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1、 1 中航地产股份有限公司中航地产股份有限公司 20102010 年度内部控制自我评价报告年度内部控制自我评价报告 2010 年，公司在董事会、审核委员会及“ 企业内部控制基本规范实施工作领导小组”的领导下，严格依照财政部、中国证监会等五部委颁发的企业内部控制基本规范及相关配套指引，结合相关监管部门要求，坚持以风险导向为原则，对公司的内控体系进行持续改进及优化，加强内部控制，规范企业运作，适应不断变化的外部环境及内部管理的要求，防范经营风险，促进公司可持续发展。 公司组织有关部门和人员， 从控制环境、 风险评估、 控制活动、 信息与沟通、检查监督等方面对公司内部控制设计及运行的有效性进行全面深
2、入的评估， 结果如下： 一、控制环境一、控制环境 （一）公司经营理念 公司围绕“以房地产开发为主体，物业管理和酒店经营管理为两翼”的战略发展方向，通过持续的资源整合，发挥整体协同优势，努力把公司打造成特色鲜明、值得社会信赖的商业地产投资、发展和运营商，且效果显著。 （二）公司治理与组织架构 公司按公司法 、 证券法等有关法规要求建立了股东大会、董事会和监事会以及在董事会领导下的经营班子的法人治理结构， 依据相互独立、 相互制衡、权责明确的原则，制定了股东大会议事规则 、 董事会议事规则 、 监事会议事规则 、 审计委员会工作细则等规章制度，界定了各机构之间的职权责任范围。 股东大会决定公司的经
3、营计划和投资计划，审议批准董事会、监事会的报告等。董事会制定公司的经营计划和投资方案，决定公司内部管理机构的设置，制定公司的基本管理制度，执行股东大会的决议，并对股东大会负责。董事会下设战略委员会、 审核委员会、 提名和薪酬委员会三个专业委员会， 促进董事会科学、高效决策。监事会检查公司的财务状况，对董事、总经理执行公司职务行为进行监督，对公司的重大生产经营活动行使监督权等。公司依法设置总经理，主持公2 司的日常经营管理工作， 对董事会负责并组织实施经董事会审批的公司年度经营计划和投资方案等。公司设立了独立于财务部的内部审计部门，定期对公司的内部控制建立健全情况和执行情况进行检查和监督， 评估
4、相关制度执行的效果和效率，并及时提出改进建议。 （三）企业文化 公司秉承“超越平凡 打造一流”的核心理念，在“打造特色鲜明、值得社会信赖的商业地产投资、开发和运营商”的愿景下，积极举办、参与各种公益活动并发行中航地产报及格兰云天报等内部刊物，营造积极向上的文化氛围。 （四）人力资源管理 “人本”是公司人力资源的核心价值观。公司在人才选用方面坚持“唯才是举、任人唯贤”的用人和“先内部、后外部”的选人原则，公开、公正的选拔和使用“德才兼备”的人才。公司高度重视对员工的培训，实现员工与企业共同成长；同时综合采用平衡计分卡制度及360度考核等绩效管理及考核体系作为人力资源评价的重要依据，将员工的绩效与
5、其薪酬收入直接挂钩。 （五）公司内部审计部门的设立、人员配备及工作的主要情况 公司设置了专门的内部审计机构（法务监察审计部） ，现有审计人员 5 人，主要负责制定并实施内部审计工作，定期或不定期地开展对公司下属企业的审计、企业领导人离任审计、工程项目审计、重大投资项目审计及其他重要业务的专项审计，并通过后续审计的形式督促各下属子公司及时进行整改。公司建立了审计联络员制度，公司下属企业现有审计联络人员 33 人， 其中 22 人取得内部审计资格证书。 2010 年，公司内部审计机构共完成 15 个审计报告，其中：经济责任审计 9个、工程审计 1 个、管理审计 3 个、专项审计及审计调查 2 个。
