basel III的主要改革措施的主要改革措施市场风险和操作风险监管要求与管理实践市场风险和操作风险监管要求与管理实践4中小商业银行新资本协议的应对建议中小商业银行新资本协议的应对建议2Basel II实施的相关背景实施的相关背景巴塞尔委员会由11个十国集团国家外加卢森堡和西班牙的中央银行和银行监管当局的代表组成，是银行业监管国 际标准的制定者。虽然
2、该组织不是正式的国际权力机构，其言论也不具有法律效力，但它希望其会员国能采取措 施以实施其指导方针和建议。目前委员会已经具有广泛的国际影响，超过100个国家实施了1988年的协议。1988年年Basel委员会颁布委员会颁布Basel I Basel I的基本目的的基本目的 在国际银行体系内确保一个充足的资本水平； 在竞争条款中创建一个“更水平的竞争场地”，因此银行将不在没有资本充足做约束的情况下扩大业务量 Basel I的主要内容的主要内容 重点在信用风险，信用风险权重：0%, 20%,50%,100%； 表外业务纳入资本监管； 最低资本充足率：要求银行保留的监管资本等于风险估计后资本的8 B
3、asel I的局限的局限 经济的发展越来越明显地说明，对不同类型的所有银行都使用同一种方法进行风险估计是不恰当的2004年年Basel委员会颁布委员会颁布Basel II Basel II的基本目的的基本目的 把资本充足率与银行面临的主要风险紧密地结合在一起，力求反映银行风险管理、监管实践的变化； 尽量为发展水平不同的银行业和银行监管体系提供多项选择办法 Basel II的主要内容的主要内容 提出了以最低资本要求、监管部门的监督检查、市场约束这三大支柱为主要内容的新资本监管框架（具体监管要求见下页）3Basel II的主要内容的主要内容在Basel II中，委员会在将风险覆盖面扩大到信用风险、
4、市场风险、操作风险的基础上，提出了“三大支柱”的 概念，即最低资本要求、监督审查、市场效率，要求监管资本更为准确地反映银行经营的风险状况，进一步提高 金融体系的安全和稳定性。Basel II三大支柱三大支柱第一支柱：最低资本要求第一支柱：最低资本要求第二支柱：监督审查第二支柱：监督审查第三支柱：市场纪律第三支柱：市场纪律信用风险市场风险风险加权 资产资本定义最低资本 充足率 （大于8%）操作风险 缓释操作风险资本充足率管理 和计划监督检查和评价 程序(SREP)内部资本充足率 评估程序 （ICAAP）风险识别和管理披露需求披露政策定量和定 性的要求信用风险 缓释资产证券 化交易对手 信用风险4
5、Basel II对对Basel I的改进与创新的改进与创新相较于Basel I，Basel II针对其风险覆盖不全面、风险资产分类过于宽泛等缺陷而导致的监管资本计量不能准确 反映银行的实际风险等问题进行了改进，并引入了新的工具、模型、管理方法等。Basel II对对Basel I的主要改进的主要改进Basel IBasel II更加宽泛的体系更加宽泛的体系 所有银行都使用同一种方法 提供不同的最低资本要求计算方法，更加关注于银行自身的内部方法 强调高效的内部风险管理、监督检查和市场披露的重要性 体现银行内部管理的差异性，使管理先进的银行能够获得资本节减的可能性， 以鼓励更先进的风险管理更加全面
6、的风险覆盖更加全面的风险覆盖 仅包括信用风险、市场风险 第一支柱三大风险； 第二支柱其他风险，如集中度风险、银行账户利率风险、流动性风险、声誉 风险和战略风险等更高的风险敏感性更高的风险敏感性 简单的风险权重引入更加复杂及敏感的风险参数，如： 信用风险PD、LGD、EAD 市场风险VaRBasel II 采用的新方采用的新方法法和和工具工具信信用风险用风险内内部部资本资本充足评估程序充足评估程序操作风险操作风险市场风险市场风险内部评级法允许银行使用自己测算的风险要素（EAD、PD、 LGD、M）计算法定资本要求引入市场风险内部模型(VaR模型），主要计算方法为参数法 （方差- 协方差法）、历史