6、 （六）2010 年公司建立健全内部控制的重要活动 1、深入推动企业内部控制基本规范实施工作。按照五部委要求，并根据房地产行业运行特点， 公司组织开展房地产内部风险控制管理知识讲座和内控相关制度指引的专题培训。此外，公司聘请专业咨询机构指导公司按照企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引的要求进行内部控制运行机制的3 诊断工作。目前，此项工作正在进行中。2011 年下半年公司将针对检查中发现的需要整改事项进行整改， 并按照编制的内部控制手册全面推广应用内控制度和相关措施。 2、加大招标监督检查、重大合同审查力度并为新项目提供法律支持等工作，2010 年度共完成招标监督 72 项，审理合同 6
7、81 份，尽职调查报告 4 份。 3、2010 年 410 月开展了财务会计基础工作规范专项活动，巡检结果未发现公司存在与财务报告内部控制相关的重大缺陷， 部分会计基础工作不规范及财务会计制度不完善之处在报告期内已完成整改。 4、开展了一系列针对信息技术安全、电子审批流程机制、IT 管理制度等方面的建设，包括升级并替换电子账号及口令管理平台、升级流程审批引擎、集成信息系统等，进一步加强信息系统的内控管理。 5、启动“异地项目非外派人员薪酬体系优化”项目，规范和优化公司各异地项目公司非外派人员薪酬体系和薪酬管理。正式全面推行员工绩效管理体系，并在推行过程中不断进行改进和完善，完成了 HR 信息系
8、统搭建，提出了绩效管理工作改进方案。 二、风险评估二、风险评估 公司定期召开总经理办公会议、平衡计分卡回顾会议等管理层会议，结合公司业务拓展情况，持续并全面系统地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，并相应调整风险应对策略。 （一）评估方法 公司采用定量及定性相结合的方法进行风险分析及评估，对经济形势、产业政策、 市场竞争、 资源供给等外部风险因素以及财务状况、 资金状况、 资产管理、运营管理等内部风险因素进行收集研究，为管理层制订风险应对策略提供依据。 （二）风险识别与评估 公司内审部门负责开展专项风险评估项目， 着重研究影响公司经营发展的内外部因素，定期上报行业分析数
9、据、季度市场形势分析和专题报告等，协助公司管理层对房地产市场及其发展趋势进行分析判断， 公司据此对可能影响公司目标实现的各种内部外部风险加以分析、识别、跟踪、评估，及时提出应对风险和行业形势变化的策略措施。通过专项风险评估项目的开展实施，公司内审部门对公4 司总部及各项目子公司的主要业务流程进行风险识别、风险评估和内控测试，并针对所发现的风险及内控缺陷提出改善建议。 （三）风险应对 针对风险识别及评估后发现的不同风险， 公司管理层按照既定战略目标和经营风格，根据风险承受能力及风险偏好的不同，分别制定具有针对性的风险应对方式。此外，公司组织专门人员参加风险管理培训，向全体员工普及风险管理知识和相
10、关管理方法，建立风险管控的文化氛围，为公司全面风险管理工作的深入开展打好基础。 三、控制活动三、控制活动 良好、完善的内部控制运行机制对公司实现经营管理目标极为重要，为此公司建立了相关的规章制度，以确保公司高效运作，并保证会计资料真实、完整，保护公司资产的安全和完整，具体情况如下： （一）控股子公司控制结构及持股比例 业务板块 序号 控股子公司名称 直接和间接合 计持股比例 商业地产 1 深圳市中航地产发展有限公司 100% 2 深圳中航观澜地产发展有限公司 51% 3 昆山市中航地产有限公司 100% 4 江西中航地产有限责任公司 75% 5 新疆中航投资有限公司 100% 6 天津格兰云天
11、投资发展有限公司 100% 7 岳阳中航地产有限公司 100% 8 江苏中航地产有限公司 100% 9 深圳市中航建设监理有限公司 53.33% 工业地产 10 深圳市中航工业地产投资发展有限公司 100% 11 深圳市新型自行车产业集聚基地投资开 发有限公司 92% 物业管理 12 中航物业管理有限公司 100% 酒店管理 13 深圳格兰云天酒店管理有限公司 99.5% 14 深圳市格兰云天大酒店有限公司 100% 5 其他业务 15 深圳市老大昌酒楼有限公司 51% 16 深圳市正章干洗有限公司 51% （二）地产项目开发及建设管理控制 为实现地产项目开发建设业务开展的科学化、高效化和规范