7、模拟法、蒙特卡洛模拟法引入操作风险三大工具：风险控制与自我评估（RCSA）、关 键风险指标（KRI）、损失数据收集（LDC）ICAAP包括：风险评估、风险度量和整合、基于风险资本分析 和资本管理、资本分配和限额、风险战略（偏好、缓释）5Basel III: 国际化国际化的银行监管的银行监管框架框架Basel II是一个有效的提高银行的风险管理水平的实践，但是监管框架有一些重要的缺陷需要解决以缓解可能遭遇另一 场金融危机的风险。过度依赖于评级机构过度依赖于评级机构Basel II在不同的领域过度依赖于外部评级机构的外部评级，但这些评级在资产证券化方面存 在缺陷 在美国无法起诉外部评级机构的事实使
8、得外部评级缺乏可靠性，这也是带来失败的原因之一低低估估的的尾部尾部风险和风险和交易交易业业务务 中的中的交易交易对对手信手信用风险用风险在交易活动中低估了市场压力、潜在的流动性紧缩、相关性和错向风险 考虑到相对高的回报，银行在低流动性（但是高评级）结构性产品积累了大量头寸，但是没 有进行合适的风险评估缺乏缺乏管理管理流动流动性风险的性风险的标准标准Basel II没有包括限制流动性风险的特定规则第二支柱的要求并没有得到很好的执行，这样 流动性紧缩严重地打击了没有准备的银行业不同不同风险风险因素因素的的错误校准错误校准Basel II包括不同的风险和放大因子，反映了监管当局对相关性和其他方面的评
9、估。这些因素 在不同的情况下不够谨慎治治理的理的缺陷缺陷Basel II需要改进的一个关键方面是银行的风险文化。Basel II被认为是一门由“博士组成的 部门”实施的一门科学，导致了业务应用和定量分析的分离 银行中饱受诟病的过度报酬的制度带来了不负责任的市场风险和信用风险水平第二支柱的实施第二支柱的实施不充不充分分在风险治理中，大多数银行未能充分实施第二支柱的有关规定 合适的压力测试和情景分析，即通过对可能发生的市场情景建立一个现实的模型，并拟定相 应的董事会和管理层的行动，可在必要时帮助银行避免灾难Basel II的的亲周期亲周期性性缺陷缺陷基于风险的资本规则使得银行在风险增加的情况下更为
10、谨慎 由于如此，Basel II具有亲周期性的影响缺乏缺乏监管的监管的部部分市场分市场金融市场监管框架的关键缺陷在于某些关键金融市场缺乏监管，例如资产证券化、CDS、对 冲基金、SIVs和信用发起等6什么是什么是Basel III 金融危机后，在改革的大趋势下，巴塞尔委员会针对金融危机中呈现出的问题发布了大量新协议修改和更新的征 求意见稿，内容涉及银行稳健性、流动性风险管理、市场风险管理、交易账户新增风险等多个领域 2010年9月12日，巴塞尔委员会决策委员会就新的资本要求和过渡期安排达成一致，并正式提出了Basel III的概念， 它是对目前银行资本与流动性标准的一次全面且综合的修正。 20
11、国集团在2010年11月首尔峰会上一致通过了Basel III的资本和流动性监管要求定定义义 Basel III是巴塞尔委员会为加强银行业的风险管理和监管而提出的一整套综合的 改革措施改革目的改革目的 提高银行抵御金融震荡和经济波动的能力 提高风险管理和银行治理水平 增强银行业的透明度和披露要求改革对改革对象象 微观层面，银行本身以及监管，希望提高银行个体压力时期的稳定性 宏观层面，银行系统间的风险以及将风险放大的亲周期效应7Basel III的监管的监管框架及框架及主要内容主要内容经过修订的Basel III提出了加强资本管理和流动性监管的建议，其框架及主要监管内容总结如下表：资本要求：资本