12、化，公司成立了开发纲要评审委员会、招标委员会、审计委员会及土地投资审核委员会四个专业委员会， 作为房地产项目开发建设过程中决策的预审或领导机构，各业务部门根据业务类型分别向各委员会汇报工作、接受审查，形成了业务执行、技术支持和监督审批的完整管理控制体系，对土地取得、规划设计、开发建设、工程管理、成本控制等各经营环节均制定了详细的业务指导规范， 确保公司房地产业务稳健经营和发展，管理及监控得以有序进行。相关业务规范指引包括： 地产股份项目开发纲要管理办法 、 工程项目审计暂行办法 、 工程案例库管理办法 、 工程项目巡检制度 、 地产酒店项目开发协作流程(试行) 、 监理一体化模式管理办法 、
13、设计变更管理流程 、 战略供应商管理制度暂行办法 、 设计变更、现场签证及工程量签证管理办法 、 招标管理制度（工程类） 、 合同管理办法 、战略采购供应商管理办法 、 战略采购管理制度(试行)等。 （三）采购和费用及付款活动控制 公司修订并发布了战略采购管理制度 、 办公用品管理办法 、 低值易耗品管理办法及相关制度，对采购及招投标的管理及审批流程、适用范围、工作程序等做出了详细规定。公司根据采购性质与采购金额，可进行招标采购、比价采购、议价采购或直接采购。公司制定费用报销管理办法等相关管理制度，对费用管理的职责、内容、报销流程、考核及资金支付、付款审核等进行了更详细的规定，对预算的执行及费
14、用的发生进行了有效控制，加大了对成本费用及付款的管控力度。 （四）销售与收款活动控制 公司制定了项目流程及规范 、 营销部工作流程 、 认购书签订流程 、合同签订流程 、 退房流程 、 客户投诉及处理流程以及相关营销及销售活动流程指引等制度流程，明确了营销、财务、客服及物业管理部门在营销工作中的分工及相关的业务流程，规范了项目销售、收款及售后服务管理。此外，公司还设立商业物业经营管理中心负责经营管理自有写字楼及商铺等各类物业， 制定6 了商业地产项目全称策划业务流程 、 招商管理流程及公允价值计量管理办法等流程指引，执行严格的授权审批流程，规范租赁业务的开展。 （五）固定资产管理控制 公司结合
15、自身实际情况制定了固定资产管理办法 、 战略采购供应商管理办法（试行） 、 地产业务异地项目公务车辆购置规定等相关制度，严格规范了固定资产的预算、购置、验收、核算与计量、使用与维护、处置与转移等相关管理工作，并就固定资产标准、有关各部门职责、固定资产采购流程以及固定资产计价及折旧年限、固定资产维护、固定资产处置等有关内容做出了规定，以确保固定资产安全完整，提高了固定资产的使用效率。 （六）财务管理及报告活动控制 2010 年，公司依据新的企业会计准则规定对现行的财务管理制度、会计制度及财务管理规定进行梳理总结修订， 通过修订 财务会计基础工作规范 、EAS财务信息系统管理办法 、 内部往来及交
16、易核算管理办法 、 财务机构设置、岗位设置及职责暂行规定等制度，对财务部及财务人员的工作职责与权限、岗位分工、账务处理及财务报告做出了更加详尽的规定。 在资金管理方面，公司通过制定货币资金管理办法 、 资金管理办法及费用报销管理办法 ，对资金管理相关工作进行了全面、详细的规定。财务管理部资金管理中心承担资金预算、资金筹集、资金管理及控制子公司资金使用计划及使用状态的管理职能，负责统筹规划、集中管理资金活动。公司对下属子公司的资金实行统一管理，资金借款均由本部统一协调并监控。 在会计核算方面，公司按企业会计准则要求设置会计科目、进行会计核算及报表编制。财务人员按其职责进行相应系统操作及账务处理，原始单据、付款申请及会计凭证均有授权审核，账务处理及时。 在财务管理方面，公司制定并发布了预算管理制度 ，公司按规定进行生产经营计划及年度财务预算， 范围包括资产购置、 成本费