12、要求： 质量和资本构成 资本在临界点的吸损能力 留存超额资本2.5% 逆周期超额资本0- 2.5%资本监管资本监管风险覆盖风险覆盖 加强了资本证券化的资本要求 更高的交易账户资本要求 交易对手信用风险：更高的金融机构间 风险暴露的资本要求 中央交易对手适用2%的权重杠杆率杠杆率 以非风险权重计量的杠杆率风险管理与监管风险管理与监管 公司治理 表外风险暴露和资产 证券化风险 集中度风险 有效地补偿机制 压力测试 监管建议流动流动性监管性监管市场纪律市场纪律 要求对资产证券化和 表外资产工具进行披 露 加强对监管资本构成 与财务报表钩稽情况 的信息披露所所 有有 银银 行行第一支第一支住住第二支柱
13、第二支柱第三支柱第三支柱 定性与定量的方法来确定全球系统重要性银行 (SIBs) 额外的1% -2.5% 的核心一级资本要求 对于适用最高的额外资本要求的系统重要性银行，需要再计提1%的吸损要求，以此不鼓励银行 未来成为全球范围内的系统重要性银行全全球流动球流动性性标准标准和监督和监督检检查查 流动性覆盖率 (LCR) 净稳定融资比率 (NSFR) 流动性风险管理和监管工具 监督检查系系 统统 重重要要 性性银银 行行8Basel III的的过渡期安排过渡期安排过渡期包括监测期（从2011年1月1日开始）以及并行期（从2013年1月1日至2017年1月1日）。*灰色阴影表示从当年1月1日起执行
14、201120122013201420152016201720182019年年1 月月1日日杠杆率监督监测并行期从2013年1月1日到2017年1月1日，自2015 年1月1日开始披露将杠杆率 正式纳入 第一支柱最低普通股权益资本比率3.5%4.0%4.5%4.5%4.5%4.5%4.5%资本留存超额资本0.625%1.25%1.875%2.50%最低普通股与资本留存超额资本 之和3.5%4.0%4.5%5.125%5.75%6.375%7%普通股扣减项的逐步实施（包括 超过递延税资产、抵押债权事务 服务权利以及金融工具最高限 度的额度）20%40%60%80%100%100%一级资本最低要求4
15、.5%5.5%6.0%6.0%6.0%6.0%6.0%总资本最低要求8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%8.0%总资本与资本留存超额资本之和8.0%8.0%8.0%8.625%9.125%9.875%10.5%不再作为合规非核心一级资本或 二级资本的资本工具从2013年开始的10年之内逐步退出流动性覆盖率观察期开始引入最 低标准净稳定融资比率观察 期开始引入最 低标准9Basel III实施实施后后对全对全球球银行业的银行业的影响影响2011年，巴塞尔委员会指导成员国进行了综合定量影响测算，以确定实施Basel III会对银行产生的影响。此次测算共 有全球212家银行参加（第一组银
16、行注103家，第二组银行注109家）。假设Basel III在2011年6月30日全面实施，得到的主要结果如下：注：第一组银行即一级资本超过20亿欧元的国际活跃银行；第二组银行即除第一组银行外的其他成员国银行。资本资本充足率充足率第一第一组组银行银行总资本 充足率10.6%14.3%一级资本 充足率8.6%10.9%核心一级资 本充足率8.3%10.1%第二第二组组银行银行总资本 充足率8.6%14.2%一级资本 充足率7.4%11.5%核心一级资 本充足率7.1%10.2%Basel III实施后Basel III实施前第一第一组组银行银行第二第二组组银行银行资本资本缺口缺口 （核心一级资本充足率为4.5%）388亿欧元86亿欧元资本资本缺口缺口 （核心一级资本充足率为7.0%）4,856亿欧元324亿欧元平均杠杆率平均杠杆率3.4%4.2%资本资本缺口缺口 分别以核心一级
